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Publicado: 22 de abril de 2021 | Última actualización: 15 de abril de 2022

Blog de la NTA: Dificultades en el camino durante la temporada de declarar los impuestos de 2021: Parte I

 

Blog de NTA

A lo largo de los años, el IRS se ha vuelto bastante bueno procesando declaraciones de impuestos y emitiendo reembolsos de manera rápida y eficiente. El sitio web del IRS dice que el tiempo normal de procesamiento para una declaración presentada electrónicamente es de 21 días, pero en realidad, millones de contribuyentes reciben sus reembolsos aún más rápido, a veces dentro de una semana, a veces en días. Al igual que en años anteriores, los empleados del IRS están trabajando incansablemente para que los contribuyentes reciban los reembolsos que tanto necesitan lo antes posible. Sin embargo, una combinación del alto volumen de declaraciones de impuestos de 2020 que requieren procesamiento manual, la acumulación de declaraciones de impuestos en papel de 2019 sin procesar, mandatos del Congreso para emitir pagos de impacto económico (EIP) y proporcionar otro alivio a los contribuyentes durante la pandemia, recursos limitados y tecnología. Los problemas han contribuido a más retrasos en los reembolsos y retrasos en los reembolsos más prolongados que los típicos en una temporada de presentación normal.

En una nota positiva, el IRS ha procesado más de 91 millones de Formularios 2020 de 1040, Declaraciones de impuestos sobre la renta de las personas físicas de EE. UU., Ha emitido alrededor de 68 millones de reembolsos hasta la fecha y está en proceso de entregar la tercera ronda de EIP. Hasta la fecha, el IRS ha proporcionado más de 159 millones de EIP a personas y sus familias en medio de la temporada de presentación de declaraciones y ha tomado medidas para programar sus sistemas para que, a diferencia del año pasado, los contribuyentes no tengan que tomar medidas adicionales para recibir un aumento. EIP basado en la presentación de su declaración de impuestos federales sobre la renta de 2020. Después del procesamiento del Formulario 2020 1040, si corresponde, los contribuyentes deben recibir un EIP aumentado. Es una buena noticia para los contribuyentes que el IRS realice pagos periódicos a lo largo de 2021 para "impulsar" la tercera ronda de EIP emitidos anteriormente en función de su declaración de impuestos sobre la renta de 2019.

Pero la temporada de presentación de solicitudes de 2021 ha sido desafiante en el mejor de los casos

Algunas complejidades adicionales de este año requirieron la conciliación manual de devoluciones, lo que ralentizó los tiempos de procesamiento. Por ejemplo, cualquier incoherencia entre los registros del IRS para el EIP y el crédito de reembolso de recuperación (RRC) reflejada en el Formulario 2020 o el Formulario 1040-SR de 1040 del contribuyente, Declaración de impuestos de EE. UU. Para personas mayores, requiere revisión manual y correcciones antes del procesamiento. También se requiere una revisión manual de una declaración de impuestos si el contribuyente eligió la "revisión de ingresos" de 2019 para calcular el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) o el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC). Más específicamente, la Ley de Asignaciones Suplementarias de 2021, promulgada el 27 de diciembre de 2020, incluyó una regla retrospectiva que permite a los contribuyentes elegir usar sus ingresos de 2019 con el fin de calcular su EITC o ACTC en su declaración de impuestos de 2020.

Debido a la aprobación tardía de la ley, el IRS no pudo ajustar oportunamente sus formularios y sistemas informáticos antes del inicio de la temporada de presentación para permitir el procesamiento sistémico de las declaraciones donde los contribuyentes eligieron usar los ingresos de 2019. Por lo tanto, el IRS tuvo que crear un proceso manual en su lugar. La unidad del Sistema de Resolución de Errores (ERS) del IRS está procesando manualmente cualquier corrección al RRC o verificación de la elección retrospectiva de 2019, y el IRS está colocando la declaración asociada en "suspenso" hasta que un empleado del IRS pueda revisarla para verificar los ingresos de 2019 o el EIP anterior. Esencialmente, la declaración está en una cola esperando ser revisada y procesada, y durante este tiempo, no es evidente en los sistemas del IRS por qué se retiene la declaración.

La tenencia de devoluciones ha resultado en un aumento significativo en el inventario de ERS y retrasos en los reembolsos de los contribuyentes. A partir de la semana que finalizó el 9 de abril de 2021, más de ocho millones de declaraciones individuales (Formulario 1040 o 1040-SR) estaban en estado de suspenso en espera de revisión y procesamiento manual. Por contexto, durante una temporada de presentación normal cuando la unidad ERS está en pleno funcionamiento, no suspende las devoluciones, ya que puede revisarlas y procesarlas a medida que ingresan.

Además de los ocho millones de declaraciones de individuos en la unidad de ERS del IRS, hay millones de otras declaraciones en otras unidades del IRS que también esperan procesamiento manual:

  • 5.3 millones de declaraciones individuales en papel de 2019 y 2020;
  • 4.7 millones de declaraciones individuales con errores de procesamiento o problemas de identificación de fraude que requieren respuestas de los contribuyentes; y
  • 11 millones de devoluciones comerciales y de otro tipo.

En total, el IRS ahora tiene más de 29 millones de declaraciones para procesamiento manual. Como era de esperar, los empleados del IRS se ven obligados a trabajar en el procesamiento manual de estas declaraciones, por lo que si se extrae la declaración de un contribuyente para su procesamiento manual, habrá retrasos.

Anuncio del IRS

En una comunicado de prensa del 18 de marzo de 2021, el IRS explicó que los reembolsos de impuestos pueden demorarse por una variedad de razones, que incluyen:

  • errores en las devoluciones;
  • la reclamación del EITC o ACTC;
  • posibles problemas de robo o fraude de identidad; o
  • retrasos entre el momento en que el IRS emite el reembolso y el momento en que el reembolso se deposita directamente en la cuenta bancaria del contribuyente.

Aunque se trata de información útil, el comunicado de prensa no especifica las razones por las que la declaración de un contribuyente sobre la que se reclamó el EITC o la ACTC requeriría una revisión adicional y un procesamiento manual. Además, el comunicado aconseja a los contribuyentes que verifiquen el estado de sus reembolsos utilizando el ¿Dónde está mi reembolso? del IRS en IRS.gov o en el IRS2GO aplicación en sus teléfonos inteligentes. Pero la utilidad de este consejo es limitada, ya que estas herramientas solo les dicen a los contribuyentes que su declaración está siendo procesada pero no brindan detalles sobre si necesitan brindar información adicional o cuándo se liberará el reembolso.

Muchos contribuyentes frustrados pueden intentar llamar al IRS para obtener una actualización del estado de su reembolso de impuestos. Pero como sabemos, este año es difícil comunicarse con el IRS en sus líneas gratuitas. En esta temporada de presentación, el IRS ha visto un aumento en las llamadas a sus líneas gratuitas de Administración de Cuentas (AM) de más del 300 por ciento. Al 10 de abril de 2021, los empleados del IRS han respondido alrededor del dos por ciento de los aproximadamente 70 millones de llamadas de los contribuyentes a la línea telefónica 1040 del IRS y el IRS ha informado un “Nivel de servicio” oficial del cinco por ciento. En otras palabras, solo una de cada 50 llamadas ha llegado a un asistente telefónico, y los contribuyentes que lograron comunicarse han esperado en espera un promedio de 20 minutos.

Hasta la fecha, la línea gratuita 1040 representa aproximadamente el 60 por ciento de las llamadas AM entrantes. En general, el IRS ha recibido alrededor de 115 millones de llamadas en sus líneas AM; los empleados han respondido aproximadamente el 7 por ciento de todas esas llamadas, y el IRS ha informado un “Nivel de servicio” oficial del 14 por ciento. Si un contribuyente es uno de los afortunados en pasar, es poco probable que el asistente pueda proporcionar mucha información útil sobre el motivo de la demora porque los sistemas del IRS no identifican por qué la declaración requirió la intervención manual de un empleado de ERS.

De manera similar, los empleados de TAS se sienten frustrados porque no pueden identificar el problema potencial con la declaración o cómo pueden ayudar mejor al contribuyente, dejando tanto al empleado como al contribuyente con preguntas sin respuesta. Desde la perspectiva de un contribuyente, se siente como si su devolución hubiera caído en un agujero negro: no saben qué está pasando, cuándo recibirán su reembolso, por qué se retrasa o cómo obtener respuestas o ayuda.

Recomendaciones

Debido a la pandemia, las directivas del Congreso y la reducción de personal, entendemos que las demoras que los contribuyentes han experimentado este año han sido en gran parte inevitables, y saludamos el arduo trabajo que los empleados del IRS han realizado para que el sistema funcione lo mejor posible. Pero incluso si las demoras son inevitables, hay pasos que el IRS puede tomar para mitigar su impacto. Más inmediatamente, el IRS puede proporcionar a los contribuyentes información más específica para que sepan qué esperar y, cuando sea posible, puedan hacer ajustes para administrar sus finanzas. Específicamente, para aliviar las preocupaciones de los contribuyentes, el IRS debe ser más transparente y específico con respecto al estado de los reembolsos de los contribuyentes.

El comunicado de prensa emitido recientemente que informa a los contribuyentes que sus reembolsos pueden retrasarse fue un comienzo. Sin embargo, el IRS debe basarse en esta comunicación inicial e informar directamente a los contribuyentes que si reclamaron el RRC y el reclamo entra en conflicto con los registros del IRS o si usaron sus ganancias de 2019 para calcular el EITC o ACTC en su declaración de 2020, su declaración requerirá más revisión y procesamiento manual, lo que resulta en un retraso en el reembolso. El IRS también debe proporcionar información sobre la cantidad de declaraciones en espera o en suspenso y los plazos previstos para resolverlas, al tiempo que reconoce que la situación es fluida y que los plazos pueden cambiar según las circunstancias.

Como solución a más largo plazo, y como TAS ha recomendado anteriormente, la ¿Dónde está mi reembolso? La herramienta y la aplicación IRS2GO deben proporcionar a los contribuyentes información más específica sobre el estado de sus reembolsos, en lugar de simplemente indicar que los reembolsos se están "procesando". Sería beneficioso proporcionar más detalles e incluir un marco de tiempo general sobre cuándo se puede liberar un reembolso y podría eliminar las llamadas a las líneas gratuitas en busca de esta información. Por ejemplo, el estado podría leer, “Su declaración ha sido seleccionada para revisión debido a una inconsistencia entre nuestros registros de EIP y el reclamo del Crédito de Reembolso de Recuperación en su declaración. Esperamos concluir esta revisión en… ”, etc.

Si el IRS tuviera los fondos adecuados para sus sistemas informáticos, podría proporcionar una cuenta en línea sólida con la capacidad de actualizar el estado de las revisiones del IRS en tiempo real y la fecha de pago anticipada del reembolso. Además, los recursos adecuados permitirían al IRS actualizar sus sistemas telefónicos para proporcionar una función de devolución de llamada al cliente, de modo que los contribuyentes no tengan que soportar largos tiempos de espera y bajos niveles de servicio. Además, dichos recursos permitirían al IRS continuar explorando el apoyo telefónico alternativo que incluiría una opción de chatbot de voz, lo que permitiría a los contribuyentes obtener respuestas a preguntas simples. Sin duda, estas mejoras requerirán un compromiso de recursos, tanto en tiempo como en dinero. Pero estas opciones mejoradas de servicio al cliente tendrán el beneficio adicional de informar a los contribuyentes sobre el estado de sus reembolsos y reducir la cantidad de llamadas de los contribuyentes, liberando así líneas gratuitas para los contribuyentes que necesitan asistencia para preguntas más complejas o específicas de la cuenta.

Durante el año pasado, los empleados del IRS se han levantado para enfrentar los desafíos sin precedentes causados ​​por la pandemia. Ellos también enfrentarán este desafío y, con el tiempo, estos reembolsos serán procesados. Pero para los contribuyentes que aún esperan sus reembolsos, lo desconocido genera ansiedades adicionales. La mayoría de las personas pueden lidiar con la adversidad, pero lo desconocido genera preocupaciones innecesarias. Sé que no hay respuestas o soluciones fáciles dado lo que está tratando el IRS, pero estoy seguro de que la transparencia total en cuanto al estado del reembolso de un contribuyente mejorará su comprensión de estas circunstancias y promoverá la contribuyente derecho a ser informado.

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Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor del Contribuyente Nacional. El Defensor del Contribuyente Nacional presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no refleja necesariamente la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.

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