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Informe de objetivos para el año tributario 2017 al Congreso

Gráfico del JRC 17

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Aspectos destacados del informe

Prefacio

En mi Informe Anual de 2015 al Congreso, identifiqué el plan del Estado Futuro del IRS como el problema más serio número uno para los contribuyentes. También en mi Informe, anuncié que durante el próximo año llevaría a cabo Foros Públicos sobre las Necesidades y Preferencias de los Contribuyentes en todo el país, algunos copatrocinados por algunos Miembros del Congreso, particularmente aquellos que sirven en comités que participan activamente en la supervisión del IRS. Ha sido un gran privilegio albergar ocho de estos foros públicos hasta la fecha, y tenemos varios más planeados hasta el final del año calendario. Mi pequeño equipo y yo hemos sido bienvenidos en comunidades grandes y pequeñas; Nuestros coanfitriones del Congreso participaron activamente en la planificación y promoción de los foros, así como en su asistencia y participación.

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Tomo II

Respuestas del IRS y comentarios del Defensor del Contribuyente Nacional con respecto a los problemas más serios identificados en el Informe Anual 2015 al Congreso

En su Informe Anual al Congreso de 2015, la Defensora Nacional del Contribuyente identificó, analizó y ofreció recomendaciones para ayudar al IRS y al Congreso a resolver 24 de los problemas más serios (MSP) que enfrentan los contribuyentes. El Volumen II de este informe incluye los comentarios formales del IRS sobre nuestras recomendaciones, junto con el análisis y las respuestas del Defensor del Contribuyente Nacional a los comentarios.

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“Aunque el Congreso ha encargado al Defensor Nacional del Contribuyente ser la voz del contribuyente dentro del IRS, lo que escuchamos en los Foros Públicos de todo el país fueron las voces de los verdaderos contribuyentes y sus verdaderos representantes. Son convincentes, articulados y claros sobre lo que necesitan para cumplir con las leyes tributarias ”.

 

Nina Olson, defensora del contribuyente nacional

Área de enfoque seleccionada

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La implementación y el cumplimiento del IRS de la retención de ciertos pagos a personas extranjeras es onerosa, está plagada de errores y no protege los derechos de los contribuyentes afectados

Al implementar FATCA y disposiciones de retención internacionales similares, el IRS retuvo reembolsos de decenas de miles de contribuyentes estadounidenses que tenían derecho a ellos. Gran parte del problema se debió a la forma en que el IRS intentó igualar el Formulario 1042-S, Ingresos de origen estadounidense de una persona extranjera sujeta a retención, presentado por el agente de retención contra el Formulario 1042-S presentado por el contribuyente con su declaración de impuestos sobre la renta. En un caso, el IRS rechazó los reclamos de reembolso de decenas de miles de estudiantes extranjeros en universidades y colegios de Estados Unidos, la mayoría de los cuales tenían pleno derecho a esos reembolsos. En el próximo año, TAS abogará por que el IRS mejore la precisión de sus procedimientos de comparación de datos para reducir la cantidad de congelaciones impuestas a las reclamaciones de reembolso internacionales legítimas.

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A pesar de la orientación interna insuficiente, el IRS continúa imponiendo impuestos a las cuentas de jubilación y ha completado una prueba piloto para imponer impuestos a las cuentas del plan de ahorro de ahorro a través del sistema automatizado Cobros

El Congreso ha promulgado numerosas leyes que promueven los ahorros para la jubilación. Estas leyes fomentan la política pública de garantizar que las personas tengan suficientes activos para vivir después de su jubilación. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) está autorizado a aplicar impuestos sobre los activos de jubilación, pero no lo hace como una cuestión de política a menos que determine que un contribuyente ha actuado de manera flagrante al tratar de evadir la recaudación del impuesto. En la actualidad, el IRS no tiene una definición clara de la palabra "flagrante", sino que enumera ejemplos de conducta flagrante. TAS está trabajando con el IRS para desarrollar una definición de "flagrante" que permite que se impongan gravámenes en casos extremos, pero continúa protegiendo los activos de jubilación en los casos en que un contribuyente simplemente no puede pagar.

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A pesar de la orientación interna insuficiente, el IRS continúa imponiendo impuestos a las cuentas de jubilación y ha completado una prueba piloto para imponer impuestos a las cuentas del plan de ahorro de ahorro a través del sistema automatizado Cobros

El Congreso ha promulgado numerosas leyes que promueven los ahorros para la jubilación. Estas leyes fomentan la política pública de garantizar que las personas tengan suficientes activos para vivir después de su jubilación. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) está autorizado a aplicar impuestos sobre los activos de jubilación, pero no lo hace como una cuestión de política a menos que determine que un contribuyente ha actuado de manera flagrante al tratar de evadir la recaudación del impuesto. En la actualidad, el IRS no tiene una definición clara de la palabra "flagrante", sino que enumera ejemplos de conducta flagrante. TAS está trabajando con el IRS para desarrollar una definición de "flagrante" que permite que se impongan gravámenes en casos extremos, pero continúa protegiendo los activos de jubilación en los casos en que un contribuyente simplemente no puede pagar.

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A medida que el IRS desarrolla un sistema de cuentas en línea, corre el riesgo de imponer una carga indebida a los contribuyentes que requieren servicios más personalizados

El Defensor del Contribuyente Nacional ha defendido durante mucho tiempo que el IRS desarrolle cuentas de contribuyentes en línea como una valiosa adición a las ofertas de servicios al contribuyente del IRS. Sin embargo, como se discutió en el contexto del desarrollo del Estado Futuro, el Defensor cree que los contribuyentes aún deben tener la opción de trabajar con el personal del IRS por teléfono o en persona. Además, el IRS prevé otorgar acceso a la cuenta a los preparadores de declaraciones de impuestos, la mayoría de los cuales no tienen licencia actualmente. Durante el próximo año, TAS planea trabajar con el IRS para garantizar que mantiene protocolos de seguridad adecuados para proteger la información del contribuyente, restringe el acceso de la cuenta del contribuyente a preparadores acreditados y continúa brindando servicio telefónico y personal a los contribuyentes que necesitan o prefieren para hablar con un empleado del IRS.

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La reforma del crédito tributario por ingresos del trabajo podría reducir su tasa de pago indebida sin afectar la participación de los contribuyentes elegibles

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés), uno de los programas de lucha contra la pobreza con verificación de recursos más grandes del gobierno, tiene una alta tasa de pagos indebidos. Al mismo tiempo, los contribuyentes elegibles a menudo tienen dificultades para demostrar su elegibilidad debido a la complejidad de la ley, la dificultad para proporcionar documentación tradicional y la renuencia del IRS a aceptar fuentes de documentación alternativas. En su Informe Anual al Congreso de 2016, el Defensor del Contribuyente Nacional planea ampliar las recomendaciones anteriores para reformar los requisitos de elegibilidad y la administración del EITC a fin de reducir los pagos indebidos mientras se mantiene una alta tasa de participación entre las personas elegibles. TAS también planea trabajar con el IRS para desarrollar una guía flexible para la aceptación de fuentes de documentación alternativas.

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La reingeniería del IRS de sus procedimientos de asistencia a las víctimas de robo de identidad es un paso en la dirección correcta, pero no va lo suficientemente lejos

El problema del fraude de reembolso de identidad robada requiere que el IRS mejore tanto su detección de declaraciones fraudulentas como sus procedimientos para ayudar a los contribuyentes que han sido víctimas de robo de identidad. El IRS ha logrado avances significativos en ambas áreas, pero como se mencionó anteriormente, la tasa de falsos positivos en el Programa de Protección al Contribuyente (TPP) sigue siendo alta. Durante la temporada de presentación de declaraciones de 2016, los filtros de TPP detuvieron alrededor de 1.8 millones de declaraciones, y a los contribuyentes que llamaron a la línea telefónica de TPP para verificar sus identidades se les dijo que el IRS tardaría unas nueve semanas en liberar sus reembolsos. Durante el próximo año, TAS trabajará con el IRS para mejorar la asistencia a las víctimas, incluso acortando el tiempo para resolver casos y emitir reembolsos. Además, TAS continuará instando al IRS a asignar un solo empleado para trabajar con víctimas de robo de identidad cuyos casos involucren múltiples problemas o abarquen múltiples años tributarios.

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