Descubre si calificas
La forma más fácil de averiguar si reúne los requisitos es utilizar los Herramienta auxiliar del crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC). La herramienta está disponible en inglés y español. Le hará preguntas sobre usted y otros miembros de la familia para ver si califica para el crédito y, de ser así, calculará la cantidad.
NOTA: Cuando observe las reglas para calificar para el EITC, asegúrese de tener la información del año tributario correcto; cada año tributario tiene límites diferentes para sus ingresos del trabajo.
Acerca de ti
Usted y cualquier otro miembro de la familia que declare, como su cónyuge (si están casados y presentan la declaración conjunta) o el hijo que cumpla los requisitos, deben tener un número de seguro social válido antes de la fecha límite de presentación de la declaración, incluidas las prórrogas (consulte ¿Qué necesito saber?).
Los contribuyentes casados que no presentan una declaración conjunta con su cónyuge (casados que presentan declaraciones por separado) pueden calificar para el EITC si cumplen con lo siguiente:
- Debe tener un hijo cualificado viviendo con ellos por más de la mitad del año;
- No puede tener la misma residencia principal que el otro cónyuge durante los últimos seis meses del año o tiene una legal decreto de separación o acuerdo con el cónyuge y no son miembros del mismo hogar al final del año tributario; y
- Las personas que cumplan los requisitos deben comprobar lo siguiente: verificación apropiada casilla en el Anexo EITC.
Debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año.
Acerca de sus ingresos
Debes tener ingresos del trabajo. Esto incluye:
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- Salarios, sueldos, propinas y demás pagos imponibles de su empleador.
- La paga no tributable de los empleados, como ciertos beneficios por cuidado de dependientes y beneficios por adopción, no es un ingreso del trabajo. Sin embargo, si está en el ejército, existe una excepción para el pago por combate no tributable, que puede incluir como ingreso del trabajo.
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- Ingresos netos del trabajo por cuenta propia.
- Ingresos brutos recibidos como contratista independiente o empleado estatutario.
- Ciertos empleados que reciben ingresos por el trabajo realizado como contratistas independientes pueden ver la casilla 13 de su Formulario W-2 del IRS marcada como "Empleado estatutario".
- Ciertos pagos de exención de Medicaid si elige incluir pagos no imponibles en los ingresos del trabajo para efectos de reclamar el EIC.
- Si se jubila por discapacidad, los beneficios imponibles que recibe según el plan de jubilación por discapacidad de su empleador son ingresos del trabajo hasta que cumpla la edad mínima de jubilación.
Los ingresos por inversiones están limitados a 11,950 dólares o menos para el año tributario 2025. No puede reclamar el EITC si necesita presentar el IRS Modelo 2555.
Sobre tu familia
Generalmente, si tu no está reclamando un hijo calificadoDebes cumplir estas reglas:
- Debe tener al menos 25 años, pero menos de 65;
- No puedes ser dependiente de otra persona;
- No puede ser hijo calificado de otra persona; y
- Debe haber vivido en los Estados Unidos más de la mitad del año.
Si tiene hijos pero no califican para fines del EITC, es posible que aún pueda reclamar el EITC sin hijos.
Si están reclamando un niño calificado:
- No puede ser hijo calificado de otra persona;
- El hijo calificado debe tener un Número de Seguro Social (SSN);
- El niño generalmente no puede casarse;
- Su hijo calificado no puede ser utilizado por más de una persona para reclamar el EITC; y
- El niño debe aprobar las pruebas de parentesco, edad, residencia y declaración conjunta.
Prueba de relación
Muchas relaciones diferentes califican para el EITC, que incluyen:
- Hijo o hija (ya sea por sangre o adopción), hijastro, hijo adoptivo calificado o sus descendientes (nieto o bisnieto), o
- Hermanos, medios y hermanastros o sus descendientes (sobrina o sobrino), o
- Esto significa que algunas relaciones no están cubiertas. Por ejemplo, no puede reclamar el hijo de su novio / novia, un vecino o un primo, incluso si cuida a ese niño.
Prueba de edad
El niño debe ser:
- Menor de 19 años al final del año tributario y menor que usted (o su cónyuge, si presenta una declaración conjunta), o
- Menor de 24 años al final del año tributario, estudiante de tiempo completo durante al menos 5 meses del año y menor que usted (o su cónyuge, si presentan una declaración conjunta), o
- Discapacidad total y permanente en cualquier momento del año, independientemente de la edad.
Prueba de residencia
El niño debe haber vivido con usted en los Estados Unidos durante más de la mitad del año tributario. Esto no significa seis meses seguidos. Por ejemplo: si su hijo vive con usted durante el año escolar pero pasa los veranos en otro lugar, los meses que vive con usted cuentan para los seis meses. El IRS también reconoce que las ausencias temporales del contribuyente o del hijo calificado debido a una circunstancia especial (como una enfermedad, asistencia a la escuela, negocios, vacaciones, servicio militar o detención en un centro de menores) pueden contar como el tiempo que el niño vivió con el contribuyente.
Prueba de retorno articular
El menor no debe presentar una declaración conjunta a menos que lo haga únicamente para reclamar el reembolso del impuesto sobre la renta retenido o del impuesto estimado pagado.
Un sitio web oficial de los EE.UU. 
