Publicado: Marzo 12, 2024 | Última actualización: 12 de marzo de 2024

Resolución de una reclamación ERC inadecuada

¿Qué hacer si se da cuenta de que no califica para un Crédito de retención de empleados que reclamó?

Programa de retracción

Si ha determinado que no califica para un Crédito de retención de empleados (ERC, por sus siglas en inglés) y no ha recibido el reembolso reclamado, puede calificar para el programa de retiro ERC del IRS.

Los contribuyentes deben seguir cuidadosamente las instrucciones especiales en IRS.gov/withdrawmyERC resumido a continuación.

Si una empresa de nómina profesional presentó su reclamo ERC, consulte con la empresa de nómina. Es posible que la empresa de nómina deba enviar la solicitud de retracción por usted, dependiendo de si su reclamo ERC se presentó individualmente o en lotes con otros.
Si presentó su reclamo de ERC usted mismo, no recibió, cobró ni depositó un cheque de reembolso y no se le notificó que su reclamo está bajo auditoría, envíe por fax su solicitud de retracción al IRS. El IRS ha creado una línea de fax especial, 855-738-7609, para recibir solicitudes de retracción. Esto permite a la agencia dejar de procesar un reclamo antes de que se apruebe el reembolso. Si no puede enviar su retracción por fax, puede enviarlo por correo, pero el IRS tardará más en recibir su solicitud.
Si se le ha notificado que está bajo auditoría, envíe la solicitud de retracción al examinador asignado o responda al aviso de auditoría si no se ha asignado ningún examinador.
Si recibió un cheque de reembolso pero no lo cobró ni lo depositó, aún puede retirar su reclamo. Envíe por correo el cheque anulado junto con su solicitud de retiro siguiendo las instrucciones en IRS.gov/withdrawmyERC.

Si solicita retirar su reclamo, le pedirá al IRS que no procese su declaración completa de impuestos sobre la nómina ajustada (Formulario 941-X, 943-X, 944-X, CT-1X) para el período tributario que incluyó su reclamo de ERC. Las reclamaciones que se retiren se tratarán como si nunca se hubieran presentado. El IRS no impondrá sanciones ni intereses. Sin embargo, tenga en cuenta que retirar un reclamo fraudulento del ERC no lo eximirá de una posible investigación y enjuiciamiento criminal.

Si realizó otros cambios en la declaración de impuestos sobre la nómina ajustada o solo necesita reducir su reclamo de ERC (no retirarlo por completo), no puede utilizar el proceso de retiro. En cambio, debe modificar su declaración. Para obtener más información sobre estas situaciones, consulte corrección de un reclamo de ERC – Modificar una declaración sección de preguntas frecuentes sobre el ERC.

IRS.gov/withdrawmyERC proporciona la siguiente información:

¿Qué sucede después de que retiro mi solicitud?

El IRS le enviará una carta indicándole si su solicitud de retracción fue aceptada o rechazada. Su solicitud no se aprueba hasta que reciba una carta de aceptación del IRS.

Si se acepta su retracción, es posible que deba modificar su declaración de impuestos. Ver Reclamando a ERC para obtener una explicación de cómo el ERC afecta su declaración de impuestos sobre la renta.

Programa de divulgación voluntaria del ERC

Si su reclamo de ERC ya ha sido pagado, puede calificar para el Programa de Divulgación Voluntaria de ERC (ERC-VDP, por sus siglas en inglés) del IRS. El programa finaliza el 22 de marzo de 2024.

Ventajas del ERC-VDP

Existen varios beneficios al usar el ERC-VDP si recibió el ERC pero no tenía derecho a recibirlo y ahora desea devolver el dinero. Si se postula al ERC-VDP:

Debe reembolsar solo el 80 % del ERC que recibió como crédito en su devolución o como reembolso.
No necesita reembolsar ningún interés que haya recibido sobre su reembolso de ERC.
No es necesario modificar las declaraciones de impuestos sobre la renta para reducir los gastos salariales.
La reducción del 20% no está sujeta a impuestos como ingreso.
El IRS no cobrará multas ni intereses sobre el monto del ERC reclamado si lo paga en su totalidad (ERC reclamado menos el 20 %) antes del momento en que devuelva su acuerdo de cierre firmado al IRS.
El IRS no examinará el ERC en su declaración de impuestos sobre la nómina para los períodos tributarios resueltos dentro de los términos de ERC-VDP.

Para obtener información sobre quién califica para el ERC-VDP y cómo solicitarlo, consulte la Página ERC-VDP del IRS.

¿Qué sucede después de solicitar el ERC-VDP?

El IRS revisará su paquete de solicitud y verificará su elegibilidad para el ERC-VDP. El IRS le enviará una carta por correo informándole que recibieron su solicitud y si pueden continuar con ella o si fue rechazada.

Seminarios web

Los profesionales de impuestos y otros pueden escuchar la grabación:

Seminario web del IRS del 2 de noviembre, Crédito de retención de empleados: información más reciente sobre la moratoria y opciones para retirar o corregir reclamos presentados anteriormente.

Seminario web del IRS del 8 de febrero, Crédito por retención de empleados – Programa de divulgación voluntaria (ERC-VDP)

Modificación de su declaración ERC:

Si no puede participar en la retracción de ERC o ERC-VDP pero necesita hacer correcciones en su declaración, consulte Q1 y Q2 de las preguntas frecuentes del ERC.