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Última actualización: Julio 24, 2020

Necesito ayuda para resolver mi saldo adeudado

¿Tiene una deuda con el IRS y necesita ayuda para resorverla? Hay muchas razones por las cuales usted puede deberle al IRS. La información a continuación puede ser útil para ayudarle a resolver su saldo.

¿Qué necesito saber?

¿Alguien ha robado su identidad?

El robo de identidad es un fraude que alguien comete o intenta cometer, utilizando la información de identificación de una persona sin permiso. Esto puede implicar robar el número de Seguro Social (SSN), el nombre, la cuenta bancaria o los números de tarjeta de crédito de alguien y luego usar esa información.

Es posible que descubra que usted ha sido víctima de un robo de identidad relacionado con los impuestos cuando intente presentar su declaración de impuestos o comience a recibir avisos del IRS sobre su cuenta de impuestos. Los signos más comunes que indican que usted puede ser víctima de robo de identidad son:

  • Recibe un aviso de saldo adeudadoLa cantidad pendiente que un contribuyente debe en una cuenta.;
  • El IRS usó su reembolso para pagar otra deudaEl IRS aplicó todo o parte del reembolso del contribuyente para pagar otra deuda tributaria., o
  • El IRS está tomando o tomó una acción de cobro en su contra por un año tributario en el que recibió un reembolso o no tuvo que presentar una declaración.

Es posible que deba seguir varios pasos como se describe en la página Guía del contribuyente para el robo de identidad del IRS. Los pasos que se apliquen a su situación se basan en lo que está sucediendo con su cuenta fiscal individual.

¿Cree que su cuenta del IRS no muestra todos los pagos que le ha realizado al IRS?

Si cree que su cuenta del IRS no muestra uno o más de los pagos que ha realizado, lo mejor es que revise la transcripción de su cuenta. Usted puede solicitar una transcripción de su cuenta de impuestos la cual mostrará todos los pagos que el IRS ha recibido para esa cuenta. Antes de comunicarse con el IRS, considere también contactar a su institución financiera para verificar si el pago que haya realizado haya salido de su cuenta.

Si nota que un pago que realizó en forma de cheque no se ha aplicado a su cuenta, puede comunicarse con la línea gratuita del IRS al 800-829-1040 para pedirle al IRS que busque su pago. Cuando el IRS procesa los pagos que recibe en forma de cheque, les estampa una serie de números al dorso. Puede que el IRS le pida esta información, así que es mejor que tenga a mano una copia de su cheque cobrado cuando llame al IRS.

¿Le debe al IRS todos los años porque no tiene suficientes retenciones de impuestos sobre sus ingresos o no ha realizado suficientes pagos de impuestos estimados?

¿Necesita hacer un cambio en una declaración de impuestos que ya presentó ante el IRS?

Puede ser que después de haber presentado su declaración, se percate de que cometió un error. Si cometió un error en su declaración de impuestos, presentar una declaración de impuestos enmendada, usando el formulario 1040X del IRS, para corregir el error, puede reducir la cantidad adeuda. Las Instrucciones para este formulario, pueden ayudarle a completar la declaración enmendada. Es muy importante que tenga la información de la declaración original que presentó antes de completar la declaración enmendada. Si no tiene una copia de su declaración, puede solicitar una transcripción.

Su declaración de impuestos puede estar incorrecta o incompleta por muchas razones; bien sea por simplemente haber olvidado firmar un formulario o por no reportar ingresos o por haber calculado incorrectamente un crédito. Pero también puede ser debido a varios errores que pueden ocurrir al presentar la declaración de impuestos electrónicamente.

La manera de corregir un error en una declaración de impuestos puede variar dependiendo del tipo de error que necesite corregir y de cuando se dé cuenta que necesita enmendar su declaración. Esto sucede porque hay varias formas de corregir un error de una declaración de impuestos que esta incorrecta o incompletata.

Impuestos deducidos de su cheque de nómina (retenciones)

Puede realizar cambios en la cantidad que su empleador retiene de cada uno de sus cheques de pago completando el Formulario W-4, Certificado de retenciones del empleado, y entregárselo a la persona que se ocupa de su nómina. La razón por la cual se completa un formulario W-4 del IRS es para que su empleador pueda retener el impuesto federal sobre la renta correcto de su sueldo. Debería considerar completar un nuevo Formulario W-4 del IRS cuando su situación personal o financiera cambie.

La implementación de la nueva reforma tributaria cambió la forma en la que el IRS calcula el impuesto federal. El IRS alienta a que todos los contribuyentes realicen una “verificación del cheque de pago” para asegurarse de que les esten reteniendo la cantidad correcta de impuestos de su cheque de pago.

Puede usar El Estimador de Retención de Impuestos del IRS para calcular su impuesto sobre la renta federal y la retención. Esta herramienta, disponible en el sitio web IRS.gov, está diseñada para ayudarle a determinar cómo retener la cantidad correcta de impuestos de sus cheques de pago.

Usar esta herramienta, le ayudará a determinar si necesita ajustar su retención y enviar un nuevo Formulario W-4, Certificado de retenciones del empleado, a su empleador.

Pagos de impuestos estimados para contribuyentes que trabajan por cuenta propia (generalmente dueños de negocios)

Si está sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (SE) y al impuesto sobre la renta, generalmente debe realizar pagos de impuestos estimados trimestralmente al IRS. Es importante que analice las pérdidas y ganancias de su negocio durante el año para saber si necesita realizar pagos estimados. Si parece que va a adeudar impuestos SE al final del año, es probable que deba realizar pagos de impuestos estimados trimestrales.

Puede usar el Formulario 1040-ES, impuesto estimado para personas físicas (en inglés), para calcular su impuesto estimado. Podría estar sujeto a una multa si no tiene suficientes retenciones o pagos estimados en su cuenta.

¿Presentó su declaración de impuestos o pagó sus impuestos tarde?

Si se demoró en presentar su declaración de impuestos o en pagar sus impuestos, es posible que el IRS le haya aplicado una o más multas a su cuenta. En algunos casos, el IRS elimina o reduce multas por presentar y pagar tarde. Sin embargo, usted deberá solicitar un perdón del IRS. El IRS generalmente considerará lo siguiente:

  • Causa razonable (o justificada) - Tiene una razón para no presentar o pagar a tiempo, como:
    • Usted ejerció el cuidado y la prudencia comunes para determinar sus impuestos.
    • Usted tuvo asuntos fuera de su control que lo dejaron incapaz de presentar o determinar la cantidad de su impuesto estimado o su impuesto adeudado.
    • Usted no recibió la información financiera necesaria.
    • Usted no sabía que necesitaba presentar una declaración de impuestos a pesar de que hizo todo lo posible por averiguarlo.
    • Usted tuvo una muerte en su familia inmediata.
    • Usted o un miembro de su familia inmediata sufrió una enfermedad grave que le impidió manejar sus asuntos financieros.
    • Perdió sus documentos tributarios en un incendio o algún otro desastre.
  • Reducción de multa por primera vez - Es posible que califique para una exención administrativa de las multas por no presentar una declaración de impuestos, pagar o depositar pagos a tiempo, según la política de reducción de multas por primera vez del IRS si se cumple lo siguiente:
    • Anteriormente, no tenía que presentar una declaración de impuestos o no tiene multas (excepto la multa por impuesto estimado) en los tres años tributarios anteriores al año tributario en el que recibió la multa.
    • Presentó todas las declaraciones de impuestos requeridas o presentó una prórroga válida para presentar la declaración.
    • Pagó, o ha acordado pagar, cualquier impuesto adeudado.

Esta lista no incluye todas las posibles razones. Esté preparado para explicarle al IRS qué problemas tuvo y como esto ocasionó que presentara su declaración de impuestos o pagara sus impuestos tarde. También debe estar preparado para demostrarle al IRS que ha corregido la situación y que no tendrá problemas para presentar y pagar a tiempo en el futuro.

¿Presentó una declaración de impuestos con su cónyuge y todo o parte de su reembolso se aplicó a una deuda que solo su cónyuge debe?

Usted es un cónyuge perjudicado si presentó una declaración conjunta de impuestos sobre la renta y la totalidad o parte del reembolso conjunto se aplicó (o será aplicado) a una deuda vencidaEl IRS aplicó todo o parte del reembolso del contribuyente para pagar otra deuda tributaria. que le pertenece sólo a su cónyuge. La deuda puede ser una deuda federal, una deuda de impuestos sobre la renta estatal, una deuda estatal de compensación por desempleo o pagos de manutención de los hijos o del cónyuge.

Como cónyuge perjudicado, usted puede solicitar su parte del reembolso, presentando un Formulario 8379, Injured Spouse Allocation (en inlgés). Utilice las Instrucciones para completar este formulario.

¿Debe impuestos porque su cónyuge no declaró deducciones o no incluyó ingresos en su declaración de impuestos conjunta?

Cuando presenta una declaración de impuestos conjunta, usted y su cónyuge son responsables individualmente de los impuestos, las multas y los intereses que surjan, incluso si se divorcian más tarde. En determinadas circunstancias, es posible que no tenga que pagar la cantidad adeuda al IRS.

Si usted y su cónyuge o excónyuge deben un saldo porque él o ella reportó incorrectamente deducciones o no reportó ingresos, usted puede solicitar una exención total o parcial de la deuda.

Es posible que usted califique para recibir el alivio para el cónyuge inocente si no sabía o no tenía motivos para saber que se estaba reportando mal la información en el impuesto o que hubo una omisión inapropiada de información; está divorciado, separado o ya no vive con su cónyuge; o no sería justo responsabilizarlo a usted por el impuesto dadas las circunstancias. Para solicitar el alivio para el cónyuge inocente, envie el Formulario 8857, Solicitud para alivio del cónyuge inocente. Utilice las Instrucciones para completar este formulario.

¿El IRS auditó (examinó) su declaración de impuestos?

Si el impuesto que adeuda se debe a una auditoría de la cual usted no se enteró o para la cual usted no pudo proporcionar ninguna información, es posible que pueda pedirle al IRS que vuelva a revisar sus registros a través del proceso de reconsideración de auditoríaProceso utilizado por el IRS cuando el contribuyente no está de acuerdo con los resultados de una auditoría de una declaración de impuestos. Los contribuyentes pueden solicitar una reconsideración de la auditoría cuando el saldo adeudado, causado por dicha auditoría, sigue sin pagar. .

¿La persona que preparó su declaración de impuestos cambió la información de su declaración de impuestos sin su permiso?

El primer indicio de que ha sido víctima de un preparador de impuestosUna persona contratada por los contribuyentes para preparar y, a veces, presentar sus impuestos. deshonesto, podría llegarle por medio de correspondencia del IRS. Por ejemplo: un aviso del IRS puede alertarle de un error en su declaración de impuestos o de que su impuesto está siendo auditado. Otra forma en la que se puede enterar es si la información en la transcripción de su cuenta no coincide con la declaración de impuestos que usted firmó.

Si es víctima de fraude de preparador de impuestos o mala conducta, deberá demostrarselo al IRS siguiendo ciertos pasos que se encuentran en nuestra página Fraude de preparador de impuestos.

¿Financieramente no puede hacer ningún pago en este momento?

Hay ocasiones en las que está de acuerdo con el IRS en que debe impuestos, pero no puede pagar debido a su situación financiera. Si el IRS acepta que usted no puede pagar sus impuestos y a la vez sus gastos básicos cotidianos, el IRS puede poner un Prórroga temporal en la acción de cobro en su cuenta (CNC por sus siglas en inglés) (también conocida como dificultad).

Que el IRS acepte poner su cuenta de saldo adeudado en este estado, no significa que el saldo desaparezca. Simplemente significa que el IRS no emprenderá acciones de cobro mientras su cuenta se encuentre en este estado. Desafortunadamente, por ley, las multas y los intereses continuaran acumulándose. Si pagarle algo al IRS, incluso la cantidad más pequeña, no le permitirá pagar sus gastos básicos cotidianos, hable con el IRS sobre cómo poner su cuenta en este estado. El IRS le preguntará acerca de sus ingresos y gastos, así que esté preparado para conversar con ellos sobre cuánto dinero gana u obtiene cada mes en comparación con cuánto gasta.

¿Le gustaría que el IRS considere aceptar como pago sólo una parte de lo que debe?

Un ofrecimiento de transacción (OIC por sus siglas en inglés) es un acuerdo entre usted y el IRS, en el que el IRS acepta menos de la cantidad total que usted debe. Hay dos razones principales por las que el IRS puede estar de acuerdo con aceptar menos del monto total que usted debe:

  • Duda en cuanto a la posibilidad de cobro: Esto significa que no tiene suficientes ingresos o bienes para pagar su deuda en su totalidad. Si el monto adeudado es correcto, pero no puede pagarlo todo, puede preparar y presentar una oferta utilizando el Formulario 656B, Folleto de Ofrecimiento de Transacción (en inglés).
  • Administración Tributaria Efectiva: Puede pagar la totalidad de su deuda, pero esto le crearía una dificultad económica o sería injusto o inequitativo.

Otra razón por la que el IRS puede aceptar un pago por un monto del que usted adeuda es cuando existe una duda en cuanto a su responsabilidad tributaria (es decir, usted no cree que deba el impuesto o que la cantidad sea correcta). Si usted cree que no debe el impuesto o que la cantidad es incorrecta, puede enviar el Formulario 656-L, Ofrecimiento de transacción (duda en cuanto a la responsabilidad tributaria).

Puede usar la herramienta Verificación preliminar para el ofrecimiento de transacciónUn acuerdo entre un contribuyente y el IRS para que un contribuyente pague menos del monto total adeudado. del IRS para ver si califica para un OIC.

Nota: Excepto en casos donde existe una duda en cuanto a la responsabilidad tributaria de un contribuyente, además del pago inicial que debe enviarse junto con la oferta, también hay un cargo para solicitar una OIC. Usted puede calificar para una certificación para considerarse contribuyente de bajos ingresos, si su ingreso familiar mensual bruto es menor que una cierta cantidad como se muestra en el Formulario 656-B, Folleto de Ofrecimiento de Transacción, del IRS. La certificación se basa en el tamaño de su familia y en el lugar donde vive. Si califica, no deberá enviar ni el cargo de solicitud ni el pago inicial y no tendrá que realizar los pagos mensuales durante el proceso de evaluación de su ofrecimiento.

¿Le gustaría hacer arreglos de pago?

Lo mas conveniente para usted es pagar su deuda tributaria tan pronto sea posible, ya que pagar puede limitar las multas e intereses que puede cobrar el IRS.

Sin embargo, si actualmente no puede pagar sus impuestos en su totalidad, el IRS ofrece una serie de planes de pago. Dependiendo del tipo de impuesto que adeude y cuánto, hay diferentes opciones disponibles, que van desde un Plan de Pagos a Corto Plazo, a un Plan de Pagos a Largo Plazo, a un ofrecimiento de transacción. Cada uno tiene diferentes requisitos y tarifas.

Acciones

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¿Qué debo hacer?

Si usted tiene una duedaLa cantidad pendiente que un contribuyente debe en una cuenta., no se demore en intentar resolverlo. A veces, el momento de sus acciones es muy importante y no quiere perder una fecha límite y perder ciertos derechos de los contribuyentes. Tiene muchas opciones dependiendo de por qué le debe al IRS y cuál es la mejor manera de solucionarlo; consulte la sección "¿Qué necesito saber?" sección anterior.

A veces, es tan simple como comunicarse con el IRS para discutir su saldo adeudado o solicitar una transcripción de su cuenta para ver por qué le debe al IRS.

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Espere, todavía necesito ayuda.

¿La cantidad que adeuda le está causando dificultades financieras o se ha puesto en contacto con el IRS y no ha podido resolver su problema tributario?

Si tiene un problema tributario que no ha podido resolver por su cuenta, el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) puede ayudarlo. Como organización independiente dentro del IRS, TAS protege los derechos de los contribuyentes bajo la La Carta de Derechos del Contribuyente, ayuda a los contribuyentes a resolver problemas con el IRS y recomienda cambios que evitarán que los problemas ocurran en el futuro.

Puede ser elegible para recibir ayuda si su problema con el IRS le está causando dificultades financieras o si cree que un procedimiento del IRS simplemente no está funcionando como debería. Lea más sobre los tipos de casos que funciona TAS.

TAS tiene oficinas en todos los estados, el Distrito de Columbia y Puerto Rico. Si reúne los requisitos para recibir ayuda, se le asignará un defensor que estará con usted en todo momento. Los defensores de TAS trabajan con el IRS para resolver sus problemas y nuestros servicios son siempre gratuitos.


¿Siente que necesita la ayuda de un profesional de impuestos pero no puede pagarla? Clínicas para contribuyentes de bajos ingresos (LITC) puede representarlo ante el IRS o ante los tribunales en auditorías, ApelacionesConferencia con un empleado técnico de Apelaciones para discutir las acciones del IRS para resolver la obligación tributaria., asuntos de recaudación de impuestosUn contribuyente recibe avisos de saldo adeudado, solicitud de pago e intención del IRS de imponer impuestos si no se recibe el pago.y otras disputas tributarios. Los servicios se proporcionan de forma gratuita o por una pequeña tarifa. El LITC ayuda a las personas de bajos ingresos que tienen una disputa fiscal con el IRS y proporciona educación y alcance a las personas que hablan inglés como segundo idioma (ESL). Para calificar para la asistencia de un LITC, generalmente los ingresos de un contribuyente deben estar por debajo de un cierto umbral, y la cantidad en disputa con el IRS suele ser menos de $ 50,000.

Para hablar con un defensor, llame al (877) 777-4778 o encuentre su oficina local de TAS.

Recursos

Herramienta de verificación preliminar para el ofrecimiento de transacción (en inglés)

Utilice esta herramienta para ver si es elegible para un ofrecimiento de transacción (OIC).

verificación preliminar
en English
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