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Publicado: 10 de diciembre de 2021 | Última actualización: 18 de febrero de 2022

Prórroga temporal en la acción de cobro

Hay ocasiones en las que usted está de acuerdo en que le debe al IRS, pero no puede pagar su deuda debido a su situación financiera. Si el IRS está de acuerdo en que usted no puede pagar sus impuestos y a la misma vez sus gastos básicos cotidianos, puede pedir un aplazamiento temporal en la acción de cobro (CNC por sus siglas en inglés).

¿Qué necesito saber?

Mientras su cuenta esté bajo un CNC, el IRS generalmente no intentará cobrarle. Por ejemplo, el IRS no impondrá un embargo sobre sus bienes ni sus ingresos. Sin embargo, el IRS seguirá añadiendo intereses y multas a su cuenta y puede retener sus futuros reembolsos y aplicarlos a su deuda. Además, de acuerdo con la ley, el IRS también continuará enviándole una factura anual.

Antes de que el IRS coloque su cuenta bajo un CNC, puede pedirle que presente cualquier declaración de impuestos atrasada (que le quede por presentar).

Si solicita el estatus de CNC, generalmente, el IRS puede pedirle que proporcione información financiera, que revise sus ingresos y gastos y decida si puede vender algún bien u obtener un préstamo.

 

El IRS puede pedirle que pague el saldo que adeuda si su situación financiera ha mejorado cuando se realice una revisión anual de sus ingresos.

El IRS puede intentar cobrarle sus impuestos hasta diez años después de la fecha en que fueron evaluados. El IRS puede suspender el período de diez años en ciertas circunstancias. Sin embargo, el tiempo de vigencia de la suspensión extenderá el tiempo que el IRS tiene para cobrar el impuesto.

El IRS no suspenderá los cargos de intereses y multas, durante el tiempo en el que su cuenta este bajo un CNC. Por lo que podría ser más conveniente para usted explorar otras opciones de pago o  opciones de pago , dentro de su alcance económico, antes de pedirle al IRS que coloque su cuenta en CNC.

Para ver si califica para un CNC, deberá comunicarse con el IRS.

Si tiene un aviso del IRS, utilice la información de contacto proporcionada en el aviso. Si no tiene o ha perdido su aviso, llame a los siguientes números para obtener ayuda:

  • Contribuyentes individuales:  800-829-1040 (o TTY / TDD   800-829-4059)
  • Cuentas de negocios:   800-829-4933

Al solicitar el estatus de CNC

  • El IRS puede pedirle que presente declaraciones atrasadas.
  • Antes de tomar cualquier decisión de cobro, el IRS puede pedirle que complete el Formulario 433-A, Declaración de información de Cobros para asalariados y autónomos, o Formulario 433-F, Declaración de información de Cobros y / o Formar 433-B, Declaración de información de Cobros para empresas, antes de tomar cualquier decisión de cobranza.
  • El IRS puede requerir documentación para respaldar los elementos enumerados en sus Declaraciones de información de Cobros.
  • El IRS seguirá cobrando multas por pagos atrasados ​​e intereses mensuales en su cuenta.
  • El IRS le pedirá que continúe haciendo sus pagos de impuestos estimados y depósitos de impuestos federales a tiempo.

Acciones

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¿Qué debo hacer?

No ignore los avisos que reciba del IRS sobre sus saldos adeudados.

Si decide solicitar un aplazamiento temporal en la acción de cobro, deberá:

  • Presentar las declaraciones de impuestos de los años que no haya presentado (si usted tenía el requisito de declarar impuestos), aunque no pueda pagar la cantidad que deba en este momento.
  • Continúe presentando sus declaraciones a tiempo incluso si no puede pagar. Esto evitará que le cobren multas por presentar su impuestos tarde.
  • Reúna su información para verificar sus ingresos, gastos y cualquier deuda que tenga (préstamos, etc.). Es posible que deba proporcionarle esta información financiera al IRS para que pueda tomar una decision en cuanto a su solicitud.

Si el IRS decide que usted puede realizar algún tipo de pago y usted aún no está de acuerdo, puede:

  • Solicite una conferencia con el Gerente de Cobros del IRS. Los empleados del IRS deben proporcionarle el nombre y el número de teléfono de su supervisor.
  • Contratar a un abogado, contador público certificado (CPA) o agente registrado (EA) para que lo represente. Si sus ingresos están por debajo de cierto nivel, es posible que califique para recibir asistencia en una  Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos.
  • Apelar ciertas acciones de cobro que el IRS está tomando o proponiendo. Consulte la Publicación 1660, Derechos de apelación de Cobros.

Pongase en contacto con el Servicio del Defensor del Contribuyente, si su problema le está causando dificultades financieras a usted, su familia o su negocio; o usted o su empresa se enfrentan a una amenaza inmediata de acción adversa.

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¿Cómo me afectará esto?

Si el IRS coloca su cuenta bajo CNC

  • El IRS puede retener sus reembolsos de impuestos y aplicarlos a su deuda.
  • Aún puede realizar pagos voluntarios.
  • El IRS no debería imponerle un  embargo sus activos o ingresos, a menos que más adelante surjan pasivos tributarios federales para sacarlo de un estado incobrable.
  • El IRS puede expedirle una Notificación de gravamen por impuesto federal (NFTL) incluso si su cuenta está colocada en estado CNC. La presentación de una NFTL puede afectar su calificación crediticia y su capacidad para vender propiedades u otros activos.
  • El IRS puede comunicarse con usted para actualizar su información financiera y asegurarse de que su capacidad de pago no haya cambiado.
  • Por ley, el IRS tiene la obligación de notificarle al Departamento de Estado cuando una persona está certificada como una persona que tiene una deuda gravemente en mora. Pero, el IRS tiene la discreción de excluir deudas de la Certificación de Pasaportes que están bajo un CNC.

¿Qué pasa si todavía no puedo pagar en el futuro?

Si el IRS le envía un aviso sobre su factura de impuestos, llame al número que figura en el aviso para hablar sobre su situación financiera. El IRS tomará su información actualizada y decidirá si usted aún no puede pagar su deuda y cubrir sus gastos de manutención. Asegúrese de tener toda la información de sus ingresos y gastos antes de llamar.

Usted puede prevenir futuras obligaciones tributarias  ajustando su retención de impuestos, haciendo pagos de impuestos estimados o depósitos de impuestos federales.

La implementación de la nueva reforma tributaria cambió la forma en la que el IRS calcula el impuesto federal. El IRS alienta a que todos los contribuyentes realicen una “verificación de su cheque de pago” para asegurarse de que les esten reteniendo la cantidad correcta de impuestos.

Puede usar La Calculadora de retención de impuestos del IRS para calcular su impuesto sobre la renta federal y la retención. Esta herramienta, disponible en el sitio web IRS.gov, está diseñada para ayudarle a determinar cómo retener la cantidad correcta de impuestos de sus cheques de pago.

Usar esta herramienta, le ayudará a determinar si necesita ajustar su retención y enviar un nuevo Formulario W-4, Certificado de retenciones del empleado, a su empleador.

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Espere, todavía necesito ayuda.

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario le está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarle.

Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov o llame al 1-877-777-4778.

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos.

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