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Publicado: 25 de agosto de 2021 | Última actualización: 15 de abril de 2022

Blog de la NTA: Pagos por adelantado del crédito tributario por hijos: Lo que debe saber: Parte I

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Las Ley del Plan de Rescate Estadounidense de $ 1.9 billones de 2021 (ARPA) aumenta el monto del Crédito Tributario por Hijos (CTC) para 2021 de $ 2,000 a $ 3,000; aumenta hasta $ 3,600 para niños menores de seis años que califiquen; y amplía la edad de un hijo calificado a los niños que no han cumplido 18 años de edad. ARPA también permite que la mitad del crédito se distribuya mediante pagos anticipados de la CTC en asignaciones mensuales de julio a diciembre. La legislación hizo que el crédito fuera totalmente reembolsable para muchos contribuyentes para 2021, lo que permitió que más hogares de bajos ingresos calificaran para él.

De hecho, un estudio descubrió que la expansión de CTC junto con otras tres secciones de ayuda en ARPA (expansión de los beneficios por desempleo y el Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria y pagos del Crédito de Reembolso de Recuperación) podrían reducir el nivel de pobreza proyectado en 2021 en más de un tercio. Otro estudio determinó que esta expansión mejorará particularmente la participación en CTC entre familias de color. Aún otra informe muestra que mientras el 84 por ciento de las familias con niños recibieron CTC antes de la expansión, el 96 por ciento recibirá CTC después de las expansiones de ARPA. Hasta la fecha, se pagaron más de $ 30 mil millones a familias que incluyen aproximadamente 61 millones de niños elegibles en el segundo pago mensual. La cantidad de pagos de agosto aumentó para 1.6 millones de niños adicionales, pero algunos contribuyentes con Números de Identificación de Contribuyente Individual (ITIN) ahora recién están recibiendo su pago de julio, y más de cuatro millones de contribuyentes están recibiendo un cheque de papel en lugar de un depósito directo de la mensualidad. crédito.

La Parte I de esta serie aborda diez cosas que las personas deben saber sobre el Crédito Tributario Anticipado por Hijos (AdvCTC), incluida la calificación, las razones por las que alguien podría querer cancelar su inscripción para recibir pagos mensuales y los padres primerizos. La Parte II se centrará en los problemas que experimentan los contribuyentes con ITIN y la emisión de cheques en papel frente a los depósitos directos para el pago de agosto. La Parte III explicará cómo funcionan las herramientas de AdvCTC, incluido ID.me, y cubre las dificultades que enfrentan algunos contribuyentes para recibir su AdvCTC.

Resumen: Diez cosas que debe saber sobre AdvCTC

  • Para calificar para el AdvCTC, los padres deben:
    • Tener al menos un hijo menor de 18 años que no cumplirá los 18 antes del 1 de enero de 2022;
    • Gane menos de $ 150,000 si presenta una declaración conjunta, o menos de $ 112,500 para padres solteros solteros. Los hogares que exceden esos límites pueden recibir cantidades menores;
    • Tener una vivienda principal en los Estados Unidos durante al menos seis meses; y
    • Vivir con el niño reclamado como dependiente durante al menos la mitad del año, aunque se aplican reglas especiales al nacimiento, muerte o ausencia temporal de un niño durante el año.
  • Los contribuyentes no necesitan hacer nada para recibir el pago mensual si son elegibles. Sin embargo, si no han presentado su declaración de impuestos de 2020 o la declaración de impuestos de 2019, deben presentar una declaración de impuestos reclamando el CTC o proporcionar su información en el IRS en línea. Herramienta de registro de no declarantes de crédito tributario por hijos. Esta herramienta le permite a un contribuyente cuyos ingresos en 2020 fueron menos de $ 12,400 ($ 18,650 si es cabeza de familia, o $ 24,800 si está casado) presentar una declaración de impuestos simplificada de 2020, registrarse para pagos de AdvCTC y el tercer Pago de Impacto Económico, y reclamar el Reembolso de Recuperación de 2020 Crédito. Los contribuyentes no necesitan ingresos para recibir AdvCTC, el Pago de Impacto Económico o el Crédito de Reembolso por Recuperación. Sin embargo, los contribuyentes con ingresos del trabajo pueden beneficiarse al presentar una declaración de impuestos en lugar de usar la herramienta de registro de no declarantes del crédito tributario por hijos para recibir otros créditos, incluido el crédito tributario por ingresos del trabajo. Para obtener más información sobre las herramientas AdvCTC, consulte a continuación.
  • A menos que cancelen su inscripción, el monto del pago mensual será de hasta $ 300 por mes por cada hijo calificado menor de seis años al final de 2021 y hasta $ 250 por mes por cada hijo calificado de seis a 17 años al final de 2021. Los pagos serán emitido por depósito directo o cheque en papel.
  • Las cantidades de AdvCTC o CTC no son ingresos y no se informarán como ingresos en la declaración de impuestos sobre la renta de 2021 del contribuyente.
  • Si un contribuyente no está seguro de si califica, puede usar la Asistente de elegibilidad para el crédito tributario por hijos por adelantado del IRS.
  • Si un contribuyente desea excluirse de los pagos mensuales, puede cancelar su inscripción en el IRS. (portal en inglés) (CTC ARRIBA). Para contribuyentes que presenten una declaración de impuestos conjunta para casados, cada persona debe darse de baja a través del portal. Los contribuyentes que cancelen la inscripción recibirán el saldo como una suma global para el CTC en su declaración de impuestos sobre la renta individual de 2021 presentada en 2022. Para obtener información sobre por qué un contribuyente puede querer cancelar la inscripción, consulte a continuación.
  • Los contribuyentes pueden utilizar el CTC UP para:
    • Verifique si están inscritos para recibir pagos por adelantado;
    • Anule la inscripción para dejar de recibir pagos por adelantado. Los contribuyentes no necesitan darse de baja cada mes; y
    • Proporcione o actualice la información de la cuenta bancaria para los pagos mensuales. Esto solo se puede hacer ahora para pagos posteriores, no para los pagos de julio o agosto.
      Mes de pago Fecha límite mensual Fecha de pago
      Julio 6/28/2021 7/15/2021
      Agosto 8/2/2021 8/13/2021
      Septiembre 8/30/2021 9/15/2021
      Octubre 10/4/2021 10/15/2021
      Noviembre 11/1/2021 11/15/2021
      Diciembre 11/29/2021 12/15/2021

       

  • Todos los contribuyentes que reciban AdvCTC tendrán que conciliar los pagos totales recibidos con el total de CTC para los que califican según sus ingresos y estado civil para 2021. Cuando los contribuyentes presenten su declaración de impuestos individual de 2021 en 2022, determinarán la parte restante del CTC que pueden recibir. Por ejemplo, si el contribuyente es elegible para un crédito de $ 3,600 para un niño de cinco años y recibió $ 300 por mes de junio a diciembre (pagos anticipados totales de $ 1,800), el contribuyente recibirá la segunda mitad ($ 1,800) cuando su Se tramita la declaración de impuestos 2021.
  • Si el contribuyente recibe una cantidad total de pagos de AdvCTC que excede el CTC que puede reclamar adecuadamente en su año tributario 2021, es posible que el contribuyente deba reembolsar al IRS ese pago en exceso. Para obtener información adicional sobre la conciliación de AdvCTC y CTC, lea la próxima Parte III de esta serie.

Las familias elegibles para los pagos de AdvCTC recibirán tres cartas. La primera carta informa sobre la posible elegibilidad y proporciona un enlace a IRS.gov para obtener más información. La segunda carta proporciona una estimación del monto del pago mensual de cada persona. La tercera carta, que se emitirá en enero de 2022, mostrará los pagos reales y el total de pagos emitidos durante 2021. Esta información se utilizará para conciliar el monto del crédito en sus declaraciones de impuestos individuales de 2021.

Información sobre por qué un contribuyente puede querer darse de baja del crédito tributario anticipado por hijos

Para muchos contribuyentes, CTC aumentó entre 2020 y 2021, pero el AdvCTC recibido aún puede ser mayor que el CTC. Las personas que recibieron un pequeño reembolso para el año tributario 2020 o que tienen una obligación tributaria pueden considerar cancelar su inscripción en AdvCTC. Alternativamente, los contribuyentes pueden aumentar sus retenciones con Formulario W-4, Certificado de retención del empleadoo realizar pagos de impuestos estimados trimestrales durante el resto del año si anticipan adeudar impuestos. Algunos contribuyentes luchará para pagar una factura de impuestos que no esperaban o esperaban tener un gran reembolso en 2022 según su CTC anual. Estos contribuyentes deben recordar que su reembolso podría ser menor cuando presenten su declaración de impuestos de 2021 debido a los pagos de AdvCTC. Las personas que trabajan por cuenta propia deben prestar especial atención para asegurarse de que están haciendo suficientes pagos de impuestos para cubrir sus obligaciones de 2021.

Padres primerizos

¡Felicitaciones por tener su primer hijo! Pero tenga en cuenta que AdvCTC se basa en los hijos reclamados para el CTC en la declaración de impuestos de 2020 (o la declaración de impuestos de 2019, si su declaración de impuestos de 2020 no se ha procesado a la fecha de determinación de pago para cualquiera de sus pagos mensuales de AdvCTC). Si su hijo nació en 2021, el IRS no tiene esa información en sus registros. A finales de este año, el CTC ARRIBA se actualizará para permitir que la mayoría de las personas informen al IRS sobre los hijos cualificados que reclamará en su declaración de impuestos de 2021 para que el IRS pueda calcular su CTC estimado para 2021 y, por lo tanto, ajustar la cantidad de sus pagos mensuales de AdvCTC.

Sin embargo, si no recibe pagos de AdvCTC por un hijo calificado que reclamará en 2021, puede reclamar el monto total de su CTC permitido para ese hijo cuando presente su declaración de impuestos de 2021.

Conclusión

El IRS ha reconocido que los contribuyentes pueden necesitar ayuda y ha intensificado. Durante el fin de semana del 9 al 10 de julio, el IRS ofreció Días de preparación de impuestos gratuitos de AdvCTC a personas sin un requisito de presentación que podrían beneficiarse de la AdvCTC. Este programa se amplió para incluir 23 y 24 de julio. TAS y clínicas dentro del Programa de Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos también dedicó su tiempo y recursos a ayudar a los contribuyentes a navegar por este sistema.

Para generar los máximos beneficios para la sociedad, el IRS debe llegar a todas las familias elegibles para el crédito ampliado. El IRS debe mantener su enfoque en llegar a los contribuyentes de bajos ingresos y aprovechar sus socios, partes interesadas y otras agencias en los Estados Unidos, incluidos los miembros del Congreso, para llegar a las familias que actualmente no están en el sistema.

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Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor del Contribuyente Nacional. El Defensor del Contribuyente Nacional presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no refleja necesariamente la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.

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