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Publicado: 28 de octubre de 2020 | Última actualización: 4 de noviembre de 2022

Subordinación del Aviso de Gravamen Tributario Federal (Lien Subordination)

Una “subordinación” no elimina la Aviso de gravamen por impuesto federal  (NFTL), pero permite que otros acreedores se adelanten al IRS, lo que puede facilitar la obtención de un préstamo o una hipoteca.

Consulte nuestro mapa tributario interactivo para ver dónde se encuentra en el proceso de impuestos tributarios. Esto podría ayudarle a navegar a través del IRS.

Vea en hoja de ruta
Hoja de ruta del contribuyente con imagen doblada al frente

Resumen de la estación

Subordinación de la Aviso de Gravamen por Impuesto Federal (NFTL, por sus siglas en inglés) se archiva como registro público. Tanto el NFTL original como la subordinación se mostrarán en el registro público, pero la subordinación muestra que el IRS ha permitido que otros acreedores se adelanten al IRS en la prioridad de gravamen. La NFTL sigue vigente cuando se emite una subordinación.

Este aviso o carta puede incluir otros temas que aún no hemos cubierto en esta página. Por favor regrese con frecuencia para ver actualizaciones.

¿Qué significa esto para mí?

El IRS puede considerar subordinar el NFTL cuando:

  • IRS recibirá una cantidad igual al gravamen o interés al que se emite el certificado de subordinación
  • Aumentará el interés del gobierno y facilitará el cobro de la obligación tributaria.

¿Cómo he llegado hasta aquí?

Tiene un saldo de impuestos impago y se ha registrado un NFTL como registro público, lo que notifica a otros acreedores que le debe al IRS. Le gustaría que el IRS considere subordinar el NFTL como un medio para abordar su deuda tributaria. Por ejemplo, puede estar considerando refinanciar la hipoteca de una casa para tomar capital de la casa para pagar su deuda tributaria, o refinanciar para reducir los pagos mensuales de su hipoteca a fin de pagar más por un pago mensual. plan de pagos con el IRS.

Se puede encontrar información adicional en Publicación 784 Instrucciones sobre cómo solicitar un Certificado de Subordinación de Gravamen Tributario Federal; y Publicación 785, Hipotecas de dinero de compra, Garantías mobiliarias de dinero de compra y Subordinación del gravamen tributario federal.

¿Cuáles son mis siguientes pasos?

Para solicitar la subordinación, complete Formulario 14134, Solicitud de Certificado de Subordinación de Gravamen Tributario Federal. Ver Publicación 784  y Publicación 785 para obtener más información.

Una vez que el IRS haya revisado su solicitud de subordinación de la NFTL, recibirá la Carta 4027, Aviso de acción sobre la solicitud de subordinación de gravamen tributario federal, con su determinación y cualquier acción requerida que deba tomar. Si el IRS niega su solicitud, se le informará sobre su derecho a apelar bajo el Programa de Apelación Cobros (GORRA).

Ver Alivio de gravamen opciones adicionales para abordar la NFTL.

 

 

¿Dónde puedo obtener ayuda adicional?

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Temas para obtener ayuda

Si aún necesita ayuda

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario le está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarle.

Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov o llame al 1-877-777 4778.

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las clínicas para contribuyentes de bajos ingresos.

Información de contacto adicional

  • Operación centralizada de gravámenes: Para resolver problemas de gravámenes básicos y de rutina: verifique un gravamen, solicite el monto del pago del gravamen o libere un gravamen, llame 800-913-6050 o fax 855-753-8177.
  • Grupo Asesor Cobros: Para todas las cuestiones complejas de gravámenes, incluida la descarga, subordinación, subrogación o retiro; encuentre la información de contacto de su oficina de asesoramiento local en Publicación 4235, Direcciones del Grupo Asesor de Cobros.
  • En determinadas circunstancias, es posible que pueda apelar la presentación de un Aviso de gravamen por impuesto federal. Para más información, ver Publicación 1660.
  • Operación concursal centralizada: Si tiene dudas sobre si su quiebra ha cambiado su deuda tributaria, llame 800-973-0424.
  • Comuníquese con el IRS:

Avisos y cartas relacionadas

  • Formulario 668 (Y) (C), Aviso de gravamen por impuesto federal
  • Carta 4027, Notificación de acción sobre la solicitud de subordinación del gravamen tributario federal
  • Carta 4053, Compromiso condicional de gravamen tributario federal subordinado
  • Formulario 14134, Solicitud de Certificado de Subordinación de Gravamen por Impuesto Federal
  • Publicación 784, Instrucciones sobre cómo solicitar un Certificado de subordinación de gravamen tributario federal
  • Publicación 785, Hipotecas de compra de dinero, intereses de garantía de compra de dinero y subordinación del gravamen de impuestos federales
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