Crédito tributario por hijos 2021 y opción de pago por adelantado

Descubra si califica para pagos por adelantado

La manera más fácil de averiguar si califica para los pagos por adelantado del CTC es usar el Advance Child Tax Credit Eligibility Assistant (version en español). Deberá responder unas preguntas sobre usted y otros miembros de su familia para ver si usted califica para el crédito y, de ser así, esta herramienta calculará la cantidad.

Elegibilidad de pago por adelantado

El IRS automáticamente emitirá pagos por adelantado, basados ​​en el CTC estimado que se le adeuda. Averigüe si ya está inscrito, utilizando el (portal en inglés).

El total estimado del CTC se basa en la información de las declaraciones de impuestos del 2020 de contribuyentes elegibles (o de las declaraciones del 2019, si las declaraciones del 2020 aún no han sido presentadas y procesadas). El monto de los pagos por adelantado es el 50% del total estimado del CTC, dividido en pagos mensuales. Estos pagos se realizarán mensualmente desde el 15 de julio hasta el 15 de diciembre del 2021 a los contribuyentes elegibles que tengan una vivienda principal en los Estados Unidos durante más de la mitad del año. De modo que el total de los pagos adelantados será hasta el 50% (la mitad) del CTC estimado que le correspondería al presentar su declaración de impuestos del año 2021 en el 2022.

No puede solicitar que el pago por adelantado se emita de otra manera que no sea presentando una declaración de impuestos del año 2020. Vea abajo para más información.

¿El IRS tiene su información?

• Si ya presentó una declaración de impuestos reclamando el CTC para el año 2019 o el 2020, no necesita hacer nada más, a menos que:
  • No desee recibir el pago por adelantado,
  • Desee recibir el crédito en su totalidad cuando presente su declaración de impuestos del año 2021 en el 2022, o
  • Su información haya cambiado desde que presentó su última declaración de impuestos.
• Si tiene ha presentado una declaración de impuestos para el año 2019 o para el año 2020, reclamando el CTC (o no ingresó información en la herramienta de inscripción del IRS, Non-filer Sign-up Tool, disponible en la página pagos de impacto económico durante el 2020 para personas que no presentan declaraciones), usted necesitará presentar una declaración de impuestos.
  • El IRS ha creado una herramienta especial, llamada Herramienta de inscripción para el crédito tributario por hijos para personas que no presentan declaraciones, (version en español) que le permite a ciertos contribuyentes registrarse para ser elegibles para recibir pagos por adelantado del CTC. Lea atentamente los artículos 'Quién deberá utilizar esta herramienta' y 'Qué necesita' que se encuentran en la misma página de la herramienta antes de usarla.

¿Cómo recibirá los pagos por adelantado?

Los pagos por adelantado del CTC serán emitidos como depósito directo siempre y cuando el IRS tenga su información bancaria. El IRS obtendrá información de cuentas de banco de las siguientes fuentes:

• Su declaración de impuestos del año 2020.
• Su declaración de impuestos del año 2019, incluyendo información que haya ingresado en el 2020 en la herramienta de inscripción para personas que no presentan declaraciones, disponible en el IRS.gov.
• Agencias federales que le brinden beneficios, como la Administración del Seguro Social, el Departamento de Asuntos de Veteranos o la Junta de Jubilación Ferroviaria.

Si el IRS no tiene su información de cuenta bancaria, sus pagos por adelantado del CTC serán emitidos por correo.

¿Qué sucede si opta por no recibir pagos por adelantado?

Puede que usted decida no recibir el pago por adelantado por varias razones, como:

• Usted anticipa que la cantidad de impuesto que le va a deber al IRS va a ser más grande que la cantidad del reembolso cuando usted presente la declaración de impuestos del año 2021 en el 2022.
• Sabe que no calificará para el crédito para el año tributario 2021, debido a la edad del niño o porque el monto total de sus ingresos del trabajo va a sobrepasar las limitaciones de ingresos.
• Tiene un acuerdo por escrito con el otro padre del niño para no reclamar este crédito en el 2021 y / o el niño vivió con el otro padre durante más de la mitad del año.
• Prefiere recibir el crédito completo cuando presente su declaración del año 2021 en el 2022.

Para ver otros ejemplos, consulte la página Preguntas frecuentes sobre el Crédito tributario por hijos de XNUMX y los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos , en IRS.gov.

¿Cómo puede cancelar la inscripción (exclusión voluntaria)?

Si decide no recibir los pagos por adelantado del CTC, debe cancelar su inscripción (optar por no participar) de la siguiente manera:

• Usando el (portal en inglés)
  • Consulte las preguntas frecuentes del IRS en la página del Topic J: Unenrolling from Advance Payments para obtener más información.
  • Para los contribuyentes que esten casados, ambos cónyuges deberán cancelar la inscripción, debido a que la cancelación de la inscripción se aplica de manera individual. El cónyuge que no cancele su inscripción, recibirá la mitad del pago conjunto que se suponía ambos cónyuges iban a recibir.

Si usted es elegible para recibir los pagos, debió haber recibido la carta 6417 del IRS (en inglés) , en la que se describen los pasos necesarios para cancelar su inscripción (por favor siga estas instrucciones). Si no ha recibido la carta, visite la página de los Pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos en 2021 del IRS y siga las instrucciones que se encuentran allí.

Nota: Los pagos por adelantado cesarán tan pronto usted cancele su inscripción a través de la herramienta. Despues de cancelar su inscripción, consulte nuevamente la herramienta para asegurarse de que su solicitud haya sido procesada correctamente.

Precaución: No puede volver a inscribirse en este momento. Actualmente, la cancelación de la inscripción es una acción única. Comprobar el Preguntas frecuentes del IRS para cambios o actualizaciones.

¿Cuál es la fecha límite para cancelar la inscripción?

Para detener los pagos por adelantado, usted debe cancelar su inscripción 3 días antes del primer jueves del siguiente mes, a mas tardar antes de las 11:59 pm, hora del este.

¿Qué sucede si su información ha cambiado desde que presentó sus impuestos o si cambia después del 1 de julio?
Debe notificar al IRS de ciertos cambios:  

• Usando el (portal en inglés) (CTC Up), cuando la función esté disponible*.

Los cambios que usted puede y debe reportar incluyen los siguientes*:

1. Su dirección postal;
2. Información de su cuenta bancaria;
3. La cantidad de sus hijos cualificados, bien sea por motivo de nacimiento o adopción de un niño, o si la vivienda principal del niño cambia por más del 50 por ciento del año;
4. Su estado civil; y
5. Sus ingresos.

Para obtener más detalles, consulte la página Pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos en 2021 del IRS y las preguntas frecuentes de la página Tema F: Actualización de la información de su Crédito tributario por hijos durante 2021.

Los contribuyentes que reciban pagos por adelantado del CTC, debe: conciliar el monto de los pagos por adelantado que hayan recibido con el monto total de CTC para el que sean elegibles en su declaración de impuestos sobre la renta individual del 2021. Las instrucciones para hacer esto se incluirán en las instrucciones de la declaración de impuestos individual del 2021 y en la página Pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos en 2021 del IRS. Consulte también el Tema H: Conciliación de sus pagos por adelantado del crédito tributario por hijos en su declaración de impuestos de XNUMX Tema H: Conciliación de sus pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos en su declaración de impuestos de 2021.

• Si el monto de su CTC excede el monto total de sus pagos por adelantado del CTC, usted puede reclamar el monto restante de su CTC en su declaración de impuestos del 2021.
• Si la cantidad de sus pagos por adelantado del CTC excede la cantidad de CTC que usted puede reclamar en su declaración de impuestos del 2021, es posible que deba reembolsar al IRS parte o la totalidad de ese pago en exceso.

En enero de 2022, el IRS le enviará Carta 6419 para proporcionar el monto total de los pagos por adelantado del CTC que se le desembolsaron durante 2021. Guarde esta carta con respecto a sus pagos por adelantado del CTC con sus registros de impuestos. Es posible que deba consultar esta carta cuando presente su declaración de impuestos de 2021 durante la temporada de presentación de impuestos de 2022.

¿Tendré que devolverle al IRS alguna cantidad?

• Si califica para la protección de devolución de pago descrita a continuación, se le excusará de pagar parte o la totalidad del monto excedente.
• Si no califica para la protección de devolución de pago, deberá declarar el monto total en exceso como impuesto federal adicional en su declaración de impuestos del 2021. Este impuesto federal adicional reducirá el monto de su reembolso de impuestos o aumentará el total de impuestos adeudados para el año tributario 2021.

Usted califica para la protección de devolución de pago total y no tendrá que devolver ningún monto en exceso si su vivienda principal se encontraba ubicada en los Estados Unidos durante más de la mitad del 2021 y su ingreso bruto ajustado modificado para el 2021 es igual o inferior al siguiente monto según su estado civil para efectos de su declaración de impuestos del 2021:

• $60,000 si está casado(a) y presenta una declaración conjunta o si presenta una declaración como viudo(a) calificado(a);
• $50,000 si presenta la declaración como cabeza de familia; o
• $40,000 si presenta una declaración como soltero(a) o como casado(a) por separado.

Su protección de pago puede ser limitada si su ingreso bruto ajustado modificado excede estos montos o si su vivienda principal no se encontraba ubicada en los Estados Unidos durante más de la mitad del 2021.

Si califica para la protección de devolución de pago, el monto de su obligación tributaria por los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos en exceso se reduce hasta el monto total de la protección de devolución de pago. El monto total de la protección de devolución de pago es igual a $2,000, multiplicado por lo siguiente:

• La cantidad de hijos cualificados que el IRS tomó en cuenta al determinar el cálculo inicial del IRS de sus pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos, menos
• El número de hijos cualificados que se tiene en cuenta para determinar el monto del CTC permitido en su declaración de impuestos del 2021.