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Publicado: 29 de octubre de 2020 | Última actualización: 9 de febrero de 2022

Liberación de embargo

(con dificultades económicas)

Consulte nuestro mapa tributario interactivo para ver dónde se encuentra en el proceso de impuestos tributarios. Esto podría ayudarle a navegar a través del IRS.

Vea en hoja de ruta
Hoja de ruta del contribuyente arrugada

Resumen de la carta

Recibió correspondencia del IRS solicitando el pago del saldo de impuestos adeudado y la deuda sigue sin pagar. Como tiene un saldo adeudado, el IRS continúa con su proceso de cobro mediante la emisión de un embargo que puede confiscar su propiedad (como fondos de una cuenta bancaria, beneficios del Seguro Social, salarios, su automóvil o su casa). Sin embargo, en determinadas circunstancias, se puede liberar un embargo y/o devolver el recaudo del embargo.

Este aviso o carta puede incluir otros temas que aún no hemos cubierto en esta página. Por favor regrese con frecuencia para ver actualizaciones.

¿Qué significa esto para mí?

Tiene una deuda tributaria impaga y el IRS ha emitido un embargo, que es una incautación legal de su propiedad o activos. Es diferente de un gravamen - mientras que un gravamen hace un reclamo sobre sus activos como garantía por una deuda tributaria, el embargo confisca su propiedad (como fondos de una cuenta bancaria, beneficios del Seguro Social, salarios, su automóvil o su casa). También podría significar que solicitó al IRS que devuelva los fondos recaudados y su solicitud ha sido rechazada. Para obtener información específica, consulte Embargos y Publicación 1660.

¿Cómo he llegado hasta aquí?

Tiene un saldo en su cuenta de impuestos. Se le envió un aviso previamente para informarle cuánto debe, cuándo vence y cómo pagar. Dado que el IRS no tuvo noticias suyas, continúa con su proceso de cobros. El IRS puede usar un embargo para satisfacer una deuda tributaria cuando tu no respondes a los avisos informándole de la deuda y solicitando el pago.

¿Cuáles son mis siguientes pasos?

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Determine si el IRS envió el aviso

Lo primero que debe hacer es verificar la dirección del remitente para asegurarse de que la carta es del Servicio de Impuestos Internos y no de otra agencia.

Si el embargo es del IRS, y se confiscan sus bienes o pagos federales, llame al número que figura en su aviso de embargo o al 1-800-829-1040. Si ya está trabajando con un empleado del IRS, llámelo para obtener ayuda. Para obtener información específica, consulte Embargos.

  • Alivio del embargo: Debe llamar al número que figura en el aviso de embargo de inmediato para resolver su obligación tributaria y solicitar una liberación de embargo. El IRS debe liberar un embargo si determina que:
    • Pagó la cantidad que adeuda.
    • El período de recaudación finalizó antes de que se emitiera el embargo.
    • La liberación del embargo lo ayudará a pagar sus impuestos.
    • Usted entra en un acuerdo de pago a plazos y los términos del acuerdo permiten que se libere el embargo.
    • El valor de la propiedad es mayor que la cantidad adeudada y liberar el embargo no obstaculizará la capacidad del IRS para cobrar la cantidad.

Si está en quiebra, es posible que el IRS no pueda embargar sus activos. Comuníquese con el IRS y brinde información sobre su capítulo de bancarrotas, la fecha de presentación, el tribunal donde presentó la solicitud y el número de caso.

Esté preparado para proponer una forma alterna de pagar sus impuestos si le pide al IRS que libere un embargo, que puede incluir proporcionar información financiera para que el IRS la revise. Si el IRS deniega su solicitud de liberación de embargo, puede apelar la decisión. Ver la Publicación 1660 para obtener una explicación completa del debido proceso de Cobros (CDP), el proceso de audiencia equivalente y el proceso de apelación de Cobros (CAP).

  • Embargo indebido: Se produce un embargo indebido si usted no es responsable del impuesto y el IRS ha impuesto bienes que usted cree que le pertenecen o el embargo se adhiere indebidamente a bienes que pertenecen a un tercero sobre los cuales el contribuyente no tiene derechos. Un tercero cree que el embargo es ilícito porque la propiedad gravada le pertenece o cree que tiene un derecho superior sobre la propiedad. Debe escribir y presentar una solicitud al IRS para devolver la propiedad gravada indebidamente dentro de los dos años a partir de la fecha del embargo o incautación. Ver la Publicación 1660 bajo un embargo ilícito y/o Publicación 4528, Hacer una Reclamación de Impuesto Administrativo Ilegal según la Sección 6343 (b) del Código de Rentas Internas (IRC).
  • Liberación del embargo (con dificultades económicas): Si el embargo, sobre su salario, cuenta bancaria u otros activos, le está creando una dificultad económica inmediata, lo que significa que no puede cubrir los gastos básicos y razonables de subsistencia, entonces el embargo debe ser liberado. Comuníquese con el IRS al número que aparece en el embargo o notifique inmediatamente.

 


Nota: El IRS tiene Normas financieras de cobros que ayudan a determinar su capacidad para pagar sus impuestos. A menudo, deberá preparar un estado financiero para establecer dificultades económicas.

  • Proceso de devolución de los recaudos del embargo: Si el IRS emite un embargo en violación de la ley (por ejemplo, si emite el embargo antes de otorgarle los derechos de debido proceso de Cobros), el IRS devolverá el producto. Si el embargo no infringió la ley, el producto del embargo puede devolverse a discreción del IRS si:
    • La tasa fue prematura o no se ajustó a los procedimientos administrativos.
    • Ahora tiene un acuerdo de pago a plazos para la obligación tributaria incluida en el embargo, a menos que el acuerdo disponga lo contrario.
    • Devolver el pago ayudará en otros cobros.
    • Con su consentimiento o el del Defensor del Contribuyente Nacional (NTA), devolver el pago está en su beneficio (según lo determine la NTA) y en el mejor interés del gobierno.

Debe escribir y presentar una solicitud al IRS para devolver la propiedad gravada dentro de los dos años a partir de la fecha del embargo. Dado que los gravámenes sobre los salarios y los beneficios del Seguro Social están en curso, es importante solicitar oportunamente al IRS que devuelva los ingresos en función de cuándo comenzó el gravamen. Ver la Publicación 5149, Hacer una devolución administrativa de reclamo de propiedad bajo la Sección 6343 (d) del Código de Rentas Internas (IRC); Publicación 594, El proceso de cobro del IRS; y la Publicación 1660.

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Si el IRS ya ha emitido un aviso de CDP

Si el IRS ya ha emitido un aviso de CDP para esa deuda tributaria en particular y no está de acuerdo con la decisión del empleado del IRS con respecto a cualquier embargo o incautación; aún puede apelar la decisión. Puede hacerlo solicitando tener una conferencia con el gerente del empleado. Si no está de acuerdo con la decisión del gerente, puede solicitar a la Oficina Independiente de Apelaciones (Apelaciones) del IRS que revise su caso bajo el Programa Cobros Apelaciones como se describe en Publicación 1660 dentro de los tres días hábiles posteriores a la reunión. Puede solicitar la consideración de Apelaciones por escrito, verbalmente o vía Formulario 9423, Solicitud de apelación de cobros.

También puede solicitar que el gerente del IRS revise su caso de manera informal. Puede obtener el nombre y el número de teléfono del gerente comunicándose con el empleado que aparece en su aviso. Los empleados del IRS están obligados a proporcionarle el nombre y el número de teléfono de su gerente. Para obtener información específica, consulte Embargos para más información.

Si necesita un profesional de impuestos para que lo represente, puede contratar a un abogado, un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito (EA). Si necesita un profesional de impuestos pero no puede pagar uno, puede obtener ayuda en una Clínica de impuestos para personas de bajos ingresos (LITC).

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Algunas situaciones especiales

Si El impuesto que se recauda es el resultado de una auditoría. donde no sabía que fue auditado (nunca recibió un aviso), no participó de manera significativa o no está de acuerdo con los hallazgos, es posible que pueda solicitar una reconsideración de auditoría.

Si el impuesto que se recauda se deriva de la presentación de una declaración conjunta y cree que su cónyuge actual o anterior debe ser el único responsable de un artículo incorrecto o un pago incompleto del impuesto en la declaración, puede ser elegible para un alivio como un Cónyuge inocente.

¿Dónde puedo obtener ayuda adicional?

Entienda su aviso o carta

Temas para obtener ayuda

Explore problemas y situaciones tributarios comunes en la página de TAS Obtenga Ayuda

Si aún necesita ayuda

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario le está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarle.

Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov o llame al 1-877-777 4778.

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos.

Avisos y cartas relacionadas

  • Alivio del embargo
    • Formulario 668-A, Aviso de embargo (banco)
    • Formulario 668-B, Levy (confiscar la propiedad de un contribuyente)
    • Formulario 668-D, Liberación de embargo / Liberación de propiedad de embargo (terceros titulares de los salarios o propiedades de los contribuyentes)
    • Formulario 668-E, Liberación de embargo (propiedad del contribuyente confiscada)
    • Formulario 668-W, Aviso de embargo sobre salarios, salario y otros ingresos (salario)
    • Formulario 2433, Aviso de incautación
  • Embargo indebido
    • Carta 3788C, Carta de rescisión - Aviso de intención de embargo presentado por error Se requiere retiro (embargo prematuro)
    • Carta 3973, Carta de rechazo de reclamo de embargo indebido - Reclamo inoportuno
  • Liberación de impuestos (con dificultades económicas)
    • LP68, Liberamos el impuesto al contribuyente
    • Formulario 668-A, Aviso de embargo (banco)
    • Formulario 668-B, Levy (confiscar la propiedad de un contribuyente)
    • Formulario 668-D, Liberación de embargo / Liberación de propiedad de embargo (terceros titulares de los salarios o propiedades de los contribuyentes)
    • Formulario 668-W, Aviso de embargo sobre salarios, salario y otros ingresos (salario)
  • Proceso de devolución de impuestos
    • Carta 3975, Rechazo de solicitud de devolución de propiedad gravada
    • Carta 3975C, Rechazo de solicitud de devolución de propiedad gravada
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