Defensor del Contribuyente Nacional Publica Informe Anual al Congreso y Libro Morado Inaugural

Publicado: Enero 10, 2018 | Última actualización: 8 de febrero de 2024

Defensor del Contribuyente Nacional Publica Informe Anual al Congreso y el “Libro Morado” inaugural

La Defensora Nacional del Contribuyente, Nina E. Olson, la ha liberado Informe Anual al Congreso del 2017, que describe los desafíos que enfrentará el IRS al implementar la legislación de reforma tributaria recientemente promulgada y presenta una nueva publicación, "El Libro Morado", que presenta 50 recomendaciones legislativas destinadas a fortalecer los derechos de los contribuyentes y mejorar la administración tributaria.

A medida que el IRS avanza hacia la temporada de presentación de declaraciones de 2018 y comienza a implementar la reforma tributario, el informe se centra en las cosas que el IRS puede hacer para mejorar el servicio al cliente y el cumplimiento de los contribuyentes con los recursos que tiene ahora. "El primer paso en este esfuerzo es establecer el nivel del estado actual", escribe la Sra. Olson.

“El IRS necesita absolutamente más fondos. No puede responder a las llamadas telefónicas que recibe actualmente, y mucho menos a las llamadas telefónicas que puede esperar recibir a la luz de la reforma tributario, sin la financiación adecuada. Pero dentro del presupuesto que tiene actualmente, hay muchas oportunidades para que el IRS demuestre que puede hacer un mejor trabajo al usar la creatividad y la innovación para brindar servicio al contribuyente, fomentar el cumplimiento y abordar el incumplimiento ”, escribe la Sra. Olson.

En la mayoría de los años, el IRS recibe más de 100 millones de llamadas telefónicas. Incluso antes de la promulgación de la legislación de reforma tributaria, el IRS proyectaba que solo podría responder aproximadamente 6 de cada 10 llamadas de contribuyentes dirigidas para hablar con un asistente telefónico durante la temporada de presentación de declaraciones y aproximadamente 4 de cada 10 llamadas de los contribuyentes durante la el año tributario completo. El informe dice que los desafíos de operar con una fuerza laboral sustancialmente reducida se han visto agravados por una reducción significativa en el presupuesto de capacitación para los empleados que permanecen. Desde el año tributario 2009, el presupuesto de capacitación de empleados del IRS se ha reducido en casi un 75 por ciento.

El IRS aún no ha desarrollado una estimación de costos final para implementar la nueva ley, pero una estimación preliminar de principios de año proyectaba que la agencia requeriría fondos adicionales de $ 495 millones en los años tributarios 2018 y 2019. Los desafíos de implementación incluyen actualizaciones de programación y sistemas, responder a las llamadas telefónicas de los contribuyentes, redactar y publicar nuevos formularios y publicaciones, revisar las regulaciones y emitir otras orientaciones, capacitar a los empleados sobre la nueva ley y orientación, y desarrollar la capacidad de los sistemas para verificar el cumplimiento de los nuevos requisitos de elegibilidad y documentación.

Como parte del informe, Advocate ha publicado una nueva publicación, "El libro púrpura". Entre las nuevas recomendaciones, la Sra. Olson recomienda que el Congreso codifique tanto los Derechos del Cotribuyente como la declaración de misión del IRS como la Sección 1 del Código de Rentas Internas.

Según la ley actual, el Comisionado está obligado a garantizar que los empleados del IRS “actúen de acuerdo con” los Derechos del Cotribuyente, pero no está claro si los contribuyentes pueden confiar en esos derechos. La Sra. Olson insta al Congreso a aclarar que los contribuyentes estadounidenses poseen estos derechos porque "los derechos de los contribuyentes deben servir como base para el sistema tributario estadounidense".

La ley federal requiere que el Informe Anual al Congreso identifique al menos 20 de los “problemas más serios” que enfrentan los contribuyentes y haga recomendaciones administrativas y legislativas para mitigar esos problemas. En general, el informe de este año identifica 21 problemas, hace docenas de recomendaciones para cambios administrativos, hace 11 recomendaciones para cambios legislativos, analiza los 10 asuntos tributarios más frecuentemente litigados en los tribunales federales y presenta 7 estudios de investigación y 2 revisiones de literatura.

El Volumen 2 del informe contiene o describe estudios de investigación sobre los siguientes temas: (1) las circunstancias financieras de los contribuyentes que celebraron acuerdos de pago a plazos y realizaron pagos mientras sus deudas tributarias estaban asignadas a agencias de recaudación privadas; (2) el comportamiento de presentación posterior de los contribuyentes que reclamaron Créditos del Impuesto sobre la Renta del Trabajo, aparentemente por error, y no fueron auditados pero recibieron una carta educativa de TAS (continuación de un estudio anterior); (3) la efectividad del programa de oferta en compromiso; (4) las diversas habilidades y actitudes de los contribuyentes hacia los canales de servicio del IRS (continuación de un estudio anterior); (5) el efecto de las auditorías y las investigaciones de robo de identidad en las actitudes de los contribuyentes; (6) capacidad de respuesta del contribuyente a cambios marginales en las tasas de penalización (descripción de un estudio futuro); y (7) la efectividad de los programas de amnistía tributario y lo que sugieren los hallazgos sobre cómo deben estructurarse los programas de liquidación de impuestos, como el Programa de divulgación voluntaria en el extranjero del IRS.

Entre otros temas examinados en el informe se encuentran Cobros de deuda privada, cuentas de contribuyentes en línea, denegación y revocación de pasaportes, tasas de auditoría, procesamiento del formulario 1023-EZ, capacitación de empleados y servicio telefónico.

El informe también contiene revisiones de la literatura sobre dos temas: (1) mejores prácticas para centros de llamadas telefónicas utilizadas en el sector privado y por otras agencias gubernamentales y (2) iniciativas de alcance local emprendidas por grandes empresas, agencias gubernamentales de EE. UU. Y administraciones tributarias extranjeras para Fomentar la participación de los clientes o contribuyentes.

Informe anual 2017 al Congreso

Blog del Defensor del Contribuyente Nacional