Consideraciones importantes al seleccionar a su preparador de declaraciones en esta temporada de presentación de declaraciones

Con la temporada de presentación de impuestos en marcha, muchos contribuyentes están reuniendo sus documentos tributarios, incluidos los formularios W-2 , 1099, y averiguando exactamente cómo prepararán sus declaraciones de impuestos. Algunos contribuyentes optan por preparar sus propias declaraciones de impuestos utilizando un software de preparación de declaraciones de impuestos. Sin embargo, el año pasado, más del 54 por ciento de todas las declaraciones de impuestos sobre ingresos individuales fueron preparadas por preparadores de declaraciones pagados. Elegir al preparador de declaraciones adecuado es una decisión importante con importantes consecuencias financieras, pero seleccionar al preparador de declaraciones adecuado puede resultar confuso. Puede resultar difícil comprender las diferencias entre las distintas credenciales de preparador y qué tipo de credencial se adapta mejor a sus necesidades.

Consideraciones básicas al seleccionar su preparador de declaraciones

Antes de comenzar la búsqueda de un preparador de declaraciones, considere:

• Preparación de devolución voluntaria o pagada. Puede ser elegible para obtener servicios gratuitos de preparación de declaraciones de impuestos a través de uno de los socios del IRS que participan en los programas de Asistencia Voluntaria con el Impuesto sobre los ingresos (VITA, por sus siglas en inglés) o Asesoramiento Tributario para Personas Mayores (TCE, por sus siglas en inglés). Los sitios VITA ofrecen servicios gratuitos de preparación de impuestos a contribuyentes individuales que ganan $64,000 o menos, personas con discapacidades y contribuyentes con dominio limitado del inglés. Los sitios de TCE ofrecen asistencia gratuita en la preparación de impuestos a contribuyentes mayores de 60 años y, a menudo, se especializan en cuestiones tributarias exclusivas de las personas mayores, como cuestiones relacionadas con pensiones y jubilación. Puede obtener más información sobre los programas de voluntariado, determinar su elegibilidad e incluso encontrar un sitio VITA o TCE aquí.

• Diferentes tipos de credenciales de preparador de declaraciones. Hay muchos tipos diferentes de credenciales de preparador de declaraciones:
  • Abogado;
  • Contador público autorizado (CPA);
  • Agente inscrito;
  • Actuario inscrito;
  • Agente inscrito en el plan de jubilación; y
  • Participante del Programa de Temporada de Presentación Anual.

El IRS proporciona una explicación básica de los distintos tipos de credenciales para proporcionar a los contribuyentes una descripción general de alto nivel de las opciones.

• Cómo localizar un preparador acreditado. Si está interesado en encontrar un preparador de declaraciones de impuestos federales acreditado, existe un directorio disponible en el sitio web del IRS.

• Los preparadores acreditados están sujetos a las regulaciones que rigen la práctica ante el IRS. Circular 230 proporciona regulaciones que rigen la práctica ante el IRS por parte de abogados, contadores públicos, agentes registrados y otras personas que están sujetas a la supervisión del IRS. Por ejemplo, es Circular 230 exige que los preparadores acreditados ejerzan la debida diligencia para preparar con precisión las declaraciones de impuestos, les prohíbe cobrar tarifas desmesuradas, impone restricciones para evitar la publicidad fraudulenta, los somete a normas de preparación de impuestos y les exige que posean el nivel adecuado de conocimiento y habilidad para realizar los servicios de preparación. Cada una de las diferentes credenciales tiene estándares mínimos de competencia y los preparadores acreditados deben cumplir con las obligaciones de práctica según el Circular 230.

• Preparadores de declaraciones no acreditados. Los preparadores de declaraciones no acreditados son aquellos que no poseen una de las credenciales anteriores. No están obligados a tener ninguna formación en derecho tributario y no están sujetos al Circular 230, pero aún así deben tener un número de identificación de impuestos de preparador (PTIN, por sus siglas en inglés) de 2024 válido para preparar su declaración. Un PTIN es un número emitido por el IRS a los preparadores de declaraciones de impuestos federales pagados. Se utiliza como número de identificación del preparador de declaraciones de impuestos y, cuando corresponda, debe colocarse en la sección “Uso exclusivo del preparador pagado” de una declaración de impuestos que el preparador de declaraciones preparó para compensación.

• Autoridad de Representación. Después de preparar y presentar una declaración ante el IRS, es posible que necesite que el preparador de declaraciones le ayude a abordar cualquier pregunta que plantee posteriormente el IRS. Además de las diversas diferencias en los requisitos de evaluación y educación de cada credencial, es importante tener en cuenta que no todos los preparadores de declaraciones tienen la autoridad para realizar otras funciones relacionadas con la declaración de impuestos después de preparar y presentar su declaración. Por ejemplo,

• • Los abogados, contadores públicos, agentes inscritos, actuarios inscritos y agentes de planes de jubilación inscritos pueden representarlo ante el IRS siempre que les haya otorgado la autoridad para hacerlo mediante la presentación de una solicitud válida Formulario 2848, Poder Legal y Declaración del Representante.
  • Los participantes del Programa de Temporada de Declaración Anual tienen derechos de representación limitados, lo que significa que solo pueden representarlo ante un agente de ingresos del IRS, un representante de servicio al cliente o un empleado del Servicio del Defensor del Contribuyente con respecto a una auditoría de una declaración que prepararon, si usted les ha otorgado dicha autoridad al presentar la declaración con un Formulario 2848 válido.
  • Los preparadores de declaraciones no acreditados no tienen autoridad de representación y solo están autorizados a preparar su declaración de impuestos, suponiendo que tengan un PTIN 2024 válido.

Protéjase de preparadores sin escrúpulos

Si bien la mayoría de los preparadores de declaraciones se dedican a preparar declaraciones precisas, desafortunadamente existe una población de preparadores sin escrúpulos que no promueven sus mejores intereses. De hecho, pueden causarle graves daños económicos si no tiene cuidado. Puede protegerse de convertirse en víctima de preparadores deshonestos o incompetentes siguiendo unos sencillos pasos:

• Acuda únicamente a un preparador de declaraciones con un lugar de trabajo establecido.
• Consulte el sitio web de Better Business Bureau para obtener información sobre el preparador de declaraciones.
• No confíe en un preparador de declaraciones que le promete reembolsos mayores “demasiado buenos para ser verdad” y asegúrese de que el preparador de declaraciones prepare la declaración basándose en sus registros tributarios.
• Tenga cuidado con un preparador de declaraciones que basa la tarifa de preparación en el tamaño de su reembolso de impuestos.
• Tenga cuidado con un preparador de declaraciones que se ofrece a depositar directamente todo o parte de su reembolso de impuestos en sus propias cuentas financieras.
• Revise su declaración de impuestos preparada y cuestione los elementos de ingresos, deducciones o créditos que no comprenda.
• Nunca firme una declaración de impuestos en blanco o incompleta.
• Asegúrese de que su preparador firme, ingrese un PTIN y complete todos los campos de la información comercial del preparador en la sección “Uso exclusivo del preparador pagado” en la parte inferior de su declaración.
• Obtenga una copia de su declaración de impuestos completa, firmada tanto por usted como por su preparador de declaraciones.

Reportar a un preparador de declaraciones

Sus elecciones tienen consecuencias y debe sentirse cómodo con la persona que elija para preparar y presentar sus declaraciones de impuestos. Sin embargo, si tiene mala suerte y es víctima de fraude o mala conducta del preparador de declaraciones, debe completar y enviar el Formulario 14157-A del IRS, Declaración jurada de fraude o mala conducta del preparador de declaraciones de impuestos. Las instrucciones incluyen información detallada sobre los documentos que deberás adjuntar para corroborar tu información. Las instrucciones también incluyen instrucciones de envío por correo, que difieren según cómo se enteró del fraude o mala conducta.

Recomendación legislativa para imponer estándares mínimos a los preparadores de declaraciones federales pagados

He propuesto una recomendación legislativa de autorizar al Tesoro y al IRS a imponer estándares mínimos de competencia a los preparadores de declaraciones de impuestos federales pagados para proteger a los contribuyentes. Muchos preparadores de declaraciones de impuestos pagados no están acreditados. Algunos no tienen ningún tipo de formación o experiencia. Los contribuyentes se ven perjudicados cuando preparadores de declaraciones de impuestos incompetentes cometen errores que les hacen pagar demasiados impuestos, les privan de recibir ciertos beneficios tributarios o los someten a ajustes y sanciones tributarias del IRS por subestimar sus impuestos. En mi Informe Anual al Congreso del 2023, mencioné la falta de estándares mínimos para los preparadores de declaraciones como uno de los diez principales problemas que enfrentan los contribuyentes. Los datos del IRS sugieren que una parte importante de los pagos indebidos fue atribuible a declaraciones de impuestos preparadas por preparadores de declaraciones no acreditados. Más específicamente, entre las declaraciones que reclaman el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) preparadas por preparadores de declaraciones de impuestos pagados en el año tributario 2021, los preparadores no acreditados prepararon el 79 por ciento, y las declaraciones que prepararon representaron el 94 por ciento del monto total en dólares de la auditoría del EITC ajustes realizados en las declaraciones preparadas. Exigir que los preparadores de declaraciones de impuestos demuestren competencia y obtengan educación continua es posiblemente el paso más simple y eficaz que el Congreso puede tomar para proteger a los contribuyentes, mejorar la precisión de las declaraciones y reducir los pagos indebidos.