Si presenta su declaración de impuestos o paga sus impuestos con retraso, puede sufrir una variedad de consecuencias. Esto es cierto tanto si tiene un reembolso próximo como si adeuda impuestos. Las consecuencias incluyen:
Demora en recibir su reembolso
No recibirá su reembolso hasta que presente su declaración de impuestos.
Sanciones e intereses
El IRS puede cobrar intereses y multas en su cuenta.
El IRS puede presentar una declaración de impuestos en su nombre
Esto se llama una Declaración sustituta (SFR, por sus siglas en inglés). Debido a que es posible que el IRS no tenga información completa sobre su situación, puede exagerar su obligación tributaria. Esto podría significar que deberías más impuestos o recibirás un reembolso menor que si hubieras presentado tu propia declaración. Si el IRS presenta un SFR, aún le conviene presentar su propia declaración de impuestos para aprovechar las exenciones, créditos y deducciones que tiene derecho a recibir.
Acciones de Cobros
Cuando presenta una declaración de impuestos o el IRS presenta una SFR por usted que muestra un saldo adeudado, el IRS intentará cobrar esa cantidad. Dependiendo de su situación, el IRS puede presentar un gravamen que se adhiere a su propiedad o derechos de propiedad o coloca un embargo en su cuenta bancaria, salarios u otras fuentes de ingresos.
El robo de identidad
Otra consecuencia probable de no presentar su propia declaración de impuestos es que otra persona podría usar su número de Seguro Social y presentar una declaración de impuestos falsa robando tu identidad. Si esto sucede, cuando presente la declaración, su declaración y cualquier reembolso se retrasarán mientras el IRS determina qué declaración es correcta.
Perder su reembolso
Debe presentar su declaración de impuestos dentro de un período específico para recibir un reembolso. En general, puede perder su reembolso si no lo presenta dentro del plazo de prescripción.
Programas de Fecha de Vencimiento del Estatuto de Reembolso (RSED, por sus siglas en inglés) es el final del período de tiempo en el que un contribuyente puede presentar un reclamo ante el IRS para un crédito o reembolso para un año tributario específico. Si no se realiza un reclamo dentro del tiempo especificado, es posible que el contribuyente ya no tenga derecho a un crédito o reembolso.
Presentación de una reclamación de reembolso
Si desea presentar un reclamo de reembolso ante el IRS, le solicitamos que proporcione un conjunto detallado de hechos que demuestren el sobrepago respecto del cual solicita un reembolso o crédito, e incluya una declaración escrita que demuestre que el reclamo se realiza bajo penalidades de perjurio. Por lo general, enviar un Formulario 843, Reclamación de reembolso y Solicitud de reducción, cumplirá este requisito. Las Instrucciones para el formulario 843 le proporcionará el propósito del formulario, le explicará cuándo puede usar el Formulario 843 para presentar un reclamo, cuándo el formulario no es apropiado y cuándo se necesita otro formulario para presentar su reclamo.
Por lo general, debe presentar un reclamo de crédito o reembolso dentro de tres años desde la fecha en que presentó su declaración de impuestos original o dos años a partir de la fecha en que pagó el impuesto, lo que sea posterior. Si presenta un reclamo después del período de tres años, pero dentro de los dos años desde el momento en que pagó el impuesto, el crédito o reembolso no puede ser mayor que el impuesto que pagó dentro de los dos años inmediatamente anteriores a la presentación del reclamo. Ver Pub. 556, Revisión de declaraciones, derechos de apelación y reclamos de reembolsoen la página de Preguntas frecuentes acerca del crédito por cuidado de hijos y dependientes del IRS, para más información.
El período de tiempo para presentar un reclamo de reembolso puede ser diferente si su reclamo se presentó con respecto a una excepción, como una deuda incobrable o un valor bursátil sin valor. Los períodos de incapacidad financiera también pueden suspender la limitación de tiempo para hacer un reclamo de reembolso. Para obtener más información sobre excepciones y períodos de incapacidad financiera, consulte Pub. 556, Revisión de declaraciones, derechos de apelación y reclamos de reembolso.
Si no presenta un reclamo dentro del tiempo establecido por el IRS, es posible que ya no tenga derecho al crédito o reembolso.
Si se rechaza su reclamo de reembolso, recibirá una carta certificada que explica por qué se rechazó su reclamo y su derecho a apelar. También puede presentar una Demanda de Reembolso ante el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos o ante el Tribunal de Reclamaciones Federales de los Estados Unidos dentro del período estatutario (por ley) de dos años después de recibir la carta de rechazo. Encontrará información adicional sobre cómo apelar o presentar una demanda de reembolso en su carta certificada de denegación”.
