Consecuencias de no presentar

Presente su declaración de impuestos y hágala a tiempo. Si no puede presentar la declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento, debe solicitar una extensión de tiempo para presentar. Si no lo hace, el IRS puede imponer una multa en su cuenta por presentar su declaración de impuestos tarde.

Si debe impuestos
Aunque tenga una prórroga para presentar su declaración de impuestos, los impuestos que deba deben pagarse en la fecha límite de presentación. El IRS le cobrará intereses y una multa por pago tardío si paga tarde. Estos cargos se basan en el monto adeudado y el tiempo que tarda en pagarlo. Cuanto antes pague los impuestos, menos penalizaciones e intereses que usted podría tener que pagar. Si no puede pagar todo de una vez, tiene adicional .

Si terminas con una penalización
Si presentó su declaración de impuestos o pagó sus impuestos tarde, es posible que el IRS haya evaluado uno o más multas en su cuenta. En algunos casos, el IRS eximirá las multas por presentar y pagar tarde. Puede solicitar al IRS la condonación de estas multas siguiendo las instrucciones del aviso o carta que recibió. Algunas solicitudes pueden aceptarse por teléfono. Si el IRS no puede aprobar su solicitud por teléfono, puede solicitar la exención por escrito, incluyendo el Formulario 843 cuando corresponda. El IRS generalmente considerará lo siguiente:

Causa razonable (o justificada) - Tiene una razón para no presentar o pagar a tiempo, que incluye:

• Ejerció el cuidado necesario y prudencia para determinar sus impuestos;
• Tuvo asuntos fuera de su control que lo dejaron incapaz de presentar o determinar el monto del depósito o impuestos adeudados;
• No recibió la información financiera necesaria;
• No sabía que tenía que presentar una declaración de impuestos a pesar de que hizo todo lo posible por averiguarlo;
• Tuvo una muerte en su familia inmediata;
• Usted o un miembro de su familia inmediata sufrió una enfermedad grave que le impidió manejar sus asuntos financieros; o
• Perdió sus documentos tributarios en un incendio o algún otro desastre.

Esta lista no incluye todas las posibles razones. Esté preparado para explicarle al IRS qué problemas tuvo y como esto ocasionó que presentara su declaración de impuestos o pagara sus impuestos tarde. También debe estar preparado para demostrarle al IRS que ha corregido la situación y que no tendrá problemas para presentar y pagar a tiempo en el futuro.

Reducción de multa impuesta por primera vez – Puede calificar para una exención administrativa de las multas por no presentar su declaración de impuestos a tiempo, pagar sus impuestos a tiempo o depositar los impuestos a su vencimiento según las normas del IRS. Reducción de multa impuesta por primera vez política si lo siguiente es cierto:

• Anteriormente, no tenía que presentar una declaración de impuestos o no tiene sanciones (excepto la multa por impuesto estimado) durante los tres años tributarios anteriores al año tributario en el que recibió una multa;
• Presentó todas las declaraciones de impuestos requeridas actualmente o presentó una extensión de tiempo válida para presentarla; y
• Usted ha pagado, o se ha comprometido a pagar, cualquier impuesto adeudado. Puede solicitar la exención de la multa por primera vez antes de que el impuesto esté totalmente pagado, pero la multa por falta de pago seguirá acumulándose hasta que el impuesto se pague en su totalidad.

Si presenta su declaración de impuestos o paga sus impuestos con retraso, puede sufrir una variedad de consecuencias. Esto es cierto tanto si tiene un reembolso próximo como si adeuda impuestos. Las consecuencias incluyen:

Demora en recibir su reembolso
Si es due un reembolso, no lo recibirá hasta que usted presenta su declaración de impuestos.

Sanciones e intereses
Si usted debe impuestos, el IRS puede aplicar intereses y multas a su cuenta.

El IRS puede presentar una declaración de impuestos en su nombre
Esto se llama una Declaración sustituta (SFR, por sus siglas en inglés). Debido a que es posible que el IRS no tenga información completa sobre su situación, puede exagerar su obligación tributaria. Esto podría significar que deberías más impuestos o recibirás un reembolso menor que si hubieras presentado tu propia declaración. Si el IRS presenta un SFR, aún le conviene presentar su propia declaración de impuestos para aprovechar las exenciones, créditos y deducciones que tiene derecho a recibir.

Acciones de Cobros
Cuando presenta una declaración de impuestos o el IRS presenta una SFR por usted que muestra un saldo adeudado, el IRS intentará cobrar esa cantidad. Dependiendo de su situación, el IRS puede presentar un gravamen que se adhiere a su propiedad o derechos de propiedad o coloca un embargo en su cuenta bancaria, salarios u otras fuentes de ingresos.

El robo de identidad
Otra consecuencia probable de no presentar su propia declaración de impuestos es que otra persona podría usar su número de Seguro Social y presentar una declaración de impuestos falsa robando tu identidad. Si esto sucede, cuando presente la declaración, su declaración y cualquier reembolso se retrasarán mientras el IRS determina qué declaración es correcta.

Perder su reembolso
Debe presentar su declaración de impuestos dentro de un período específico para recibir un reembolso. En general, puede perder su reembolso si no lo presenta dentro del Fecha de Vencimiento del Estatuto de Reembolso (RSED, por sus siglas en inglés).

El Fecha de Vencimiento del Estatuto de Reembolso (RSED, por sus siglas en inglés) es el final de la periodo de tiempo en el que un contribuyente puede presentar un reclamo ante el IRS para un crédito o reembolso para un año tributario específico. Si no se realiza un reclamo dentro del tiempo especificado, es posible que el contribuyente ya no tenga derecho a un crédito o reembolso. Por lo general, debe presentar una solicitud de crédito o reembolso dentro de los tres años siguientes a la fecha en que presentó su declaración de impuestos original o dos años después de la fecha en que pagó los impuestos, lo que ocurra más tarde.

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario le está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarle.

Visitar www.taxpayeradvocate.irs.gov o llame al 1-877-777-4778.

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos.