Hay alrededor de 57 millones de pequeñas empresas y contribuyentes independientes en los Estados Unidos, que incluyen:
- Corporaciones y sociedades con activos inferiores a $10 millones;
- Propietarios únicos;
- Contratistas independientes;
- Miembros de una sociedad que realiza una actividad comercial o empresarial;
- Otros tienen negocios por cuenta propia, incluso si el negocio es a tiempo parcial; y
- Trabajadores temporales o independientes (es decir, conductores de Uber/Lyft, propietarios de alquileres de Airbnb, servicios de entrega, etc.).
El Servicio del Defensor del Contribuyente está compartiendo la siguiente información con los contribuyentes de pequeñas empresas para:
- Ayudarle a cumplir con sus requisitos de presentación;
- Compartir recursos para información y preparación de declaraciones de impuestos;
- Ayudarle a presentar declaraciones precisas.
Requisitos de presentación de pequeñas empresas
En general, los formularios de impuestos federales que deberá presentar varían según el tipo de negocio:
| Entidad de negocios | Tipo de impuesto | Formularios de impuesto |
| Propietario único | Impuesto sobre ingreso | Formulario 1040/1040SR Anexo C o F |
| Impuesto de Trabajador por cuenta propia | Formulario 1040/1040SR Anexo SE | |
| Impuesto estimado | Formulario 1040-ES | |
| Impuestos laborales | Modelos 940 y 941, 944 o 943 | |
| Sociedad colectiva | Declaración Anual de Renta | Formulario 1065 |
| Impuestos laborales | Modelos 940 y 941, 944 o 943 | |
| Socio en Sociedad (Individual) | Impuesto sobre ingreso | Formulario 1040/1040SR Anexo E |
| Impuestos laborales | Formulario 1040/1040SR Anexo SE | |
| Impuesto estimado | Formulario 1040-ES | |
| Corporación (C o S) | Impuesto sobre ingreso - Corporación C | Formulario 1120 |
| Impuesto sobre ingreso - Corporación S | Formulario 1120-S | |
| Impuesto estimado | Formulario 1120-W (solo C-Corp) | |
| Impuestos laborales | Modelos 940 y 941, 944 o 943 | |
| Accionista de la Corporación S | Impuesto sobre ingreso | Formulario 1040/1040SR Anexo E |
| Impuesto estimado | Formulario 1040-ES |
Mantenimiento de registros
Como pequeña empresa, es posible que tenga muchos tipos diferentes de declaraciones pendientes y muchos tipos diferentes de deducciones. Como propietario de una pequeña empresa ocupada, es importante implementar un sistema de mantenimiento de registros fácil de usar.
Es posible que deba justificar los ingresos y las deducciones. Los buenos registros pueden ayudarlo a preparar registros financieros, realizar un seguimiento de la propiedad y las deducciones, y mucho más. Los buenos registros también pueden ayudarlo a saber exactamente dónde dirigir la financiación y reducir los gastos para optimizar las ganancias. Su mantenimiento de registros debe realizar un seguimiento de:
- Ingresos Brutos;
- Inventario, incluyendo cualquier mercancía retirada de la venta para uso personal; y
- Gastos.
Para obtener más información útil para las pequeñas empresas, consulte Consejo tributario: Aspectos destacados de los impuestos a las pequeñas empresas, que aborda los componentes clave de la propiedad de pequeñas empresas, incluidos:
- Los tipos generales de impuestos comerciales;
- La importancia de realizar pagos de impuestos estimados si se requiere;
- Opciones de pago; y
- Diez consejos sobre impuestos federales para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas:
-
- Conozca sus limitaciones y sepa cuándo necesita pedir ayuda a un profesional
- Mantenga registros adecuados
- Separa tus finanzas personales y comerciales
- Clasifica correctamente tu negocio
- Administrar la nómina
- Suscríbase a e-News para pequeñas empresas
- Investigue las deducciones tributarias de las pequeñas empresas
- Deducción de impuestos por trabajo por cuenta propia
- Realiza tus pagos de impuestos a tiempo
- Para un procesamiento más rápido, presente sus declaraciones electrónicamente
Recursos de TAS
- Negocio pequeño
- Obtenga ayuda: Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
- Obtenga ayuda: Consecuencias de no declarar
- Clínicas para contribuyentes de bajos ingresos
- Hoja de Ruta del Contribuyente
- Publicación 5341,La hoja de ruta del contribuyente
- Publicación 5341 (SP), La Hoja de Ruta del Contribuyente (Español)
Recursos del IRS
- Centro de impuestos para pequeñas empresas y autónomos
- Centro de Impuestos para Individuos Autónomos
- Formularios y publicaciones para pequeñas empresas
- Publicación 334, Guía tributario para pequeñas empresas
- Publicación 583, Apertura de una empresa y mantenimiento de registros
- Publicación 4591, Responsabilidades tributarios federales de pequeñas empresas
- Publicación 535, Gastos de negocio
- Publicación 463, Viajes, Regalos y Gastos de Coche
- Impuestos sobre el empleo y la multa de recuperación del fondo fiduciario (TFRP, por sus siglas en inglés)
- Publicación 505, Retención de impuestos e impuesto estimado
- Publicación 542, Corporaciones
- Publicación 225, Guía de impuestos del agricultor
- Economía de conciertos:
- Centro de Ayuda Tributaria para la Economía Compartida
- Publicación 5369, Economía Gig y sus impuestos: cosas que debe saber
- Tus impuestos en la economía colaborativa
- Cómo elegir un preparador de impuestos
Visite el Servicio del Defensor del Contribuyente Obtenga ayuda para obtener una lista de temas tributarios que lo ayudarán a resolver muchos problemas relacionados con los impuestos.
Para obtener más actualizaciones del Servicio del Defensor del Contribuyente, visite el centro de información y noticias para leer los últimos consejos sobre impuestos, blogs, alertas y más.