¿Es usted un miembro del servicio militar estadounidense estacionado en el extranjero? Si es así, debe estar familiarizado con los requisitos de presentación de impuestos en EE. UU.
Los ciudadanos estadounidenses y residentes en el extranjero generalmente deben presentar declaraciones de impuestos sobre ingresos declarando sus ingresos mundiales de la misma manera que los contribuyentes que residen en los Estados Unidos. Esto incluye al personal militar estadounidense que sirve en el extranjero. Recientemente destaqué información de presentación y Dificultades encontradas por los contribuyentes estadounidenses que viven en el extranjero, incluidas deficiencias en el servicio del IRS., en dos de mis blogs. Este blog destaca información específica de los contribuyentes que sirven en el ejército de los Estados Unidos.
Como miembro del servicio militar destinado en el extranjero, algunos pagos y beneficios que recibe del gobierno no están sujetos a impuestos. Estos incluyen el pago de combate, los subsidios de vivienda y costo de vida en el extranjero pagados por el gobierno de los EE. UU. o por un gobierno extranjero, el subsidio de vivienda en el extranjero, subsidios de mudanza, beneficios de educación para veteranos y subsidios de viaje, incluidas las licencias entre viajes consecutivos al extranjero. entre otros. Otros beneficios tributarios que puede reclamar incluyen, entre otros, el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, creditos de educacion, créditos tributarios por hijos, y el crédito por cuidado de menores y dependientes. Tenga en cuenta que puede contar su pago de combate como ingreso al calcular el crédito por ingreso, lo que podría aumentar su crédito aunque el pago por combate no esté sujeto a impuestos.
Cómo obtener ayuda
Si necesita ayuda, tenga en cuenta estos útiles recursos:
- MilTax es un programa del Departamento de Defensa(DOD, por sus siglas en inglés) que los miembros del servicio, incluidos aquellos en el extranjero, pueden utilizar para presentar electrónicamente sus declaraciones y obtener asistencia en la preparación de impuestos dirigida a las circunstancias del personal militar y sus familias. Los servicios son gratuitos, sin importar ingresos o rango, y están disponibles las 24 horas, los 7 días de la semana. Ejemplos de individuos elegibles que pueden utilizar MilTax incluyen a los miembros del servicio activo y sus cónyuges y dependientes, así como a un miembro de la familia que gestiona los asuntos de un miembro del servicio desplegado. Si necesita ayuda, puede programar una consulta por teléfono (800-342-9647) o a través servicios de chat.
- Servicios presenciales. Los militares que sirven en el extranjero tienen acceso limitado al programa Volunteer Income Tax Assistance (VITA) que ayuda a los contribuyentes de bajos ingresos, con los servicios disponibles en instalaciones en Inglaterra y Japón según el sitio web del Departamento de Defensa.
- Acceso a cuentas en línea. Puede ser útil inscribirse en una Cuenta en línea del IRS para acceder a registros de impuestos, realizar y ver pagos, ver sus cuentas y saldos, crear y ver planes de pago, obtener transcripciones y más. Mi blog reciente sobre cuentas en línea explica cómo registrarse.
- Preparadores pagados. Si determina que necesita contratar a alguien para que lo ayude, Recientemente identifiqué algunas cosas importantes a considerar al contratar un preparador. Además, el IRS proporciona un Directorio de preparadores de declaraciones de impuestos federales con credenciales y calificaciones seleccionadas que puede ser útil. Puede buscar preparadores por país. Dependiendo de dónde viva, es posible que descubra que hay pocos preparadores de declaraciones de impuestos privados que puedan ayudarlo, y algunos pueden tener un costo sustancial.
Cuándo presentar
Si es ciudadano o residente de los EE. UU. y en la fecha límite habitual de su declaración se encuentra en servicio militar o naval fuera de los Estados Unidos y Puerto Rico, se le permite una prórroga automática de dos meses de tiempo para presentar su declaración de impuesto sobre la ingresos y pagar el impuesto sobre el ingreso. Esto significa que si cumple con los criterios y su declaración que normalmente vence el 15 de abril de 2024, tiene hasta el 17 de junio de 2024 (ya que el 15 de junio es sábado) para presentar su declaración. Para acogerse a la prórroga automática de dos meses, deberá adjuntar a su declaración una declaración explicando que esta situación se aplica a usted. Tenga en cuenta que aún debe pagar intereses sobre cualquier impuesto no pagado antes de la fecha de vencimiento habitual de su declaración, incluso si califica para la extensión.
También puede presentar el Formulario 4868 para solicitar una prórroga automática de seis meses para presentar la declaración . Esta extensión de seis meses se ejecuta simultáneamente con la extensión automática de dos meses. Por lo tanto, si califica para la extensión automática de dos meses, solo recibirá cuatro meses adicionales. Para calificar para la extensión de seis meses, debe presentar la solicitud antes de la fecha de vencimiento original de la declaración o la fecha de vencimiento extendida si calificó para la extensión automática de dos meses. También es posible que pueda solicitar una prórroga adicional de dos meses al 15 de diciembre, que es discrecional y debe ser aprobado por el IRS. Estas extensiones no son una extensión de tiempo para pagar sus impuestos. Por lo tanto, usted debe intereses sobre cualquier impuesto impago y es posible que deba multas.
Si usted está sirviendo en un zona de combate, eres elegible para una prórroga automática de tiempo para presentar su declaración, pagar impuestos, reclamar un reembolso y tomar otras acciones ante el IRS. Esta extensión es por el período que usted preste servicio en la zona de combate más 180 días y la cantidad de días que le quedaron para tomar la acción cuando ingresó a la zona de combate (p.ej, si ingresó a la zona de combate el 1 de marzo, agrega 46 días, que es el número de días entre el 1 de marzo y la fecha límite del 15 de abril, a su período de extensión). Durante este periodo de prórroga también se ampliarán los plazos de evaluación y cobro, no debiendo pagar intereses ni penalizaciones imputables al periodo. Las extensiones también se aplican si directamente esta apoyando a aquellos en una zona de combate, sirviendo en una operación de contingencia designada por el Secretario de Defensa, o están hospitalizados como resultado de una lesión sufrida en una zona de combate (limitado a un período de cinco años si están hospitalizados en los Estados Unidos). Las extensiones de plazo se aplicarán a su cónyuge con algunas limitaciones. Su comando notificará al IRS sobre su despliegue, pero también puede escribir "ZONA DE COMBATE" en rojo en la parte superior de su declaración o enviar un correo electrónico al IRS a combatzone@irs.gov con su nombre, dirección en los Estados Unidos, fecha de nacimiento y fecha de despliegue en la zona de combate, junto con la documentación del servicio (no incluya su número de Seguro Social).
Como presentar
Como se ha mencionado más arriba, MilTax es un programa del DOD que los miembros del servicio activo pueden utilizar para presentar electrónicamente sus declaraciones de forma gratuita. Otras alternativas para la presentación electrónica que podrían estar disponibles, según sus circunstancias, incluyen el Programa de declarar impuestos gratuito, los Formularios interactivos para declarar impuestos gratis, Programa piloto Direct Filey proveedores de software comercial. Tenga en cuenta que será necesario presentar una declaración electrónicamente a través de un transmisor de declaración electrónico (p.ej, proveedor de software o plataforma) antes de la medianoche de la fecha de vencimiento, incluida cualquier extensión de tiempo, para que se considere oportuna. Si el IRS rechaza una declaración presentada electrónicamente antes de procesarla, no se considerará presentada oportunamente si se acepta posteriormente después de la fecha límite de presentación. Esto puede causar desafíos para los contribuyentes que presentan su declaración en o cerca de la fecha límite.
Siempre tiene la opción de enviar su declaración por correo al IRS (y algunos formularios, incluidos declaraciones de información internacional, debe presentarse en papel). El IRS aceptará una declaración de impuestos enviada por correo desde un país extranjero como presentada oportunamente si lleva un matasellos oficial fechado en o antes de la medianoche de la fecha de vencimiento, incluida cualquier extensión de tiempo para dicha presentación. Si elige utilizar un servicio de entrega privado, también deberá entregar su devolución a un servicio de entrega privado internacional designado antes de la medianoche del día de vencimiento, incluyendo cualquier prórroga. Si tiene una dirección APO o FPO, debe enviar su declaración al centro del IRS que figura en las Instrucciones de Formulario 1040 para una dirección APO o FPO.
Puede otorgar un poder a un agente para que presente y firme su declaración en su nombre. Esto se hace presentando Formulario 2848 y adjuntarlo a la declaración de impuestos. O, si está casado y no puede firmar una declaración conjunta debido a que sirvió en una zona de combate, su cónyuge puede firmar la declaración por usted incluso sin un poder notarial. Su cónyuge debe adjuntar una declaración firmada explicando que usted está sirviendo en una zona de combate.
Cómo pagar impuestos
Puede pagar sus impuestos federales realizando un pago electrónico desde una cuenta bancaria de EE. UU., enviando por correo un cheque en papel al IRS o pagando con tarjeta de crédito. Actualmente, el IRS no puede aceptar pagos electrónicos de cuentas bancarias extranjeras, por lo que solo puede realizar un pago electrónico a través de una institución financiera de EE. UU. o el banco correspondiente. Del mismo modo, sólo puedes hacer transferencias bancarias internacionales, que puede resultar caro, de determinados bancos. Si tiene derecho a un reembolso, es casi seguro que ese reembolso se pagará mediante un cheque en papel que se le enviará por correo, a menos que lo haya depositado directamente en una cuenta bancaria de los Estados Unidos.
Conclusión
Este blog proporciona una descripción general de la información que los miembros del servicio militar estadounidense estacionados en el extranjero necesitan saber para cumplir con éxito con sus obligaciones tributarias estadounidenses para esta temporada de presentación de declaraciones. Por supuesto, existen muchos otros formularios, publicaciones, regulaciones y estatutos que podrían ser aplicables a su situación, como se enumeran en la sección Recursos.
Recursos
- Recursos para el personal militar y sus familias
- Publicación 3, Guía de impuestos de las Fuerzas Armadas
- Publicación 4940, Información tributario para personal militar y de reserva en servicio activo
- Publicación 5801-A, Consejos y recursos para empresarios cónyuges de militares
- Publicación 54, Guía tributaria para ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes en el extranjero
- Ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes en el extranjero
- Ampliación de Plazos – Servicio de Zona de Combate
Lea los blogs anteriores de la NTA
Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor del Contribuyente Nacional. El Defensor del Contribuyente Nacional presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no refleja necesariamente la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.