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Publicado: 6 de enero de 2022 | Última actualización: 17 de febrero de 2022

Consecuencias de no presentar

No presentar su declaración a tiempo puede tener consecuencias negativas, que van desde retrasar su reembolso hasta sanciones civiles y penales. Si debe impuestos y no los paga, podría enfrentar multas por no pagarlos.

Cada año, el IRS y los medios de comunicación publican mucha información y recordatorios sobre la fecha límite para presentar su declaración de impuestos federales. Los formularios de impuestos y las fechas de vencimiento más comunes son los siguientes, pero las fechas de vencimiento varían si caen en un fin de semana o feriado.

persona con la mano en una pila de papeles

¿Qué necesito saber?

Puede consultar las instrucciones del formulario de impuestos para conocer la fecha de vencimiento:

  • Serie de formularios 1040 para individuos - 15 de abril
  • Serie de formularios 1120 para corporaciones - 15 de marzo
  • Formulario de la serie 1065 para sociedades: 15 de marzo para los años que comienzan después del 31 de diciembre de 2015.
    • Vuelve la asociación del año anterior, 15 de abril.

Acciones

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¿Qué debo hacer?

Presente su declaración de impuestos y hágala a tiempo. Si no puede presentar la declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento, debe solicitar una extensión de tiempo para presentar. Si no lo hace, el IRS puede imponer una multa en su cuenta por presentar su declaración de impuestos tarde.

Si debe impuestos
Incluso si tiene una prórroga para presentar su declaración de impuestos, todos los impuestos que adeude todavía deben pagarse en la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos. El IRS le cobrará intereses y una multa por pago tardío. Estos cargos se basan en la cantidad que adeuda y el tiempo que lleva pagarla. Cuanto antes pague el impuesto, mejor será para usted. Si no puede pagar todo a la vez, tiene opciones para realizar pagos a lo largo del tiempo.

Si terminas con una penalización
Si presentó su declaración de impuestos o pagó sus impuestos con retraso, es posible que el IRS haya aplicado una o más multas en su cuenta. En algunos casos, el IRS perdonará las multas por presentar y pagar tarde. Sin embargo, deberá pedirle al IRS que lo haga. El IRS generalmente considerará lo siguiente:

Causa razonable (o justificada) - Tiene una razón para no presentar o pagar a tiempo, que incluye:

  • Ejerció el cuidado necesario y prudencia para determinar sus impuestos;
  • Tuvo asuntos fuera de su control que lo dejaron incapaz de presentar o determinar el monto del depósito o impuestos adeudados;
  • No recibió la información financiera necesaria;
  • No sabía que tenía que presentar una declaración de impuestos a pesar de que hizo todo lo posible por averiguarlo;
  • Tuvo una muerte en su familia inmediata;
  • Usted o un miembro de su familia inmediata sufrió una enfermedad grave que le impidió manejar sus asuntos financieros; o
  • Perdió sus documentos tributarios en un incendio o algún otro desastre.

Esta lista no incluye todas las posibles razones. Esté preparado para explicarle al IRS qué problemas tuvo y como esto ocasionó que presentara su declaración de impuestos o pagara sus impuestos tarde. También debe estar preparado para demostrarle al IRS que ha corregido la situación y que no tendrá problemas para presentar y pagar a tiempo en el futuro.

Reducción de multa impuesta por primera vez - Es posible que cualifique para una exención administrativa de las multas por no presentar su declaración de impuestos a tiempo, pagar sus impuestos a tiempo o pagar impuestos cuando se vencen según la política de reducción de multas por primera vez del IRS si se cumple lo siguiente:

  • Anteriormente, no tenía que presentar una declaración de impuestos o no tiene sanciones (excepto la multa por impuesto estimado) durante los tres años tributarios anteriores al año tributario en el que recibió una multa;
  • Presentó todas las declaraciones de impuestos requeridas actualmente o presentó una extensión de tiempo válida para presentarla; y
  • Ha pagado, o ha acordado pagar, cualquier impuesto adeudado.
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¿Cómo me afectará esto?

Si presenta su declaración de impuestos o paga sus impuestos con retraso, puede sufrir una variedad de consecuencias. Esto es cierto tanto si tiene un reembolso próximo como si adeuda impuestos. Las consecuencias incluyen:

Demora en recibir su reembolso
No recibirá su reembolso hasta que presente su declaración de impuestos.

Sanciones e intereses
El IRS puede cobrar intereses y multas en su cuenta.

El IRS puede presentar una declaración de impuestos en su nombre
Esto se llama una Declaración sustituta (SFR, por sus siglas en inglés). Debido a que es posible que el IRS no tenga información completa sobre su situación, puede exagerar su obligación tributaria. Esto podría significar que deberías más impuestos o recibirás un reembolso menor que si hubieras presentado tu propia declaración. Si el IRS presenta un SFR, aún le conviene presentar su propia declaración de impuestos para aprovechar las exenciones, créditos y deducciones que tiene derecho a recibir.

Acciones de Cobros
Cuando presenta una declaración de impuestos o el IRS presenta una SFR por usted que muestra un saldo adeudado, el IRS intentará cobrar esa cantidad. Dependiendo de su situación, el IRS puede presentar un gravamen que se adhiere a su propiedad o derechos de propiedad o coloca un embargo en su cuenta bancaria, salarios u otras fuentes de ingresos.

El robo de identidad
Otra consecuencia probable de no presentar su propia declaración de impuestos es que otra persona podría usar su número de Seguro Social y presentar una declaración de impuestos falsa robando tu identidad. Si esto sucede, cuando presente la declaración, su declaración y cualquier reembolso se retrasarán mientras el IRS determina qué declaración es correcta.

Perder su reembolso
Debe presentar su declaración de impuestos dentro de un período específico para recibir un reembolso. En general, puede perder su reembolso si no lo presenta dentro del plazo de prescripción.

El Fecha de Vencimiento del Estatuto de Reembolso (RSED, por sus siglas en inglés) es el final del período de tiempo en el que un contribuyente puede presentar un reclamo ante el IRS para un crédito o reembolso para un año tributario específico. Si no se realiza un reclamo dentro del tiempo especificado, es posible que el contribuyente ya no tenga derecho a un crédito o reembolso.

Presentación de una reclamación de reembolso

Si desea presentar un reclamo de reembolso ante el IRS, le solicitamos que proporcione un conjunto detallado de hechos que demuestren el sobrepago respecto del cual solicita un reembolso o crédito, e incluya una declaración escrita que demuestre que el reclamo se realiza bajo penalidades de perjurio. Por lo general, enviar un Formulario 843, Reclamación de reembolso y Solicitud de reducción, cumplirá este requisito. Las Instrucciones para el formulario 843 le proporcionará el propósito del formulario, le explicará cuándo puede usar el Formulario 843 para presentar un reclamo, cuándo el formulario no es apropiado y cuándo se necesita otro formulario para presentar su reclamo.

Por lo general, debe presentar un reclamo de crédito o reembolso dentro de tres años desde la fecha en que presentó su declaración de impuestos original o dos años a partir de la fecha en que pagó el impuesto, lo que sea posterior. Si presenta un reclamo después del período de tres años, pero dentro de los dos años desde el momento en que pagó el impuesto, el crédito o reembolso no puede ser mayor que el impuesto que pagó dentro de los dos años inmediatamente anteriores a la presentación del reclamo. Ver Pub. 556, Revisión de declaraciones, derechos de apelación y reclamos de reembolsoen la página de Preguntas frecuentes acerca del crédito por cuidado de hijos y dependientes del IRS, para más información.

El período de tiempo para presentar un reclamo de reembolso puede ser diferente si su reclamo se presentó con respecto a una excepción, como una deuda incobrable o un valor bursátil sin valor. Los períodos de incapacidad financiera también pueden suspender la limitación de tiempo para hacer un reclamo de reembolso. Para obtener más información sobre excepciones y períodos de incapacidad financiera, consulte Pub. 556, Revisión de declaraciones, derechos de apelación y reclamos de reembolso.

Si no presenta un reclamo dentro del tiempo establecido por el IRS, es posible que ya no tenga derecho al crédito o reembolso.

Si se rechaza su reclamo de reembolso, recibirá una carta certificada que explica por qué se rechazó su reclamo y su derecho a apelar. También puede presentar una Demanda de Reembolso ante el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos o ante el Tribunal de Reclamaciones Federales de los Estados Unidos dentro del período estatutario (por ley) de dos años después de recibir la carta de rechazo. Encontrará información adicional sobre cómo apelar o presentar una demanda de reembolso en su carta certificada de denegación”.

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Espere, todavía necesito ayuda.

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario le está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarle.

Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov o llame al 1-877-777-4778.

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos.

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