La Crédito de retención de empleados (ERC, por sus siglas en inglés) es un crédito tributario complejo para empresas y organizaciones exentas de impuestos que siguieron pagando a sus empleados durante la pandemia de COVID-19 cuando fueron cerradas debido a una orden gubernamental, tuvieron una disminución significativa en los ingresos brutos o calificaron como una empresa nueva en recuperación. Los requisitos de elegibilidad son diferentes, dependiendo de los períodos de 2020 y 2021 para los que se reclama el ERC. 

El IRS sigue viendo mercadeo agresivo que atrae a contribuyentes no elegibles a reclamar el ERC. Si bien el crédito es real, muchos promotores tergiversan agresivamente quién puede calificar para los créditos. En muchos casos, el IRS observa que los promotores engañan a empresas y organizaciones haciéndoles creer que son elegibles cuando no lo son. 

Como recordatorio, cualquiera que reclame indebidamente el ERC deberá devolverlo, posiblemente con multas e intereses. Algunos contribuyentes pueden incluso enfrentarse a procesos penales. Se anima a los contribuyentes a revisar la guía y las herramientas del IRS para ayudar a determinar elegibilidad ERC, incluyendo preguntas frecuentes y un nuevo guía de preguntas y respuestas para ayudar a las empresas a comprender si realmente son elegibles para el crédito. 

El 14 de septiembre de 2023, el IRS anunció una moratoria inmediata en el procesamiento de nuevas reclamaciones hasta al menos el 31 de diciembre de 2023. Esto le dará tiempo al IRS para agregar más salvaguardas para prevenir futuros abusos y proteger a las empresas de tácticas predatorias.  

El IRS enfatiza que los pagos por cualquier reclamo presentado antes de que comenzara la moratoria continuarán, pero el IRS procesará los reclamos a un ritmo más lento debido a las revisiones detalladas de cumplimiento. Con las revisiones de cumplimiento más estrictas implementadas durante este período, las reclamaciones ERC existentes pasarán de un objetivo de procesamiento estándar de 90 días a 180 días, y mucho más si la reclamación se enfrenta a una revisión o auditoría adicional. El IRS también puede solicitar documentación adicional al contribuyente para garantizar que sea un reclamo legítimo. 

Resolver un reclamo ERC inadecuado 

El IRS está desarrollando nuevas iniciativas para ayudar a las empresas que fueron víctimas de promotores agresivos. Esto incluye un programa de liquidación de reembolsos para quienes recibieron un pago ERC inadecuado; Más detalles estarán disponibles este otoño. 

Actualmente hay más de 600,000 reclamaciones del ERC pendientes de tramitación. Si reclamó incorrectamente el ERC en una declaración enmendada, podrá retirar su declaración enmendada que incluía su reclamo de ERC siempre que su reclamo no haya no sido procesado y pagado. Solicitar un retiro significa que le estaría pidiendo al IRS no procesar toda su declaración enmendada que incluía su reclamo de ERC. Esta opción, que pueden utilizar los contribuyentes cuyo reclamo aún no ha sido pagado, permitirá a los contribuyentes, muchos de ellos pequeñas empresas que fueron engañadas por los promotores, evitar posibles problemas de pago y pagar honorarios de contingencia a los promotores. Más detalles estarán disponibles en breve.  

Sin embargo, aquellos que hayan presentado intencionalmente reclamos fraudulentos o conspirado para hacerlo deben ser conscientes de que retirar un reclamo fraudulento no los eximirá de una posible investigación y enjuiciamiento penal. 

El IRS también está trabajando en una iniciativa de conciliación para los contribuyentes que creen que no deberían haber reclamado el ERC y quieren reembolsarlo. Verifique IRS.gov/erc  y Operaciones del IRS: estado de la función de misión crítica (Presentó una Declaración en 2022/Estado de Procesamiento del Formulario 941) fo actualizaciones. 

Recursos Adicionales 

• Crédito de Retención de Empleados | Servicio de Impuestos Internos (irs.gov) 
• Lista de Verificación de Elegibilidad para el Crédito de Retención de Empleados: ayuda para comprender este crédito complejo | Servicio de Impuestos Internos (irs.gov) 
• Preguntas frecuentes (FAQ)   
• Para proteger a los contribuyentes de estafas, el IRS ordena detener inmediatamente el procesamiento de nuevos Créditos de Retención de Empleados en medio de una oleada de reclamos cuestionables; preocupaciones de los profesionales de impuestos | Servicio de ingresos internos 
• Señales de alerta para reclamaciones de Crédito por Retención de Empleados; El IRS recuerda a las empresas que estén atentas a las señales de advertencia de promoción agresiva que pueden inducir a error a las personas a realizar afirmaciones ERC inadecuadas | Servicio de ingresos internos