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Publicado:   | Última actualización: 9 de febrero de 2024

El día de concientización sobre el EITC es el 27 de enero: El crédito tributario por ingreso del trabajo es un crédito importante y confuso para los contribuyentes elegibles

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La temporada de presentación de impuestos del año tributario (TY) 2022 comenzó el 23 de enero de 2023. Cada temporada de presentación de impuestos, los contribuyentes enfrentan una variedad de desafíos, que incluyen elegir un preparador de declaraciones calificado, localizando un sitio voluntario de preparación de declaraciones de impuestos, seleccionando el software de preparación de impuestos y comprendiendo lo que necesitan incluir en sus declaraciones de impuestos. Un beneficio tributario importante que muchos contribuyentes de ingresos bajos y moderados pueden reclamar en sus declaraciones de impuestos es el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC). El EITC es un crédito tributario reembolsable que brinda apoyo financiero sustancial a muchos contribuyentes, muchos de los cuales dependen de los reembolsos de impuestos resultantes para pagar sus necesidades. Él Día de Concientización sobre el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un programa de educación nacional de un día para alertar a los contribuyentes sobre la importancia del EITC y enseñarles cómo reclamarlo correctamente. El IRS se asoció con más de 1,500 simpatizantes para alrededor de 220 eventos en vivo, redes sociales y otras actividades como comunicados de prensa y artículos para el Día de Concientización sobre el EITC para crear conciencia.

La importancia del EITC se muestra en sus números: en el año tributario (FY) 2022, más de 31 millones de contribuyentes recibieron EITC, y la cantidad promedio de EITC para contribuyentes con hijos cualificados fue de más de $3,100. Es un crédito valioso para los contribuyentes y requiere atención cuidadosa a sus detalles porque el reglas son complicados

Muchas disposiciones de desgravación tributario del EITC vencieron y no se aplican a TY 2022

Muchas disposiciones de desgravación tributario del EITC incluidas en la Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA) han expirado y no se aplican a las declaraciones de TY 2022, lo que reduce el reembolso promedio del año pasado. ARPA también incluyó algunos cambios permanentes a las reglas del EITC. Por lo tanto, es importante comprender algunos de los cambios recientes en las reglas para determinar la elegibilidad y calcular con precisión el monto del crédito.

  • Edad de los contribuyentes sin hijos cualificados: Las reglas especiales que cambiaron los requisitos de edad para los contribuyentes sin hijos cualificados han expirado y no se aplican a las declaraciones de 2022. Para 2022, los contribuyentes sin hijos cualificados deben tener al menos 25 años y menos de 65 años al final del año para ser elegibles para reclamar el crédito. Además, las disposiciones que reducen la edad mínima para los ex jóvenes de crianza temporal cualificados y los jóvenes sin hogar cualificados han expirado y no se aplican a 2022.
  • Disminución del monto máximo de crédito para contribuyentes sin hijos cualificados: El monto máximo del crédito para contribuyentes sin hijos cualificados se reduce significativamente a $560 para 2022 (por debajo de una expansión temporal a $1,502 para 2021). El monto máximo de crédito para quienes tienen tres o más hijos cualificados es de $6,935 para 2022, un ligero aumento con respecto a 2021.
  • Cantidades máximas de ingresos brutos ajustados (AGI) significativamente reducidas para contribuyentes sin hijos cualificados: Los contribuyentes no pueden reclamar el EITC si su AGI es mayor a cierta cantidad. Para los contribuyentes sin hijos cualificados que presenten su declaración como solteros, cabeza de familia o cónyuge sobreviviente calificado, su AGI debe ser inferior a $ 16,480 (por debajo de una expansión temporal a $ 21,430 para 2021). Para los contribuyentes sin hijos cualificados que presenten su declaración utilizando el estado civil de casado que presenta una declaración conjunta, su AGI ahora debe ser inferior a $22,610 (por debajo de una expansión temporal a $27,380 para 2021).
  • Monto máximo de ingresos por inversiones (como intereses y dividendos): La cantidad máxima de ingresos por inversiones permitida para calificar para el crédito aumenta ligeramente para 2022 a $10,300.
  • Sin elección para elegir el ingreso del trabajo del año anterior: A diferencia de los últimos años, los contribuyentes no pueden optar por utilizar la cantidad de ingreso del trabajo de un año anterior para calcular la cantidad del crédito.
  • Declarantes casados ​​que no presentan una declaración conjunta: De conformidad con una disposición de desgravación tributario permanente en ARPA, los contribuyentes que están casados ​​pero separados de sus cónyuges pueden ser elegibles para el EITC sin tener que presentar una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge. ARPA amplió las reglas al permitir que ciertos contribuyentes casados ​​que presentan declaraciones por separado reclamen el EITC solo si:
    • No convivieron con su cónyuge durante los últimos seis meses del año, o si tienen acuerdo o decreto de separación; y
    • Vivió con su hijo o hijos cualificados durante más de la mitad del año.
  • Niños que Califican Sin Números de Seguro Social: Otro cambio permanente de ARPA establece que los contribuyentes cuyos hijos cualificados no cumplan con el requisito del número de Seguro Social pueden reclamar el EITC como si fueran contribuyentes sin hijos cualificados.

También tenga en cuenta que hay reglas especiales para miembros militares, miembros del clero y contribuyentes y sus familiares con discapacidad.

Hay ayuda disponible para navegar por las complejas reglas del EITC

Debido a la complejidad de las reglas, es comprensible que los contribuyentes necesiten ayuda para determinar la elegibilidad y el monto del crédito. Los siguientes programas gratuitos están disponibles:

Obtenga más información de un evento del Día de concientización sobre el EITC cerca de usted

TAS organizará o participará en Día de Concientización sobre el EITC así como de otros temporada previa a la presentación eventos para garantizar que los contribuyentes entiendan el EITC y puedan reclamarlo correctamente. IRS.gov contiene muchas herramientas y recursos para ayudar a los contribuyentes con la calificación y los beneficios del EITC.

Consejos para la declaración de impuestos para evitar demoras en el procesamiento

Recuerde evitar demoras en el procesamiento tomando las siguientes precauciones:

  • Haga todo lo posible por presentar su declaración electrónicamente;
  • Solicite recibir su reembolso de impuestos mediante depósito directo e ingrese con precisión sus números de cuenta y ruta bancaria; y
  • Verifique tres veces todas las entradas en su declaración porque eLos errores o inconsistencias con los registros del IRS causarán demoras en el procesamiento.

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Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor del Contribuyente Nacional. El Defensor del Contribuyente Nacional presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no refleja necesariamente la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.

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