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Informe anual al Congreso del 2017

Gráfico ARC 2017

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Aspectos destacados del informe

Acerca del Informe

El Informe Anual del Defensor del Contribuyente Nacional (NTA) al Congreso crea un diálogo dentro del IRS y los niveles más altos del gobierno para abordar los problemas de los contribuyentes, proteger los derechos de los contribuyentes y aliviar la carga de los contribuyentes.

Acerca del Informe
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Libro morado

Defensor del Contribuyente Nacional Libro Morado

Lea la edición inaugural del Libro Morado del Defensor Nacional del Contribuyente; un resumen de 50 recomendaciones legislativas para fortalecer los derechos de los contribuyentes y mejorar la administración tributaria.

Lea el libro púrpura de la NTA

“El IRS necesita absolutamente más fondos. No puede responder a las llamadas telefónicas que recibe actualmente, y mucho menos a las llamadas telefónicas que puede esperar recibir a la luz de la reforma tributario, sin la financiación adecuada. Pero dentro del presupuesto que tiene actualmente, hay muchas oportunidades para que el IRS demuestre que puede hacer un mejor trabajo al usar la creatividad y la innovación para brindar servicio al contribuyente, fomentar el cumplimiento y abordar el incumplimiento ".

- Nina E. Olson, Defensora Nacional del Contribuyente
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Informe completo

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Gráficas del informe

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Prefacio

El Informe anual al Congreso incluye recomendaciones para nuevas leyes tributarios federales o cambios a las actuales.

Lea más

Aspectos destacados de los problemas más graves

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Problema más grave: Cobros de deuda privada (PDC)

En 2015, el Congreso promulgó una legislación que requiere que el IRS subcontrate el cobro de cierta deuda tributaria. El IRS comenzó a asignar deudas tributarias a agencias de cobranza privadas (PCA) en abril de 2017. Según el IRS, para el año tributario 2017 el programa Private Debt Cobros generó $ 6.7 millones en pagos de los contribuyentes, pero costó $ 20 millones. Al mismo tiempo, el IRS paga comisiones a los PCA sobre los pagos de los contribuyentes que son atribuibles a la acción del IRS, en lugar de a la PCA.

Las declaraciones recientes de aproximadamente 4,100 contribuyentes que hicieron pagos al IRS después de que sus deudas fueron asignadas a los PCA muestran:

  • El ingreso medio fue de unos 41,000 dólares;
  • El 28 por ciento tenía ingresos inferiores a 20,000 dólares; y

El 44 por ciento tenía ingresos por debajo del 250 por ciento del nivel federal de pobreza.

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Problema más grave: servicio telefónico omnicanal

El IRS está tratando sus operaciones telefónicas como una reliquia moribunda del servicio al contribuyente a medida que avanza con su plan "Estado futuro" para reducir las interacciones telefónicas con los contribuyentes y, en cambio, depender de más servicios basados ​​en la web y profesionales de impuestos. Este enfoque le permite al IRS enfocarse en los canales de comunicación que prefiere, pero no donde los contribuyentes puedan encontrar la mejor forma de asistencia. Sin embargo, como parte del derecho a un servicio de calidad, los contribuyentes deben poder comunicarse con el Servicio de Impuestos Internos (IRS) a través del canal que mejor se adapte a sus necesidades y que sus consultas se aborden por completo. El IRS no ha seguido las mejores prácticas utilizadas en otras agencias gubernamentales y el sector privado para aumentar la lealtad y satisfacción de los contribuyentes. Debido a la tecnología y las operaciones telefónicas arcaicas del IRS, los contribuyentes enfrentan largos tiempos de espera con la preocupación de que los asistentes telefónicos del IRS no puedan responder sus preguntas si pueden comunicarse. No brindar un servicio de alta calidad a los contribuyentes por teléfono tiene el potencial de reducir el cumplimiento voluntario, lo que puede suponer una carga innecesaria para las funciones de cumplimiento del IRS en el futuro.

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Problema más grave: cuentas en línea

El Defensor del Contribuyente Nacional cree que el IRS debe desarrollar una estrategia de servicio omnicanal multifacética basada en las necesidades y preferencias de los contribuyentes. Apoyamos plenamente al IRS en sus esfuerzos por desarrollar cuentas en línea para individuos y sus representantes autorizados. Sin embargo, con aproximadamente 41 millones de contribuyentes estadounidenses sin banda ancha en casa y casi 14 millones sin acceso a Internet en casa, el IRS debe continuar dotando de personal completo a otros canales de servicio y necesita actualizar su tecnología telefónica a 21st siglo. Los contribuyentes tienen derecho a un servicio de calidad y aquellos contribuyentes que deseen o necesiten interactuar con el IRS en una conversación bidireccional por teléfono o servicio cara a cara deben recibir el mismo nivel de servicio de calidad que aquellos que utilizan el servicio de autoevaluación en línea. herramientas de ayuda.

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Problema más grave: tasas de auditoría

El IRS tiene la autoridad bajo IRC § 7602 para examinar, en lo que se puede llamar una auditoría "real" o tradicional, cualquier libro, documento, registro u otra información que pueda ser relevante para determinar la exactitud de cualquier declaración. Sin embargo, el IRS no considera que un número significativo de contactos de cumplimiento con los contribuyentes sean auditorías "reales", incluidas las correcciones de errores matemáticos, el subinforme automático (AUR), la verificación de identidad y salario y el sustituto automatizado de la declaración (ASFR). Sin embargo, estos contactos, o auditorías "irreales", requieren que los contribuyentes proporcionen documentación o información al IRS, comprenden la mayoría de los contactos de cumplimiento y se sienten como una inspección "real" para los contribuyentes. Las auditorías “irreales” carecen de las protecciones al contribuyente que se encuentran típicamente en las auditorías “reales”, como la oportunidad de buscar una revisión administrativa en la Oficina de Apelaciones del IRS (“Apelaciones”) o la prohibición legal contra la repetición de exámenes. Dado que el IRS está planeando un mayor uso de auditorías "irreales" a través de medios automatizados con su Iniciativa "Estado Futuro", es crucial que el IRS reevalúe y revise su guía actual a través del lente de los Derechos del Cotribuyente.

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Problema más grave: 1023-EZ

Formulario 1023-EZ, Solicitud simplificada para el reconocimiento de exenciones bajo la Sección 501 (c) (3) del Código de Rentas Internas, fue adoptado en gran parte para reducir los retrasos en el inventario para procesar el Formulario 1023, Solicitud de reconocimiento de exención bajo la Sección 501 (c) (3) del Código de Rentas Internas. En la actualidad, las solicitudes del Formulario 1023-EZ superan las solicitudes del Formulario 1023, y el IRS aprueba prácticamente todas las solicitudes del Formulario 1023-EZ que recibe.

Los estudios del Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) realizados en 2015 y 2016 mostraron, respectivamente, que el 37 por ciento y el 26 por ciento de las entidades aprobadas en uno de los 20 estados que publican artículos de incorporación en línea no cumplieron con la prueba organizacional para calificar como un Código de Rentas Internas. (IRC) § 501 (c) (3) organización. El estudio TAS de este año de una muestra representativa de solicitantes aprobados del Formulario 1023-EZ de esos mismos 20 estados encontró una tasa de aprobación errónea del 42 por ciento. Mientras tanto, el tiempo de procesamiento más detallado del Formulario 1023, 96 días en el año tributario (AF) 2016, aumentó a 113 días para el AF 2017. Por lo tanto, el Formulario 1023-EZ, tal como se implementó, creó un nuevo riesgo: concesiones erróneas de exención de impuestos, pero no puede han resuelto el problema inicial de los largos tiempos de procesamiento del Formulario 1023.

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Problema más grave: pasaportes

Una ley de 2015 requiere que el Departamento de Estado niegue la solicitud de pasaporte de una persona y le permite revocar o limitar el pasaporte de una persona si el IRS ha certificado que la persona tiene una deuda tributaria en mora grave (es decir, deuda tributaria superior a $ 50,000 (ajustada por inflación), incluidos los intereses evaluados y las multas) Aunque el IRS no implementará el programa hasta principios de 2018, sus procedimientos y políticas propuestos generan inquietudes. La falta de notificación adecuada y la exclusión de los contribuyentes que ejercen ciertos derechos administrativos perjudicará a los contribuyentes. Aunque el Departamento de Estado mantendrá abiertas las solicitudes de pasaportes durante 90 días antes de rechazarlas, es posible que este no sea el tiempo suficiente para que los contribuyentes resuelvan sus deudas y sean descertificados.

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