Los vendedores agresivos y los estafadores tienen sus objetivos establecidos en el Crédito de retención de empleados (ERC). Es posible que haya visto comerciales de televisión o recibido correos electrónicos que prometen a los empleadores pagos de este crédito tributario reembolsable relacionado con la pandemia. Recuerde, con esquemas como este, los empleadores deben tener cuidado con los anuncios y solicitudes directas que prometen ahorros de impuestos que suenan demasiado buenos para ser verdad. 

Estos esquemas a menudo provienen de asesores externos que instan a los empleadores a reclamar el ERC en base a información inexacta relacionada con la elegibilidad y el cálculo del crédito. El IRS está intensificando las acciones de ejecución relacionadas con estos reclamos ERC, y las personas que estén considerando presentar estos reclamos deben saber que son los responsables últimos de la exactitud de la información en su declaración de impuestos.  

¿Qué es el crédito por retención de empleados?

El ERC es un crédito tributario reembolsable para empresas y organizaciones exentas de impuestos que continuaron pagando a los empleados durante el cierre debido a la pandemia de COVID-19 o tuvieron disminuciones significativas en los ingresos brutos desde el 13 de marzo de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2021. El ERC no es disponible para los individuos. Los contribuyentes elegibles pueden reclamar el ERC en una declaración de impuestos sobre la nómina original o enmendada por un período dentro de esas fechas. 

Si bien los requisitos de elegibilidad son diferentes según el período de tiempo por el cual se solicita el ERC, en general, los empleadores deben cumplir con una de las siguientes condiciones: 

Sufrieron una suspensión total o parcial de operaciones debido a órdenes de una autoridad gubernamental apropiada limitar el comercio, los viajes o las reuniones grupales debido a COVID-19 durante 2020 o los primeros tres trimestres calendario de 2021;  

El negocio experimentó un disminución significativa en los ingresos brutos durante 2020 o un disminución de los ingresos brutos durante los primeros tres trimestres calendario de 2021, o 

El empleador calificado como negocio de inicio de recuperación para el tercer o cuarto trimestre calendario de 2021. 

Los empleadores elegibles deben haber pagado salarios cualificados para reclamar el crédito, pero no pueden reclamar el crédito sobre los salarios informados como costos de nómina para obtener la condonación del préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago, o que usaron para reclamar ciertos otros créditos tributarios.  

Aviso: Si radica el Formulario 941-X para reclamar el Crédito por Retención de Empleados, deberá reducir su deducción por salarios por la cantidad del crédito para ese mismo período contributivo. Por lo tanto, es posible que deba modificar su declaración de impuestos sobre la renta (por ejemplo, los formularios 1040, 1065, 1120, etc.) para reflejar esa deducción reducida.  

Señal de advertencia de posibles esquemas ERC

Los promotores continúan promoviendo agresivamente los esquemas ERC, especialmente en la radio, en línea y en las redes sociales. El ERC es un crédito complejo que requiere una revisión cuidadosa antes de aplicar, así que tenga cuidado con: 

• Anuncios, llamadas, correos electrónicos o mensajes de texto no solicitados de alguien que no conoce. 
• Declaraciones de que el promotor o la empresa pueden determinar su elegibilidad para el ERC en cuestión de minutos. 
• Grandes tarifas por adelantado para reclamar el crédito. 

Tarifas basadas en un porcentaje del monto del reembolso del ERC reclamado: siempre debe evitar que un preparador de declaraciones de impuestos base su tarifa en el monto del reembolso. 

Declaraciones del promotor de que calificas para el crédito antes de cualquier discusión sobre tu situación tributario. 

Declaraciones de la promotora instándote a presentar la reclamación porque no hay nada que perder. En realidad, aquellos que reciben el crédito indebidamente podrían tener que devolver el crédito, junto con intereses y multas sustanciales. 

Estos promotores pueden mentir sobre los requisitos de elegibilidad para llenarse los bolsillos. Recuerde, si el IRS determina que presentó un reclamo ERC incorrecto, se le pedirá que devuelva el monto del reclamo junto con los intereses y las multas.  

¿Qué sucede si presenté un reclamo ERC para el cual no califico?

Si determinó que presentó un reclamo ERC para el cual no califica, debe presentar una declaración de impuestos enmendada que elimine el ERC lo antes posible. Usted es responsable de todo en su declaración de impuestos, incluso cuando otra persona la prepara. Corregir su declaración antes de que el IRS se comunique con usted puede ayudar a evitar algunos tipos de multas. 

Si el IRS ya se comunicó con usted debido a preguntas sobre su declaración, deberá justificar su elegibilidad para todo lo reclamado en su declaración o presentar una declaración enmendada.  

Para reportar actividades ilegales relacionadas con impuestos relacionadas con reclamos de ERC, envíe por fax o correo una Formulario 14242, informe sobre presuntas promociones o preparadores de impuestos abusivosy cualquier material de apoyo al Centro de Desarrollo de Líderes del IRS en la Oficina de Investigaciones del Promotor. 

Enviar por correo:

Centro de Desarrollo de Líderes del Servicio de Impuestos Internos
Detener MS5040
Calle Ávila 24000
Laguna Niguel, California 92677-3405

Enviar por fax:

877-477-9135 

Alternativamente, los contribuyentes y los profesionales de impuestos pueden enviar la información a la Oficina de Denuncias del IRS por una posible recompensa monetaria.  

Para más información, consulte la Esquemas tributarios abusivos y preparadores de declaraciones de impuestos abusivos. 

Los empleadores también deberían informar casos de fraude e intentos de phishing relacionados con el IRS al IRS en phishing@irs.gov e Inspector General de Hacienda para la Administración Tributaria at 800-366-4484. 

Elija a su profesional de impuestos con cuidado

El Servicio de Defensoría del Contribuyente (TAS) le insta a tener precaución cuando elegir un preparador de declaraciones de impuestos. Cualquiera puede ser un preparador de declaraciones de impuestos pagado siempre que tenga un número de identificación de preparador de impuestos del IRS. Sin embargo, los preparadores de declaraciones de impuestos tienen diferentes niveles de habilidades, educación y experiencia. Una señal de alerta importante es cuando el preparador de la declaración de impuestos no está dispuesto a firmar la línea punteada. Evite estos preparadores “fantasmas”.

¿Necesita ayuda para reclamar el ERC?

Si necesita ayuda para reclamar el crédito, o si reclamó el crédito incorrectamente y necesita ayuda para enmendar su declaración, encuentre consejos para elegir un profesional de impuestos en IRS.gov.

Para obtener información sobre cómo denunciar actividades ilegales relacionadas con el ERC, visite IRS.gov/ERC.  

Para leer más sobre estafas y esquemas de ERC, consulte: 

• Preguntas frecuentes sobre el Crédito por retención de empleados | Servicio de Impuestos Internos (irs.gov) 
• El Comisionado del IRS señala una nueva fase del trabajo del Crédito por Retención de Empleados; Una vez eliminado el trabajo atrasado, se implementarán procedimientos adicionales para hacer frente al creciente riesgo de fraude. 
• El IRS alerta a las empresas, grupos exentos de impuestos de señales de advertencia de estafas engañosas de retención de empleados; los pasos simples pueden evitar la presentación incorrecta de reclamos 
• Cuidado con los esquemas ERC de terceros  
• Empleadores: cuidado con los esquemas de crédito de retención de empleados 
• IRS finaliza la lista de la Docena Sucia de 2023; recuerda a los contribuyentes y profesionales de impuestos que tengan cuidado con las estafas y los esquemas, incluso después de la temporada de impuestos  
• Dirty Dozen: el IRS advierte a las personas que se mantengan alejadas de los preparadores de declaraciones de impuestos turbios; ofrece consejos para elegir cuidadosamente a los profesionales de impuestos  
• El IRS abre 2023 Dirty Dozen con una advertencia sobre las reclamaciones de crédito por retención de empleados; un mayor escrutinio sigue a los promotores agresivos que hacen ofertas demasiado buenas para ser verdad  
• El IRS emite una advertencia renovada sobre las reclamaciones de crédito por retención de empleados; las declaraciones falsas generan un riesgo de cumplimiento para las personas y las empresas que reclaman crédito de manera indebida