Consulte nuestro mapa tributario interactivo para ver dónde se encuentra en el proceso de impuestos tributarios. Esto podría ayudarle a navegar a través del IRS.
El IRS presenta el Aviso de Gravamen por Impuesto Federal (NFTL) ante las autoridades locales o estatales para alertar a los acreedores que usted debe impuestos no pagados al gobierno.
El aviso se puede presentar en múltiples ubicaciones y estados. Cuando se presente la NFTL, recibirá una carta con una copia de la NFTL que muestra la(s) ubicación(es) y el(los) estado(s) donde se presentó.
Este aviso o carta puede incluir otros temas que aún no hemos cubierto en esta página. Por favor regrese con frecuencia para ver actualizaciones.
El NFTL se puede presentar en varios lugares para el mismo período. El IRS le enviará un Aviso de su derecho a una audiencia de debido proceso de Cobros dentro de los cinco días hábiles posteriores a la presentación inicial de la NFTL para un período tributario en particular. Luego tendrá 30 días (la fecha se mostrará en el aviso) para solicitar una Debido Proceso de Cobros (CDP) (CDP) audiencia con la Oficina Independiente de Apelaciones (Apelaciones) del IRS. Si no está de acuerdo con la decisión de Apelaciones, tendrá derecho a presentar una petición ante el Tribunal Tributario de EE. UU. Ver Publicación 1660, Derechos de apelación de Cobros, para obtener más información sobre el proceso de CDP.
Si no solicita una audiencia CDP a tiempo, aún puede solicitar una audiencia equivalente presentando el Formulario 12153 dentro de un año del día posterior al período de cinco días hábiles posterior a la presentación NFTL. Si no está de acuerdo con la decisión de Apelaciones, no tendrá derecho a solicitar la Tribunal Tributario de los Estados Unidos.
En CDP y audiencias equivalentes, usted puede plantear muchas cuestiones, incluida la propuesta de una forma alternativa de pagar tu deuda, como a través de un acuerdo de pago a plazos u ofrecimiento de transacción, y en ciertos casos, para impugnar la existencia o el monto del impuesto.
Puede solicitar una conferencia a través del Programa Cobros Apelaciones (CAP) ya sea antes or después de el IRS presenta una NFTL. A diferencia de una audiencia de CDP, no puede presentar una petición ante el Tribunal Tributario de EE. UU. si no está de acuerdo con la decisión de Apelaciones. Ver Publicación 1660, Cobros Appeal Rights, para obtener una explicación completa del CAP.
También puede pedir que el administrador del IRS revise su caso de manera informal. Puede obtener el nombre y el número de teléfono del gerente comunicándose con el empleado que figura en su notificación. Se requiere que un empleado del IRS le proporcione el nombre y el número de teléfono de su gerente cuando se le solicite.
Una vez que surge un gravamen, el IRS generalmente no puede liberarlo hasta que haya pagado el impuesto, las multas, los intereses y las tarifas de registro en su totalidad o hasta que el IRS ya no pueda legalmente cobrar el impuesto. Sin embargo, en ciertas circunstancias, un gravamen puede retirarse, cancelarse o subordinarse. Visitar Gravámenes en TAS Obtenga ayuda para obtener más información.
Tiene un saldo en su cuenta de impuestos que no ha pagado.
Cuando no paga sus impuestos, el IRS puede presentar un documento público, el NFTL, ante las autoridades locales y/o estatales. Cuando se presenta la NFTL, alerta a los acreedores que usted le debe al gobierno.
La NFTL garantiza la prioridad del reclamo del gobierno sobre sus propiedades y activos actuales y futuros hasta que el saldo se pague en su totalidad.
Si bien los NFTL ya no aparecen en los informes crediticios, aún pueden afectar su capacidad para obtener crédito si un acreedor potencial utiliza otros recursos, como registros públicos, para descubrir el NFTL.
El IRS emitirá un Certificado de Liberación de Gravamen 30 días después de:
Si no está de acuerdo con que el IRS presente una NFTL, puede solicitar un debido proceso Cobros o una audiencia equivalente utilizando un Formulario 12153, Solicitud de Debido Proceso Cobros o Audiencia Equivalente.
También puede solicitar una conferencia con la Oficina de Apelaciones utilizando un Formulario 9423, Solicitud de Apelación Cobros. Ver Publicación 1660, Cobros Appeal Rights, para obtener una explicación completa del proceso de la conferencia.
El IRS tiene otras formas de resolver un problema NFTL. Ver alivio de gravamenen la página de Preguntas frecuentes acerca del crédito por cuidado de hijos y dependientes del IRS, para más información.
Entienda su aviso o carta
TAS tiene recursos para entender el gravamen, visite Servicio de Defensoría del Contribuyente – Gravámenes
IRS.gov tiene recursos para entender su carta, visite Cómo entender su carta o aviso del IRS en el sitio web IRS.gov
Temas para obtener ayuda
Explore situaciones y problemas tributarios comunes en nuestra página Consigue ayuda en el sitio web del Servicio del Defensor del Contribuyente
Si aún necesita ayuda
El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario le está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarle.
Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov o llame al 
1-877-777 4778.
Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las clínicas para contribuyentes de bajos ingresos.
Cartas relacionadas
Aviso de gravamen por impuesto federal, formulario 668 (Y) (C)
