Distribución mínima requerida
Los contribuyentes generalmente tienen que comenzar a realizar retiros de su Cuenta de Jubilación Individual (IRA, por sus siglas en inglés), IRA de Pensión Simplificada para Empleados (SEP, por sus siglas en inglés), IRA del Plan de Incentivo de Ahorro para Empleados (SIMPLE, por sus siglas en inglés) o cuenta del plan de jubilación cuando cumplen 72 años (73 si cumple 72 años). después del 31 de diciembre de 2022). Estos retiros, llamados distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés), son las cantidades mínimas que debe retirar de su cuenta cada año.
El primer RMD debe tomarse antes del 1 de abril del año posterior a que cumpla 72 años (o 73 si cumple 72 años después del 31 de diciembre de 2022). Después del primer RMD, los retiros posteriores generalmente deben realizarse antes del 31 de diciembre de cada año calendario. Por ejemplo, si cumplió 72 años en 2022, debería haber tomado su primer RMD (para 2022) antes del 1 de abril de 2023, y luego también tendría que tomar un segundo RMD (para 2023) antes del 31 de diciembre de 2023. para evitar el impuesto especial del 50 por ciento para distribuciones que sean inferiores al monto de RMD (acumulaciones excedentes). Tenga en cuenta que el impuesto especial se reduce al 25 por ciento para los años tributarios que comienzan en 2023 y posteriores. Existe una reducción adicional del 10 por ciento para los contribuyentes que cumplan requisitos adicionales. Ver IRS Publicación 590-B para obtener más información.
Si no está seguro de si sus distribuciones cumplen con los requisitos de RMD, puede consultar con su asesor tributario o un profesional tributario.
Nota: Las Roth IRA no requieren retiros hasta después de la muerte del propietario. Sin embargo, los beneficiarios de una Roth IRA están sujetos a las reglas de RMD.
El IRS cubre las reglas, incluidas edades, plazos y requisitos por plan en https://www.irs.gov/. Consulte los recursos que se enumeran a continuación para obtener más información.
Información general sobre planes de jubilación
Nunca es demasiado pronto para empezar a planificar la jubilación. Hay muchos tipos diferentes de planes de jubilación con ventajas tributarios a considerar. Algunos de los planes de jubilación más comunes incluyen IRA, Roth IRA, planes 401(k) y otros planes patrocinados por el empleador, y planes de jubilación para empleados del gobierno.
Según el IRS, hay varios beneficios de establecer un plan de jubilación:
- Las contribuciones pueden reducir los ingreso tributables actuales.
- Las contribuciones y las ganancias de inversiones no están sujetas a impuestos hasta que se distribuyen.
- Muchas contribuciones son fáciles de realizar mediante deducciones de nómina.
- Los intereses se acumulan con el tiempo, lo que permite que las contribuciones pequeñas y regulares se conviertan en importantes ahorros para la jubilación.
- Los activos de jubilación pueden transferirse de un empleador a otro.
- El crédito del ahorrador puede estar disponible para algunos empleados.
- Ahorrar ahora puede mejorar la seguridad financiera durante la jubilación.
Visite IRS.gov para obtener una lista completa de los Tipos de planes de jubilación considerar y recursos para Ayuda para elegir un plan de jubilación.
Límites para planes 401(k) y otros planes de jubilación cualificados
Existen limitaciones en la cantidad de dólares que las personas pueden contribuir a sus planes de jubilación cualificados cada año. El Código de Rentas Internas requiere que el Secretario del Tesoro ajuste anualmente estos límites para los aumentos del costo de vida.
El IRS ha anunciado que el límite de contribuciones de 2024 para los planes 401(k) ha aumentado a $23,000, frente a $22,500 para 2023. El límite de contribución a las cuentas IRA en 2024 aumentará a $7,000, frente a $6,500 en 2023.
Obtenga más detalles sobre estos aumentos y los aumentos de otras pensiones leyendo la información del IRS comunicado de prensa en IRS.gov y la orientación técnica del IRS con respecto a todos los ajustes por costo de vida que afectan las limitaciones en dólares para los planes de pensiones y otros elementos relacionados con la jubilación para el año tributario 2024 en el Aviso 2023-75.
Además, obtén más información sobre todas las reglas, requisitos de edad, plazos, cálculos, contribuciones y otros detalles que necesitas para planificar tus años dorados visitando https://www.irs.gov/retirement-plans.
Más recursos:
- Los planes de jubilación
- Temas de jubilación: distribuciones mínimas requeridas (RMD)
- Preguntas frecuentes sobre las distribuciones mínimas requeridas para el plan de jubilación y la IRA
- Cuadro comparativo de RMD (IRA frente a planes de contribución definidos)
- Arreglos de jubilación individual (IRA)
- Hojas de trabajo de distribución mínima requeridas
- Ahora es el momento de iniciar un folleto de plan de jubilación