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Publicado:   | Última actualización: 7 de marzo de 2024

Consecuencias de no presentar

No presentar su declaración a tiempo puede tener consecuencias negativas, que van desde retrasar su reembolso hasta sanciones civiles y penales. Si debe impuestos y no los paga, podría enfrentar multas por no pagarlos.

Todos los años, el IRS y los medios de comunicación publican mucha información y recordatorios sobre la fecha de vencimiento para presentar su declaración de impuestos federales. Los formularios de impuestos y las fechas de vencimiento más comunes se enumeran a continuación, pero las fechas de vencimiento varían si caen en un fin de semana o un feriado.

persona con la mano en una pila de papeles

¿Qué necesito saber?

Puede consultar las instrucciones del formulario de impuestos para conocer la fecha de vencimiento:

  • Serie del formulario 1040 para individuos: 15 de abril (a menos que viva en ciertos estados. Visite IRS.gov para más información.)
  • Serie del formulario 1120 para corporaciones – Vencimiento antes del 15th día del cuarto mes después de la finalización de la sociedaden el año tributario. Ver Publicación 509 para obtener más información.  
  • Serie del formulario 1065 para sociedades – 15 de marzo para empresas que siguen el año calendario. Vea Publicación 509 para obtener más información.  

Acciones

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¿Qué debo hacer?

Presente su declaración de impuestos y hágala a tiempo. Si no puede presentar la declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento, debe solicitar una extensión de tiempo para presentar. Si no lo hace, el IRS puede imponer una multa en su cuenta por presentar su declaración de impuestos tarde.

Si debe impuestos
Incluso si tiene una prórroga para presentar su declaración de impuestos, todos los impuestos que adeuda aún deben pagarse en la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos. El IRS le cobrará intereses y una multa por pago tardío por pagar tarde. Estos cargos se basan en la cantidad que debe y el tiempo que se tarda en pagarla. Cuanto antes pague el impuesto, menos multas que puede necesitar pagar. Si no puede pagar todo de una vez, tiene adicional .

Si terminas con una penalización
Si presentó su declaración de impuestos o pagó sus impuestos con retraso, es posible que el IRS haya aplicado una o más multas en su cuenta. En algunos casos, el IRS perdonará las multas por presentar y pagar tarde. Sin embargo, deberá pedirle al IRS que lo haga. El IRS generalmente considerará lo siguiente:

Causa razonable (o justificada) - Tiene una razón para no presentar o pagar a tiempo, que incluye:

  • Ejerció el cuidado necesario y prudencia para determinar sus impuestos;
  • Tuvo asuntos fuera de su control que lo dejaron incapaz de presentar o determinar el monto del depósito o impuestos adeudados;
  • No recibió la información financiera necesaria;
  • No sabía que tenía que presentar una declaración de impuestos a pesar de que hizo todo lo posible por averiguarlo;
  • Tuvo una muerte en su familia inmediata;
  • Usted o un miembro de su familia inmediata sufrió una enfermedad grave que le impidió manejar sus asuntos financieros; o
  • Perdió sus documentos tributarios en un incendio o algún otro desastre.

Esta lista no incluye todas las posibles razones. Esté preparado para explicarle al IRS qué problemas tuvo y como esto ocasionó que presentara su declaración de impuestos o pagara sus impuestos tarde. También debe estar preparado para demostrarle al IRS que ha corregido la situación y que no tendrá problemas para presentar y pagar a tiempo en el futuro.

Reducción de multa impuesta por primera vez – Puede calificar para una exención administrativa de las multas por no presentar su declaración de impuestos a tiempo, pagar sus impuestos a tiempo o depositar los impuestos a su vencimiento según las normas del IRS. Reducción de multa impuesta por primera vez política si lo siguiente es cierto:

  • Anteriormente, no tenía que presentar una declaración de impuestos o no tiene sanciones (excepto la multa por impuesto estimado) durante los tres años tributarios anteriores al año tributario en el que recibió una multa;
  • Presentó todas las declaraciones de impuestos requeridas actualmente o presentó una extensión de tiempo válida para presentarla; y
  • Ha pagado, o ha acordado pagar, cualquier impuesto adeudado.
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¿Cómo me afectará esto?

Si presenta su declaración de impuestos o paga sus impuestos con retraso, puede sufrir una variedad de consecuencias. Esto es cierto tanto si tiene un reembolso próximo como si adeuda impuestos. Las consecuencias incluyen:

Demora en recibir su reembolso
Si está due un reembolso, no lo recibirá hasta que usted presenta su declaración de impuestos.

Sanciones e intereses
El IRS puede cobrar intereses y multas en su cuenta.

El IRS puede presentar una declaración de impuestos en su nombre
Esto se llama una Declaración sustituta (SFR, por sus siglas en inglés). Debido a que es posible que el IRS no tenga información completa sobre su situación, puede exagerar su obligación tributaria. Esto podría significar que deberías más impuestos o recibirás un reembolso menor que si hubieras presentado tu propia declaración. Si el IRS presenta un SFR, aún le conviene presentar su propia declaración de impuestos para aprovechar las exenciones, créditos y deducciones que tiene derecho a recibir.

Acciones de Cobros
Cuando presenta una declaración de impuestos o el IRS presenta una SFR por usted que muestra un saldo adeudado, el IRS intentará cobrar esa cantidad. Dependiendo de su situación, el IRS puede presentar un gravamen que se adhiere a su propiedad o derechos de propiedad o coloca un embargo en su cuenta bancaria, salarios u otras fuentes de ingresos.

El robo de identidad
Otra consecuencia probable de no presentar su propia declaración de impuestos es que otra persona podría usar su número de Seguro Social y presentar una declaración de impuestos falsa robando tu identidad. Si esto sucede, cuando presente la declaración, su declaración y cualquier reembolso se retrasarán mientras el IRS determina qué declaración es correcta.

Perder su reembolso
Debe presentar su declaración de impuestos dentro de un período específico para recibir un reembolso. En general, puede perder su reembolso si no lo presenta dentro del Fecha de Vencimiento del Estatuto de Reembolso (RSED, por sus siglas en inglés).

LaFecha de Vencimiento del Estatuto de Reembolso (RSED, por sus siglas en inglés)es el final de la periodo de tiempo en el que un contribuyente puede presentar un reclamo ante el IRS para un crédito o reembolso para un año tributario específico. Si no se realiza un reclamo dentro del tiempo especificado, es posible que el contribuyente ya no tenga derecho a un crédito o reembolso. 

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Espere, todavía necesito ayuda.

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario le está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarle.

Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov o llame al 1-877-777-4778.

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos.

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¿Sabías que existe una Carta Derechos del Cotribuyente?

La Declaración de Derechos del Contribuyente está agrupada en 10 categorías fáciles de entender que describen los derechos y protecciones del contribuyente incorporados en el código tributario.

También es lo que guía el trabajo de promoción que hacemos para los contribuyentes.

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