Cada año en los Estados Unidos, cientos de miles de personas se convierten en víctimas del robo de identidad. De hecho, en 2022, la Comisión Federal de Comercio recibió más de 1.1 millones de denuncias de robo de identidad. Para el mismo año, los contribuyentes presentaron más de 228,000 Formularios 14039, Declaración Jurada de Robo de Identidad, alegando que estaban experimentando un robo de identidad relacionado con los impuestos, que ocurre cuando un mal actor roba intencionalmente la información personal de un contribuyente o dependiente sin su conocimiento o consentimiento y la usa para presentar una declaración de impuestos fraudulenta.

¿Qué es el programa IP PIN?

Un PIN de protección de identidad (IP PIN, por sus siglas en inglés)es un número único de seis dígitos conocido sólo por el contribuyente y el IRS; ayuda a prevenir el uso indebido del número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés) del contribuyente o del Número de Identificación Individual del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) en declaraciones de impuestos federales fraudulentas. En el año calendario 2022, alrededor de 525,000 contribuyentes optaron por el Programa IP PIN del IRS.

Una vez que el IRS envía al contribuyente un IP PIN, el contribuyente debe incluirlo al presentar cualquier declaración de impuestos federales sobre ingresos durante el año, incluidas las declaraciones presentadas tardíamente el año anterior y las declaraciones enmendadas posteriores. El IP PIN solo es válido por un año y el IRS envía un nuevo IP PIN a los contribuyentes del programa anualmente. Desde mediados de diciembre hasta principios de enero, el IRS envía Avisos CP01A a los contribuyentes que solicitaron un IP PIN en el Formulario 15227, Solicitud de un Número de Identificación Personal de Protección de Identidad (IP PIN), visitaron un Centro de Asistencia al Contribuyente en persona o son víctimas confirmadas de robo de identidad relacionado con impuestos y el IRS ha resuelto todos los impuestos. Problemas de Cuenta. Si un contribuyente optó por registrarse en línea para obtener un IP PIN o recuperó su IP PIN en línea, no recibirá un aviso CP01A; en cambio, deben recuperar su nuevo IP PIN en línea cada año antes de presentar su declaración.

Cuando el contribuyente presenta su declaración, incluye su IP PIN proporcionado por el IRS, indicando al IRS que la declaración es auténtica. Si un contribuyente tiene un IP PIN pero no lo incluye en su declaración al momento de la presentación, esto le indica al IRS que la declaración puede ser fraudulenta. Los contribuyentes que son víctimas de robo de identidad relacionado con impuestos ingresan automáticamente a este programa, mientras que los contribuyentes que desean protegerse de futuros robos de identidad pueden participar voluntariamente.

Los contribuyentes que quieran optar voluntariamente por el programa IP PIN pueden solicitarlo de la siguiente manera:

• Iniciar sesión o crear una cuenta en el IRS Obtenga un IP PIN en línea;
• Visitando un Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC, por sus siglas en inglés) en persona (asegúrese de programar una cita antes de su visita); o
• Envío por correo impreso y completado un Formulario 15227.

La forma más rápida de obtener un IP PIN es en línea o en persona; sin embargo, el método en línea requiere un proceso de autenticación que algunos contribuyentes pueden encontrar gravoso, y el método en persona requiere viajar a un TAC y esperar el IP PIN enviado por correo. Esto lleva a muchos contribuyentes a presentar su solicitud por correo. Actualmente, el IRS está atrasado en el procesamiento de estos formularios.

PIN IP para cónyuges y dependientes

Cualquier persona que tenga un SSN o ITIN y pueda verificar su identidad es elegible para inscribirse en el programa IP PIN. Todo contribuyente que reciba un IP PIN debe ingresarlo en su declaración de impuestos antes de presentarla. Esto incluye al contribuyente principal, al cónyuge y a los dependientes si tienen IP PIN. Si solo un contribuyente recibe un IP PIN, ingréselo con el SSN o ITIN de ese contribuyente. Si ambos contribuyentes reciben un IP PIN, ambos contribuyentes deben ingresar el IP PIN con sus SSN o ITIN. Cuando un dependiente recibe un IP PIN, el IRS exige que el contribuyente lo ingrese en una declaración de impuestos presentada electrónicamente junto con un Formulario 2441, Gastos de cuidado de niños y dependientesy Anexo EIC, Crédito por ingreso del trabajo, según corresponda.

El IRS está atrasado en el procesamiento de los formularios 15227

Los tiempos de procesamiento han aumentado para las solicitudes de IP PIN enviadas por correo. Actualmente, el IRS tiene como objetivo procesar estas solicitudes dentro de los 120 días posteriores a su recepción; sin embargo, en el año tributario 2023, el 60 por ciento de las solicitudes de IP PIN tardaron más de 120 días, lo que aumentó la ansiedad de los contribuyentes. Este aumento en el tiempo de procesamiento corresponde en gran medida con el aumento en los recibos de casos de Asistencia a Víctimas de Robo de Identidad. Por lo tanto, si los contribuyentes solicitan un IP PN por correo, deben esperar posibles retrasos en recibir su IP PIN. Para reducir este tiempo de procesamiento, el IRS debería considerar proporcionar a los contribuyentes un formulario electrónico 15227 que se puede completar. Aunque los contribuyentes que utilicen este método no recibirían un IP PIN instantáneamente como lo recibirían si usaran la solicitud en línea, el formulario electrónico evitaría los retrasos asociados con envío por correo y procesamiento de formularios en papel.

Recuerde usar su IP PIN al presentar su declaración de impuestos federales sobre ingresos

Si los contribuyentes no incluyen su IP PIN en su declaración de impuestos federales, el IRS rechazará la declaración si la presenta electrónicamente o retrasará el procesamiento si la presenta en papel. Una de las razones más comunes para el rechazo de declaraciones presentadas electrónicamente es un IP PIN no válido. (Ver Informe anual 2023 del Defensor Nacional del Contribuyente al Congreso: Problema más grave: Procesamiento.) Para evitar que el IRS rechace una declaración, el contribuyente deberá obtener un nuevo IP PIN cada año antes de presentar su declaración de impuestos federales.

Qué hacer si pierdes tu IP PIN

Si perdió su IP PIN o nunca recibió un aviso CP01A emitiendo el IP PIN, no solicite un nuevo IP PIN. En su lugar, deberá recuperar su IP PIN mediante en línea o llamando a la Unidad Especializada de Protección de Identidad del IRS. Si se conecta, deberá crear una cuenta en línea (si aún no tiene una) y autenticar su identidad. Si no puede utilizar la opción en línea, llame al 800-908-4490 (las personas que llaman fuera de los Estados Unidos pueden usar el 267-941-1000). Tenga en cuenta que hacer que el IRS emita un nuevo IP PIN a través de la Carta 4869C puede tardar hasta 21 días. Si ese plazo se superpone con la fecha límite de la temporada de presentación de impuestos (normalmente el 15 de abril), deberá presentar una extensión o presentar una declaración en papel. Pero recuerde: si presenta una declaración en papel sin su IP PIN, el IRS tardará más en validar su información y procesar la declaración.

Cómo el IRS puede mejorar el programa IP PIN

El programa IP PIN está subutilizado. El IRS debería ampliar sus esfuerzos de divulgación, garantizando que las instituciones financieras, las fuerzas de ley y orden locales y las autoridades tributarias estatales conozcan el programa IP PIN del IRS y puedan informar a las personas cómo acceder a él. Por ejemplo, si los contribuyentes han sido víctimas de robo de identidad financiera, como por ejemplo al encontrar cargos irregulares en sus cuentas bancarias, su banco debe conocer el programa IP PIN y podría informarles sobre cómo obtener un IP PIN para evitar problemas de robo de identidad relacionado con impuestos. Una vez informados, los contribuyentes pueden visitar el sitio web del IRS y solicitar un PIN de IP como medida de precaución adicional. Este tipo de colaboración con partes interesadas público-privadas ampliará el conocimiento sobre esta eficaz herramienta de protección contra el robo de identidad.

Conclusión

El programa IP PIN es una herramienta importante que los contribuyentes pueden utilizar para protegerse de futuros robos de identidad relacionados con impuestos. Una vez que los contribuyentes están inscritos en el programa, hay algunas cosas importantes que deben recordar al presentar sus declaraciones. Más destacado, deben ingresar el IP PIN en cualquier declaración de impuestos federales sobre ingresos presentada durante el año, incluidas las declaraciones de años anteriores. Cuando los contribuyentes no reciben un IP PIN actualizado o no pueden localizarlo, el IRS cuenta con procedimientos para recuperar su nuevo número. Aunque hay algunos obstáculos adicionales que los contribuyentes deben superar cuando tienen un IP PIN, ofrece una capa adicional de protección contra el robo de identidad relacionado con los impuestos, y el IRS debería tomar medidas para mejorar este programa y garantizar que sea más conocido al publico. Los contribuyentes deberían considerar solicitar un IP PIN.

Recomendaciones

El Defensor Nacional del Contribuyente recomienda que el IRS:

• Proporcione un proceso mediante el cual los contribuyentes puedan enviar electrónicamente el Formulario 15227 y garantizar que el proceso envíe los formularios a la unidad correspondiente dentro de las 48 horas posteriores a su recepción;
• Lleve a cabo actividades de divulgación entre las partes interesadas público-privadas para concienciarlas sobre la disponibilidad de los IP PIN y cómo los contribuyentes pueden solicitarlos; y
• Proporcione a los contribuyentes que voluntariamente opten por participar en el programa IP PIN un medio por el cual puedan optar por no participar en el programa.

Consejos útiles

• El IRS tiene un número gratuito para víctimas de robo de identidad (800-908-4490), incluidos aquellos que perdieron su IP PIN o nunca recibieron su número IP PIN actualizado anualmente. Las personas internacionales deben llamar al 267-941-1000.
• Los contribuyentes y otras personas pueden obtener más información sobre el programa IP PIN en el Sitio de preguntas frecuentes del IRS.