Durante la temporada de presentación de impuestos de 2023, el IRS mejoró no solo el procesamiento de las declaraciones originales, sino también el rendimiento de sus líneas telefónicas de administración de cuentas en comparación con los últimos años. Pero esta mejora vino con costos esperados, e.g., creando una nueva acumulación de papel en las declaraciones enmendadas y la correspondencia de los contribuyentes. Además, para responder llamadas, los empleados procesan respuestas a avisos del IRS y muchos tipos de solicitudes de contribuyentes, como solicitudes de Números de Identificación de Empleador, un alto porcentaje de casos de Asistencia para Víctimas de Robo de Identidad y las solicitudes de preparación de declaraciones de impuestos. Para las víctimas del robo de identidad, las demoras han sido particularmente largas y frustrantes. El ciclo promedio de casos de asistencia para víctimas de robo de identidad cerrados en abril de 2023 fue de 436 días.

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Los Objetivos de Defensa Sistémica describen los objetivos que perseguirá TAS para abordar los problemas sistémicos que causan una carga o daño al contribuyente. De manera similar a la forma en que se identifican los problemas más graves en el Informe anual al Congreso, el Defensor del Contribuyente Nacional recurre a una multitud de fuentes para ayudar a identificar los Objetivos de Defensa Sistémica, incluida la experiencia del personal de TAS, las tendencias en los esfuerzos de defensa y el trabajo de casos de TAS, e interacciones con profesionales y partes interesadas externas.

Los objetivos de defensa sistémica de TAS para el año tributario 2024 son:

1. Proteger los derechos de los contribuyentes mientras el IRS implementa su plan operativo estratégico
2. Proteja la privacidad de los contribuyentes y asegúrese de que el IRS no divulgue la información de los contribuyentes sin su consentimiento
3. Mejorar los Procesos de Auditoría de Correspondencia, Participación de los Contribuyentes y Tasas de Acuerdo e Incumplimiento
4. Implementar la reducción sistémica por primera vez, pero permitir la sustitución por una causa razonable
5. Reducir la carga sobre los contribuyentes que solicitan un número de identificación de contribuyente individual
6. Formalizar el tiempo de respuesta de 45 días de todas las funciones del IRS a las recomendaciones realizadas por el Panel de Defensa del Contribuyente
7. Eliminar las evaluaciones sistémicas y ofrecer una exención de reducción por primera vez para las multas por devolución de información internacional
8. Modernice los procedimientos de procesamiento de papel del IRS
9. Continuar Proponiendo Simplificación del Código Tributario y Procedimientos del IRS para Reducir la Carga de Cumplimiento de los Contribuyentes
10. Mejorar las estrategias de contratación, reclutamiento y capacitación del IRS
11. Mejorar el acceso de los contribuyentes a la asistencia telefónica y presencial
12. Aumentar la accesibilidad y mejorar la funcionalidad de los servicios digitales para contribuyentes individuales y comerciales y profesionales de impuestos
13. Mejorar el Proceso de la Declaración de Impuestos mediante la Eliminación de Barreras a la Presentación Electrónica
14. Mejore la transparencia del IRS
15. Identificar datos para respaldar los estándares mínimos de competencia para los preparadores de declaraciones pagadas de declaraciones de impuestos federales
16. Mejorar la dotación de personal y la cultura de la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS
17. Reducir las barreras de cumplimiento para los contribuyentes en el extranjero

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TAS busca utilizar un enfoque basado en datos para mejorar los servicios del IRS para todos los contribuyentes. TAS recomienda que el IRS incorpore cada vez más la tecnología en sus ofertas de servicios, sobre todo mediante la expansión de sus servicios digitales y en línea, al tiempo que aumenta la facilidad de acceso a estas herramientas para la gran mayoría de los contribuyentes. Si bien los contribuyentes necesitan desesperadamente un acceso eficiente a los servicios en línea del IRS, el IRS también debe garantizar la efectividad y la disponibilidad de los servicios tradicionales, como el envío de correspondencia a los contribuyentes, la respuesta oportuna o el procesamiento de las respuestas de los contribuyentes y la respuesta rápida a las consultas telefónicas sobre su número de teléfono. líneas libres.

Cinco proyectos de investigación están programados para comenzar en el año tributario 2024.

1. Estudie la iniciación del IRS de la prohibición de dos años para reclamar el impuesto sobre la renta del trabajo, el impuesto adicional por hijos y los créditos tributarios de oportunidad estadounidense para garantizar la protección de los derechos de los contribuyentes
2. Estudie a los Contribuyentes que No Responden a las Cartas del IRS Solicitando Verificación de Identidad y Declaración
3. Evaluar la Accesibilidad de la Participación en Programas Tributarios Diseñados para Mejorar las Circunstancias Económicas de los Contribuyentes y sus Hijos, así como las Barreras para la Participación en Estos Programas
4. Revise las operaciones telefónicas, las métricas y los objetivos de las entidades con grandes operaciones de llamadas entrantes para evaluar mejor los servicios telefónicos del IRS disponibles para los contribuyentes
5. Analice los datos anteriores de Cobros para determinar las circunstancias en las que el IRS generalmente no debe iniciar una acción de ejecución sobre una obligación tributaria morosa

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El Defensor Nacional del Contribuyente está obligado por ley a presentar un informe de fin de año al Congreso que, entre otras cosas, describe los diez problemas más serios que enfrentan los contribuyentes y hace recomendaciones administrativas para mitigar esos problemas. El informe incluye las respuestas generales del IRS identificadas en su informe de fin de año de 2022, así como respuestas específicas a cada recomendación. Además, contiene el análisis de TAS de las respuestas del IRS y, en algunos casos, detalla el desacuerdo de TAS con la posición del IRS.

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