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Publicado:   | Última actualización: 6 de enero de 2024

Formulario de declaración enmendado 1040-X

Consulte nuestro mapa tributario interactivo para ver dónde se encuentra en el proceso de impuestos tributarios. Esto podría ayudarle a navegar a través del IRS.

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Hoja de ruta del contribuyente arrugada

Resumen de la estación

Si descubre un error después de presentar su declaración, es posible que deba modificarla. El IRS puede corregir ciertos errores en una declaración y puede aceptar declaraciones sin ciertos formularios o anexos requeridos. En estos casos, no es necesario modificar su declaración. Sin embargo, es posible que deba presentar una declaración enmendada si hay un cambio en su estado civil para efectos de la declaración, ingresos, deducciones, créditos o obligaciones tributarias. Usar Formulario 1040-X, Declaración enmendada del impuesto federal estadounidense sobre los ingresos personales, para corregir un Formulario 1040, Formulario 1040-SR o Formulario 1040-NR presentado previamente, o para cambiar montos previamente ajustados por el IRS. También puede utilizar el Formulario 1040-X para presentar un reclamo por devolución debido a una pérdida o crédito no utilizado, o hacer ciertas elecciones después de la fecha límite.

Esta estación puede incluir temas adicionales que aún no se han cubierto aquí. Vuelva a consultar con frecuencia para ver las actualizaciones.

¿Qué significa esta carta o aviso para mí?

Usa Formulario 1040-X, Declaración enmendada del impuesto federal estadounidense sobre los ingresos personales, para corregir un expediente previamente presentado Formulario 1040-declaración de serie (Formularios 1040, 1040-SR o 1040-NR) o para cambiar montos previamente ajustados por el IRS.

Si se da cuenta de que hubo un error en su declaración, puede enmendarla utilizando el Formulario 1040-X, Declaración enmendada del impuesto federal estadounidense sobre ingresos personales.

Situaciones en las que es posible que necesite presentar una declaración enmendada:

  • Hay un cambio en su estado civil para efectos de la declaración, ingresos, deducciones, créditos o obligación tributaria.
  • El IRS realizó ajustes en su declaración y le envió un aviso con el que no está de acuerdo y desea cambiar los montos ajustados por el IRS.
  • Quiere reclamar una devolución debido a una pérdida o crédito no utilizado. En este caso, es posible que pueda utilizar el Formulario 1045, Solicitud de reembolso provisional en lugar del Formulario 1040-X, que generalmente resultará en un reembolso más rápido.

Si no está seguro de si debe presentar una declaración enmendada, puede utilizar este herramienta de impuestos para ayudarte a decidir.

Generalmente, si presenta una declaración enmendada para reclamar un reembolso o crédito, debe presentar su declaración enmendada dentro de los tres años posteriores a la fecha en que presentó su declaración original o dentro de los dos años posteriores a la fecha en que pagó el impuesto, lo que ocurra más tarde. Sin embargo, existen excepciones a la regla en algunas situaciones, Modificación de una declaración de impuestos: Servicio del Defensor del Contribuyente (irs.gov)

A partir de febrero de 2023, si presenta electrónicamente un Formulario 1040-X para el año tributario 2021 o posterior, puede obtener su reembolso mediante depósito directo en una cuenta corriente o de ahorros. Aún tiene la opción de enviar una versión impresa del Formulario 1040-X y recibir un cheque en papel.

Si el IRS encuentra errores, como un error matemático o un horario faltante, antes que usted, recibirá un aviso del IRS. El aviso le informará sobre el error y qué información (si corresponde) debe enviar al IRS para corregirlo. Ver Declaración de impuestos incorrecta para más información. Cuando el IRS le envía un aviso sobre errores, generalmente hay otras formas de corregir errores además de una declaración de impuestos enmendada.

Si todo lo que necesita hacer es cambiar su dirección visite la página Cambios de dirección de IRS.gov ,la página enumera todas las opciones disponibles.

¿Cómo he llegado hasta aquí?

Si se da cuenta de que hubo un error en su declaración, es posible que pueda enmendarla utilizando el Formulario 1040-X, Declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU. enmendada.

Por ejemplo:, un cambio en su estado civil para efectos de la declaración, ingresos, deducciones, créditos o obligación tributaria significa que es posible que deba modificar su declaración. Esto podría ocurrir si recibe un Formulario W-2 adicional después de haber presentado su declaración original. O es posible que el IRS haya realizado un ajuste en su declaración y le haya enviado un aviso con el que no está de acuerdo. Si es así, presentaría una declaración enmendada para cambiar los montos ajustados por el IRS.

También puede modificar su declaración para reclamar un arrastre debido a una pérdida o crédito no utilizado. En este caso, es posible que pueda utilizar Formulario 1045, Solicitud de reembolso provisional en lugar del Formulario 1040-X, que generalmente resultará en un reembolso más rápido. Pero tenga en cuenta que generalmente tiene un período más largo para presentar un Formulario 1040-X que un Formulario 1045, así que lea atentamente las Instrucciones del Formulario 1045 para ver si puede utilizar el Formulario 1045.

Generalmente, si presenta una declaración enmendada para reclamar un reembolso o crédito, debe presentar su declaración enmendada dentro de los tres años posteriores a la fecha en que presentó su declaración original o dentro de los dos años posteriores a la fecha en que pagó el impuesto, lo que ocurra más tarde. Sin embargo, tenga en cuenta que existen numerosas excepciones a la regla general de tres o dos años.

¿Cuáles son mis siguientes pasos?

Antes de presentar una declaración de impuestos enmendada:

  • Solicite una transcripción de su declaración de impuestos y Registro de cuenta del IRS si no está seguro de qué montos figuraban en su declaración original o qué ajustes pudo haber realizado el IRS.
  • Reúna sus documentos, como una copia de la declaración que está modificando, todos los formularios W-2 o W-2C del IRS, IRS formas 1099 or 1099-C, etc. que respaldan los cambios que desea realizar. Asegúrese de guardar copias para sus registros.
  • Revise y siga todas las instrucciones del Formulario 1040-X antes de enviar su declaración de impuestos enmendada. Asegúrese de leer la sección "Situaciones especiales" para conocer los casos que tienen condiciones o reglas especiales que debe seguir.
  • A partir de febrero de 2023, si presenta electrónicamente un Formulario 1040-X para el año tributario 2021 o posterior, puede obtener su reembolso mediante depósito directo en una cuenta corriente o de ahorros. Aún tiene la opción de enviar una versión impresa del Formulario 1040-X y recibir un cheque en papel.

¿Dónde puedo obtener ayuda adicional?

Temas para obtener ayuda

Explore problemas y situaciones tributarios comunes en la página de TAS Consigue ayuda

Si aún necesita ayuda

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario le está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarle.

Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov o llame al 1-877-777 4778.

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las clínicas para contribuyentes de bajos ingresos.

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¿Sabías que existe una Carta Derechos del Cotribuyente?

La Declaración de Derechos del Contribuyente está agrupada en 10 categorías fáciles de entender que describen los derechos y protecciones del contribuyente incorporados en el código tributario.

También es lo que guía el trabajo de promoción que hacemos para los contribuyentes.

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