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Publicado: 27 de enero de 2022 | Última actualización: 11 de febrero de 2022

Reclamar el Crédito tributario por ingreso del trabajo

El Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es un crédito tributario para las personas que trabajan y cuyo ingreso del trabajo se encuentra dentro de un cierto rango. El ingreso del trabajo incluye todos los ingresos sujetos a impuestos y los salarios que obtiene al trabajar para otra persona, usted mismo o en un negocio o granja de su propiedad. El ingreso del trabajo no incluye pagos como intereses y dividendos, Seguro Social, pensión alimenticia o manutención de niños.

Debe cumplir con ciertas reglas de elegibilidad para reclamar y recibir el crédito. Estas reglas, que se analizan a continuación, incluyen presentar una declaración de impuestos incluso si generalmente no es necesario, tener ingresos dentro de un cierto rango, usar el estado civil adecuado y si está reclamando un hijo calificado. El monto del crédito depende de sus ingresos, estado civil y número de hijos, si los tiene.

Ha habido muchos cambios en la elegibilidad del EITC recientemente. Muchos de estos cambios son temporales, por lo que es fundamental asegurarse de seguir las reglas correctas para el año tributario de la declaración.

Nota: Si sus ingresos del trabajo fueron más altos en 2019 que en 2021, puede usar la cantidad de 2019 para calcular su EITC para 2021. Si elige usar la cantidad de 2019 para el EITC, no tendrá ningún efecto en los cálculos en ninguno de sus otros impuestos federales sobre la renta de 2021. Este alivio temporal se proporciona a través de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021. 

Precaución: No puede usar su ingreso del trabajo de 2020 para calcular su EITC para 2021.

Persona con signos de dólar a su alrededor

Alerta: Según la Ley de protección de los estadounidenses contra los aumentos de impuestos (PATH), el IRS no puede emitir un reembolso que involucre EITC o ACTC antes de mediados de febrero. La ley proporciona este tiempo adicional para ayudar al IRS a detener la emisión de reembolsos y reclamos fraudulentos.

¿Qué necesito saber?

La Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 realizó varios cambios en el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. Algunos de estos cambios son temporales para el año tributario 2021, pero otros son permanentes.

Solo para 2021, más trabajadores y parejas sin hijos pueden cualificar para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC). El crédito máximo casi se triplica para estos contribuyentes y se pone a disposición de los trabajadores más jóvenes y de la tercera edad. El límite de edad para el “EITC sin hijos”, que había sido de 25 a 64 años, ahora se reduce a 19 (24 años para estudiantes específicos) sin límite superior.

Los exjóvenes de crianza temporal cualificados o los jóvenes sin hogar cualificados ahora pueden calificar a los 18 años. Los contribuyentes certifican que son jóvenes de crianza temporal cualificados o jóvenes sin hogar cualificados al marcar la casilla en la línea 27a del Formulario 1040.  Según instrucciones del Modelo 1040, “Usted es un joven sin hogar cualificado si certifica que es un niño o joven no acompañado que no tiene hogar o que está en riesgo de quedarse sin hogar, y que es autosuficiente”.

En 2021, el EITC máximo para aquellos sin dependientes es $1,502, en comparación con $538 en 2020 y está disponible para contribuyentes con un AGI inferior a $27,380 en 2021.

Otro cambio está disponible tanto para los trabajadores sin hijos como para las familias con dependientes. Para el 2021, les permite optar por calcular el EITC usando sus ingresos devengados en 2019, siempre y cuando sean más altos que sus ingresos devengados en 2021. En algunos casos, esta opción les otorgará un crédito mayor.

Cambios que amplían el EITC para el 2021 y años futuros

Hay varios cambios que amplían el EITC para el 2021 y años futuros:

  • Los solteros y las parejas que tienen números de Seguro Social pueden reclamar el crédito incluso si sus hijos no tienen SSN. En este caso, obtendrían el crédito más pequeño disponible para los trabajadores sin hijos.
  • Más trabajadores y familias trabajadoras que también tienen ingresos por inversiones pueden obtener el crédito. A partir de el 2021, el límite de ingresos por inversiones se aumenta a $10,000. Después de el 2021, el límite de $10,000 se indexa según la inflación.
  • Los contribuyentes casados ​​que no presentan una declaración conjunta con su cónyuge pueden cualificar para el EITC:
    • Debe tener un hijo cualificado viviendo con ellos por más de la mitad del año;
    • No puede tener la misma residencia principal que el otro cónyuge durante los últimos seis meses del año o tiene un decreto o acuerdo de separación con el cónyuge y no es miembro del mismo hogar al final del año contributivo; y
    • Las personas que cualifican deben marcar la casilla correspondiente en el Anexo EITC.

NOTA:

Si cualifica para el EITC, también puede cualificar para otros créditos tributarios federales, estatales y locales reembolsables, como el Crédito tributario por hijos (CTC) o créditos tributarios por educación. Algunos estados también ofrecen una versión del EITC para los impuestos estatales y locales.

 

 

Herramientas auxiliares del EITC:

Acciones

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¿Qué debo hacer?

Descubre si calificas

La forma más fácil de averiguar si reúne los requisitos es utilizar los Herramienta auxiliar del crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC). La herramienta está disponible en inglés y español. Le hará preguntas sobre usted y otros miembros de la familia para ver si califica para el crédito y, de ser así, calculará la cantidad.

NOTA: Cuando observe las reglas para calificar para el EITC, asegúrese de tener la información del año tributario correcto; cada año tributario tiene límites diferentes para sus ingresos del trabajo.

Cualificaciones

Acerca de ti

Usted y cualquier otro miembro de la familia que reclame, como su cónyuge o hijo calificado, deben tener un número de Seguro Social válido SSN. Recuerde, los solteros y las parejas que tienen números de seguro social pueden reclamar el crédito, incluso si sus hijos no tienen números de seguro social.

Los contribuyentes casados ​​que presentan declaraciones separadas pueden calificar para el EITC  (vea los cambios que amplían el EITC para 2021 y años futuros en la sección anterior ¿Qué necesito saber?)

Debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año.

Acerca de TU DINERO

Debes tener ingresos del trabajo. Esto incluye:

    • Ingreso del trabajo: sueldos, salarios, propinas y otros pagos sujetos a impuestos de su empleador.
      • La paga no tributable de los empleados, como ciertos beneficios por cuidado de dependientes y beneficios por adopción, no es un ingreso del trabajo. Sin embargo, si está en el ejército, existe una excepción para el pago por combate no tributable, que puede incluir como ingreso del trabajo.
    • Ingresos netos del trabajo por cuenta propia.
    • Ingresos brutos recibidos como contratista independiente o empleado estatutario.
      • Ciertos empleados que reciben ingresos por el trabajo realizado como contratistas independientes pueden ver la casilla 13 de su Formulario W-2 del IRS marcada como "Empleado estatutario".
    • Si se jubila por discapacidad, los beneficios imponibles que recibe según el plan de jubilación por discapacidad de su empleador son ingresos del trabajo hasta que cumpla la edad mínima de jubilación.
    • La Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 amplió los límites para los ingresos por inversiones. Puede tener hasta $10,000 de ingresos descualificados sin perder el EITC para 2021. Para 2022 y años posteriores, el límite de $10,000 se ajustará según la inflación.

No puede reclamar el EITC si necesita presentar el IRS Modelo 2555.

Sobre tu familia

Generalmente, si tu no está reclamando un hijo calificado, debe cumplir con estas reglas (consulte los cambios temporales a continuación):

Para años tributarios anteriores a 2021:

  • Debe tener al menos 25 años, pero menos de 65;
  • No puedes ser dependiente de otra persona;
  • No puede ser hijo calificado de otra persona; y
  • Debe haber vivido en los Estados Unidos más de la mitad del año.

Para las declaraciones de impuestos de 2021, debe cumplir con el requisito de edad:

  • 19 años a fines de 2021 (a menos que cumpla con una de las condiciones a continuación);
  • 24 años si es un estudiante específico, definido como un individuo que es estudiante elegible durante al menos 5 meses calendario durante el año tributario;
  • 18 años si usted es un joven de crianza temporal calificado, definido como una persona que a los 14 años o después estuvo en crianza temporal bajo un plan administrado bajo la Ley del Seguro Social, y consiente en divulgar dicha información al IRS;
  • 18 años si es un joven calificado sin hogar, definido como una persona que certifica que es un joven sin acompañante sin hogar o sin acompañante, en riesgo de quedarse sin hogar y autosuficiente;
  • Sin edad máxima.

Si tiene hijos pero no califican para los propósitos del EITC, aún puede reclamar el EITC sin hijos.


NOTA: La Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 reduce temporalmente (solo para 2021) la edad mínima de elegibilidad de 25 a 19 años para la mayoría de los trabajadores sin límite de edad superior. Para los estudiantes que asisten a la escuela al menos a tiempo parcial, el límite de edad se reduce temporalmente de 25 a 24 años. Por primera vez, los niños y jóvenes que estuvieron en crianza temporal y que no tienen hogar también pueden reclamar el EITC, y la edad mínima es de 18 años.

 

NOTA: Para certificar que usted califica como un ex joven de crianza o es un joven sin hogar calificado y que cumple con todos los demás requisitos para reclamar el crédito por ingreso del trabajo, asegúrese de marcar la casilla en la línea 27a de su Formulario 1040 para evitar demoras en su reembolso.

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¿Cómo me afectará esto?

Si está reclamando un hijo calificado:

  • No puede ser hijo calificado de otra persona;
  • El niño generalmente no puede casarse;
  • Su hijo calificado no puede ser utilizado por más de una persona para reclamar el EITC; y
  • El niño debe aprobar las pruebas de parentesco, edad, residencia y declaración conjunta.

Prueba de relación

El niño debe estar relacionado con usted.

Muchas relaciones diferentes califican para el EITC, que incluyen:

  • Hijo o hija (ya sea por sangre o adopción), hijastro, hijo adoptivo calificado o sus descendientes (nieto o bisnieto), o
  • Hermanos, medios y hermanastros o sus descendientes (sobrina o sobrino), o
  • Esto significa que algunas relaciones no están cubiertas. Por ejemplo, no puede reclamar el hijo de su novio / novia, un vecino o un primo, incluso si cuida a ese niño.

Prueba de edad

El niño debe ser:

  • Más joven que el contribuyente, o
  • Menor de 19 años al final del año tributario y menor que usted (o su cónyuge, si presenta una declaración conjunta), o
  • Tiene menos de 24 años al final del año tributario, si es estudiante, y es más joven que usted (o su cónyuge, si presenta una declaración conjunta), o
  • Discapacidad total y permanente en cualquier momento del año, independientemente de la edad.

Prueba de residencia

El niño debe haber vivido con usted en los Estados Unidos durante más de la mitad del año tributario. Esto no significa seis meses seguidos. Por ejemplo: si su hijo vive con usted durante el año escolar pero pasa los veranos en otro lugar, los meses que vive con usted cuentan para los seis meses. El IRS también reconoce que las ausencias temporales del contribuyente o del hijo calificado debido a una circunstancia especial (como una enfermedad, asistencia a la escuela, negocios, vacaciones, servicio militar o detención en un centro de menores) pueden contar como el tiempo que el niño vivió con el contribuyente.

Es posible que deba mostrarle al IRS que tiene derecho al EITC.

El IRS puede enviarle un aviso pidiéndole que proporcione documentos para demostrar que tiene derecho a reclamar el crédito. El aviso que reciba le indicará los documentos que debe enviar para reclamar el crédito (certificados de nacimiento, registros escolares, etc.).

Puede utilizar estas plantillas para obtener la información solicitada de la escuela, el proveedor de atención médica o el proveedor de cuidado infantil para verificar la residencia de su hijo calificado.

School

Proveedores de servicios de salud

Proveedores de cuidado infantil

A veces, es posible que no tenga los tipos específicos de documentos solicitados por el IRS. IRS Formulario 886-H-EIC, Documentos que debe enviar para reclamar el crédito tributario por ingreso del trabajo sobre la base de un hijo o hijos que califiquen, enumera muchas opciones, pero recuerde que también pueden aceptarse diferentes combinaciones. El IRS ha desarrollado un caja de herramientas para ayudarlo a identificar qué documentos podría proporcionar al IRS para determinar si su hijo es un hijo calificado.

Digamos que el IRS quiere que los registros médicos demuestren que el niño vivió con usted durante el año en cuestión, y usted no puede obtenerlos o que su hijo no fue al médico. Puede haber otros registros que muestren que su hijo vivió con usted, como registros de servicios sociales, registros de proveedores de cuidado infantil o correo oficial dirigido al niño. Es posible que desee verificar si hay una agencia que tenga un registro de su dirección y cualquier información adicional que demuestre que el niño vivió con usted. Si es así, es posible que pueda darle una carta firmada en su membrete oficial mostrando estos detalles.

Un determinado documento por sí solo generalmente no muestra que tiene derecho a recibir el crédito, pero en combinación con otros registros, puede demostrar que tiene derecho al crédito.

Nota: Si obtiene registros escolares para verificar una o más de las pruebas, recuerde que un "año" escolar realmente es solo parte del año calendario porque la escuela comienza en el otoño de un año calendario y termina en la primavera del próximo año calendario. Tendría que pedir dos años escolares para cubrir un año calendario. Es posible que deba pedirle a la escuela que escriba una carta, en lugar de proporcionar solo las transcripciones, para mostrar al tutor del niño durante el año calendario y la dirección registrada durante ese tiempo.

Reglas especiales

Existen reglas especiales de EITC para miembros de las fuerzas armadas, ministros, miembros del clero, los que reciben beneficios por discapacidad y los afectados por desastres. Si pertenece a alguna de estas categorías, visite el Reglas especiales del EITC del IRS .

La Ley PATH le impide presentar declaraciones retroactivas o declaraciones enmendadas reclamando EITC, ACTC o el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense (AOTC) si la razón por la que está presentando es porque ahora tiene el tipo de Número de Identificación del Contribuyente (TIN) válido requerido para cada crédito pero no tenía dicho TIN antes de la fecha de vencimiento de la declaración.

Si por alguna razón usted o uno de los miembros de su familia no recibió un "número de identificación de contribuyente" válido para la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos (incluidas las extensiones), no puede presentar una declaración vencida o una declaración enmendada para reclamar cualquiera de estos créditos. Un número de identificación de contribuyente válido podría ser un SSN, un número de identificación de contribuyente individual (ITIN) o un número de identificación de contribuyente adoptado (ATIN), según el requisito de cada crédito.

No puede presentar una declaración atrasada o una declaración enmendada para reclamar el EITC para cualquier persona en la declaración sin un SSN válido para el empleo antes de la fecha de vencimiento de la declaración, incluida una extensión válida.

Para reclamar el crédito, presente su declaración de impuestos

Para reclamar el crédito, si es elegible, debe: Presentar una declaración de impuestos, ya sea que normalmente deba presentarla o no. Necesita completar un formulario del IRS Horario EIC, Crédito por ingreso del trabajo y preséntelo con su declaración, si está reclamando un hijo calificado. Si no tiene un hijo calificado, reclame el crédito en su declaración de impuestos.

Si necesita ayuda gratuita para preparar sus declaraciones de impuestos, escriba "Free Tax Prep" en el cuadro de búsqueda en www.IRS.gov y use la herramienta de localización de Asistencia Voluntaria con el Impuesto sobre la Renta (VITA) para encontrar un sitio para voluntarios cerca de usted. También puede preparar y presentar electrónicamente su propia declaración de impuestos con software profesional utilizando el Programa Free File del IRS.

Si usted fue un joven de crianza temporal o es un joven sin hogar calificado, asegúrese de marcar la casilla en la línea 27a de su Formulario 1040 para evitar demoras en su reembolso.


Mientras el IRS solicita información adicional, retendrá su reembolso (crédito)

Cualquier reembolso que reciba debido al EITC no es contados como ingresos para determinar si es elegible para recibir asistencia o beneficios públicos financiados por el gobierno federal o federal.

Se le prohibirá reclamar el crédito durante dos años si reclamó el crédito indebidamente debido a un incumplimiento imprudente o intencional de las normas o reglamentos y durante diez años si reclamó el crédito debido a un fraude. Por lo tanto, presentar una declaración de impuestos con un error en su EITC puede causar que el EITC sea anulado en años posteriores. Ver Consecuencias de los errores en sus declaraciones de EITC.

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Espere, todavía necesito ayuda.

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario le está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarle.

Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov o llame al 1-877-777-4778.

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos.


Todavía no he recibido mi reembolso del EITC. Visite nuestro No tengo mi Página de reembolso para ver las razones por las que se puede retrasar un reembolso y qué hacer al respecto.

Necesito ayuda en persona para calcular y reclamar el EITC. Si es elegible para el EITC de acuerdo con la información de ingresos básicos anterior, también puede calificar para asistencia gratuita para la preparación de declaraciones de impuestos en un sitio VITA. Allí también pueden ayudarlo a determinar para qué otros créditos puede ser elegible.

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