Estatus Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1er cuarto: Durante el primer trimestre, TAS participó en equipos que abordaron las iniciativas propuestas en el Plan Operativo Estratégico. Los equipos de iniciativa se encuentran en varias etapas de desarrollo que van desde los esfuerzos iniciales de planificación y coordinación hasta el desarrollo de programas piloto. TAS ha sentado las bases para estos esfuerzos y ha liderado dos equipos de Transformación del Capital Humano que examinaron los sectores público y privado para ver cómo se estaban implementando y utilizando las soluciones de aprendizaje para capacitar y apoyar a sus respectivas fuerzas laborales, luego trabajó con el IRS para determinar la viabilidad de la Soluciones de aprendizaje para el Servicio. TAS participa en la planificación de los primeros pilotos de mensajes de texto para contribuyentes, profesionales de impuestos y otras partes interesadas y está trabajando en todo el IRS para evaluar casos en los que los mensajes de texto pueden mejorar los esfuerzos de comunicación existentes. Finalmente, TAS ha comunicado el anuncio de este trimestre de un programa piloto de Direct File para contribuyentes que viven en estados elegibles.

2do Trimestre: Durante el segundo trimestre, TAS identificó las mejores prácticas y los desafíos clave asociados con la implementación de los programas independientes Walk in Your Shoes y Creando conexiones en una fuerza laboral híbrida. Además, TAS dirigió una evaluación interna de las herramientas tecnológicas disponibles que actualmente utiliza el IRS y que potencialmente podrían aprovecharse para automatizar cada uno de estos programas y completó la campaña de divulgación para estafadores de la Administración de Veteranos. Además, TAS proporcionó recursos para fortalecer el equipo de atención al cliente dentro de la iniciativa Direct File, incluida la búsqueda de formas innovadoras de crear un asistente virtual y un chat en vivo de mensajería segura.

Durante el tercer trimestre, planeamos desarrollar una estrategia de estafas y esquemas en todo el servicio y continuar liderando dos equipos de transformación del capital humano para identificar las mejores prácticas, beneficios, riesgos, recomendaciones y próximos pasos para el aprendizaje, el entrenamiento y la tutoría inmersivos. Además, TAS continuará asociándose con la Oficina de Capital Humano para lograr los hitos del año tributario 2024, incluido el lanzamiento de la Universidad del IRS y la implementación del Marco de Competencias de Liderazgo en todo el IRS.

Estatus Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1er cuarto: TAS prevé comenzar a trabajar en este objetivo en febrero de 2024.

2do Trimestre: Durante el segundo trimestre, TAS realizó investigaciones sobre la posibilidad de eliminar cláusulas de arbitraje y renuncias contenidas en los acuerdos firmados durante el uso del software eFile. Además, participamos en las pruebas del software de presentación electrónica para garantizar que la información de los contribuyentes esté protegida y para determinar qué consentimiento firman los contribuyentes cuando utilizan estos programas de software.

Durante el tercer trimestre, se explorarán recomendaciones legislativas adicionales relacionadas con la eliminación de cláusulas de arbitraje.

Estatus Cerradas
Fecha de Terminación: 3/31/2024

Actualización trimestral:
1er cuarto: Durante el primer trimestre, TAS continuó proponiendo cambios legislativos y administrativos para reducir las cargas de cumplimiento de los contribuyentes al hacer que el proceso de preparación y presentación de declaraciones de impuestos sea menos complicado. Desarrollamos un problema más grave (MSP n.° 7: acceso a cuentas en línea para contribuyentes y profesionales de impuestos) para incluirlo en el Informe anual del año tributario 2023 al Congreso y recomendamos que el IRS mejore la experiencia del cliente aumentando la funcionalidad de las cuentas en línea con la capacidad de "ver e importar los formularios W-2 y 1099 a su software de declaración de impuestos”. Además, TAS completó el Libro Púrpura de 2024, que presenta un resumen conciso de 66 recomendaciones legislativas que el Defensor Nacional del Contribuyente cree que fortalecerán los derechos de los contribuyentes y mejorarán la administración tributaria, incluso mediante la simplificación del Código de Rentas Internas. Además, el Defensor Nacional del Contribuyente propuso cuatro recomendaciones legislativas para aumentar el cumplimiento de los contribuyentes y reducir la carga.

Por último, TAS monitoreó la orientación y la información proporcionada por el IRS de la información de los Formularios 1099-K. TAS recomendó una actualización del Manual de Impuestos Internos y un cambio en las instrucciones del Anexo D del Formulario 1040 para incluir información sobre cómo informar una pérdida personal reportada en un formulario 1099-K. Esto ayudará a los examinadores a verificar los ingresos del Formulario 1099-K y ayudará a evitar una carga innecesaria para los contribuyentes. El IRS aceptó ambas recomendaciones e implementó los cambios.

2do Trimestre: Durante el segundo trimestre, TAS brindó capacitación en profundidad para coincidir con la Conferencia del Programa de Asuntos del Congreso de 2024 en febrero de 2024.

Además, TAS completó el seguimiento de la información que el IRS proporciona al público con respecto al Formulario 1099-K, incluidas las actualizaciones que el IRS realizó en sus páginas de preguntas frecuentes y IRS.gov en marzo de 2024. TAS abordó la orientación del IRS sobre el Formulario 1099-K en una presentación. a la Asociación de Abogados de Estados Unidos y en tres blogs que cubren cuestiones del Formulario 1099-K. Los blogs publicados fueron “Consejos para evitar formularios 1099-K incorrectos”, “Si revendió el boleto más popular del verano de 2023, probablemente no recibió un formulario 1099-K, pero esto no durará para siempre”, y "Introducción a los formularios de impuestos para trabajadores de la economía colaborativa".

Todas las acciones están completas y este objetivo está cerrado.

Estatus Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1er cuarto: TAS se reunirá con el IRS en el segundo trimestre para discutir y formular un plan para implementar una reducción sistémica por primera vez junto con un alivio de causa razonable recaracterizado. Además, TAS se reunió con la Oficina de Sanciones en Todo el Servicio durante el primer trimestre y continuará abogando por una reparación por causa razonable.

2do Trimestre: Durante el segundo trimestre, TAS continuó abogando ante el IRS para la implementación sistémica de la reducción administrativa de las sanciones por primera vez. Además, nos reunimos con la Oficina de Sanciones para Todo el Servicio (OSP) en marzo de 2024 y continuaremos abogando por una reparación por causa razonable.

Estatus Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1er cuarto: Durante el primer trimestre, TAS abogó por poner fin a la evaluación sistémica de las sanciones por devolución de información internacional y por desarrollar una exención de reducción por primera vez (TLC) específica para estas sanciones. Nos reunimos con la Oficina de Sanciones para todo el Servicio y continuamos abogando por la exención del FTA para las sanciones por Devolución de Información Internacional. Además, incluimos “Internacional” como uno de los 10 problemas más graves que enfrentan los contribuyentes. Además, recomendamos que el IRS detenga la evaluación y el cobro automático de las sanciones por declaración informativa internacional del Capítulo 61 antes de considerar los hechos y circunstancias específicos del contribuyente. También durante el primer trimestre, continuamos monitoreando el efecto de la decisión del Tribunal Tributario de los Estados Unidos en el caso Farhy v. Commissioner, 160 TC Número 6.

2do Trimestre: Durante el segundo trimestre, TAS continuó monitoreando el efecto de la decisión del Tribunal Tributario de EE. UU. en el caso Farhy v. Commissioner cuando el IRS presentó un aviso de su intención de apelar el fallo del Tribunal Tributario. El abogado recomendó al IRS que continuara con normalidad con la evaluación de las sanciones del Formulario 5471, Declaración de información de personas estadounidenses con respecto a determinadas corporaciones extranjeras. Además, continuamos abogando ante la Oficina de Sanciones en Todo el Servicio (OSP) para la exención de la reducción por primera vez (FTA) para las multas por declaraciones de información internacionales (IIR) y tomamos nota del Defensor Nacional del Contribuyente incluido en el Informe Anual de 2023 al Congreso, recomendaciones que el IRS detiene la evaluación y el cobro automático de las multas del Capítulo 61 IIR antes de considerar los hechos y circunstancias específicos del contribuyente, incluido brindarle al contribuyente sus derechos de apelación. Por último, TAS se reunió con la OSP en marzo de 2024 para abogar por una versión civil libre de sanciones de los Procedimientos de presentación de declaraciones de información internacional morosos.

Estatus Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1er cuarto: Durante el primer trimestre, TAS identificó al propietario del programa Free-File y organizó una reunión introductoria para conocer los números y pensar en opciones potenciales para un mayor uso por parte de los contribuyentes. TAS se enteró de que el límite superior de Free-File para el ingreso bruto ajustado en realidad se revisa anualmente para garantizar que el 70 por ciento de los contribuyentes individuales puedan calificar para el servicio. Sin embargo, el número real de declaraciones de Free File hasta el 15 de diciembre de 2023 disminuyó un 11 por ciento. El número de declaraciones de Free File (2,852 millones) procesadas en el año tributario 2023 es solo el 1.7 por ciento de la cifra general de Individual Master File de declaraciones presentadas (161,869 millones), muy por debajo del 70 por ciento de los contribuyentes que podrían utilizar la opción gratuita. La función de Investigación del programa revisa los datos para ver adónde migran las personas cada año al elegir una opción de presentación (E-file, Free File, Direct File, papel, etc.). TAS comenzará a comunicarse con los propietarios del programa Direct File en el segundo trimestre.

2do Trimestre: Durante el segundo trimestre, TAS creó un proyecto para monitorear las acciones del IRS para combatir las técnicas de Inteligencia Artificial de los malos actores dirigidas contra la autenticación del IRS. Además, revisamos las preocupaciones del Congreso en torno al uso legal de la Inteligencia Artificial para detectar fraude tributario que monitorea activamente millones de transacciones privadas, cuentas bancarias e información financiera relacionada de estadounidenses sin ningún proceso legal.

Además, TAS colaboró ​​con un equipo de Servicios en línea del IRS para desarrollar recomendaciones para el “Chat autenticado” cuyo objetivo es garantizar un proceso estándar que también pueda abarcar chatbots o voicebots no autenticados existentes. Planeamos recomendar que todas las recomendaciones aprobadas sirvan como otra opción para los contribuyentes, junto con eFile y Direct File Pilot. Además, ayudamos a correr la voz y fomentar el uso de la opción de presentación electrónica a través de un blog del Defensor Nacional del Contribuyente titulado “Múltiples opciones de presentación gratuitas disponibles para los contribuyentes en 2024”. Por último, brindamos recomendaciones para mejorar el sitio web principal del IRS con respecto a las siguientes iniciativas: Direct File, Free-File, preparación de impuestos gratuita y ofertas de ayuda cara a cara los sábados en las oficinas del Centro de Asistencia al Contribuyente.

Estatus Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1er cuarto: TAS celebró la reunión del Consejo Asesor de TAS/Apelaciones con Apelaciones el 1 de agosto de 2023. TAS se ofreció a revisar los Manuales de Impuestos Internos (IRM) de Apelaciones y los materiales de capacitación para hacer recomendaciones para mejorar la independencia de Apelaciones. La División Operativa agradeció la oferta. Durante el primer trimestre del año tributario 2024, TAS continúa buscando formas de mejorar la independencia de Apelaciones.

2do Trimestre: Durante el segundo trimestre, TAS asistió a la reunión del Consejo Asesor de TAS-Apelaciones. Abogamos por denegaciones de Resolución Alternativa de Disputas (ADR) para proporcionar una explicación específica de las decisiones por escrito y discutimos los beneficios de proporcionar denegaciones de ADR por escrito que serían similares a compartir los Memorandos del Caso Apelaciones con los contribuyentes a los que Apelaciones estuvo de acuerdo. Además, durante la reunión, Apelaciones acordó que compartir públicamente los resultados de los datos de Resolución Alternativa de Disputas (ADR), las resoluciones exitosas y el tiempo del ciclo en el sitio web IRS.gov es algo que apoyarían y considerarían implementar como recomendación piloto. Apelaciones también mencionó que realizan un seguimiento del flujo de trabajo del tiempo del ciclo y esto también se puede considerar para su publicación. Por separado, TAS discutió nuestro acceso al sistema de Recibo Electrónico de Casos (ECR) y al Sistema de Base de Datos Centralizada de Apelaciones (ACDS) y señaló que el acceso mejoraría el servicio a los contribuyentes de TAS y reduciría demoras innecesarias.

Estatus Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1er cuarto: Durante el primer trimestre, TAS identificó barreras de cumplimiento para los contribuyentes extranjeros y formuló recomendaciones administrativas para minimizar las cargas impuestas a esta población. La Defensoría Nacional del Contribuyente (NTA) incluyó en el Informe Anual de 2023 al Congreso “Desafíos de cumplimiento para los contribuyentes en el extranjero” como uno de los 10 problemas más graves que enfrentan los contribuyentes. Además, la NTA recomendó que el IRS traduzca los formularios e instrucciones de impuestos internacionales más comunes, comenzando con la Publicación 54, a varios idiomas además del inglés y brinde mayor accesibilidad a las cuentas en línea para los contribuyentes en el extranjero que no pueden autenticarse a través del proveedor de servicios de credenciales actual. Además, durante la redacción del Informe Anual 2023 al Congreso, nos reunimos con representantes y partes interesadas de los contribuyentes internacionales para comprender mejor los desafíos que enfrentaron para cumplir con sus obligaciones tributarias en los EE. UU. y continuaremos reuniéndonos con ellos durante el año tributario 2024.

2do Trimestre: Durante el segundo trimestre, la Defensora Nacional del Contribuyente incluyó en su Informe Anual 2023 al Congreso “Desafíos de Cumplimiento para los Contribuyentes en el Extranjero” como uno de los 10 Problemas Más Graves (PMS) que enfrentan los contribuyentes. Señaló que TAS revisó los procedimientos y productos de correspondencia para Automated Under Reporter (AUR) y el examen de correspondencia que identifica circunstancias en las que los contribuyentes internacionales necesitan tiempo adicional para responder. También recomendamos que el IRS permita a los contribuyentes ubicados fuera de los Estados Unidos 60 días adicionales para responder a toda la correspondencia del IRS que requiera una respuesta u otra acción por parte del contribuyente. Por otra parte, TAS se reunió con representantes y partes interesadas de los contribuyentes internacionales para comprender mejor los desafíos que enfrentaron al cumplir con sus obligaciones tributarias en los Estados Unidos.

Estatus Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1er cuarto: Durante el primer trimestre, TAS y el Defensor Nacional del Contribuyente desarrollaron un informe de estudio, titulado “Estudio de las prohibiciones de dos años sobre el crédito tributario por ingreso del trabajo, el crédito tributario adicional por hijos y el crédito tributario de oportunidad estadounidense”, que abordó este objetivo.

2do Trimestre: El 31 de enero de 2024, el Defensor Nacional del Contribuyente publicó un informe de estudio, titulado “Estudio de las prohibiciones de dos años sobre el crédito tributario por ingreso del trabajo, el crédito tributario adicional por hijos y el crédito tributario de oportunidad estadounidense”, que abordó este objetivo.

Seguimos informando periódicamente de nuestros hallazgos a través de testimonios y blogs.

Estatus Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1er cuarto: Durante el primer trimestre, TAS trabajó activamente en estas actividades continuando recopilando datos y desarrollando nuevos análisis y redactando un informe.

2do Trimestre: Durante el segundo trimestre, se completaron el análisis y el informe y actualmente están bajo revisión por parte del Defensor Nacional del Contribuyente antes de su publicación.

Estatus Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1er cuarto: Durante el primer trimestre, TAS trabajó activamente en estas actividades monitoreando las entrevistas realizadas por nuestros contratistas.

2do Trimestre: Durante el segundo trimestre, TAS trabajó activamente con proveedores para completar cuestionarios de grupos focales sobre la falta de respuesta a los avisos de auditoría.

Estatus Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1er cuarto: Durante el primer trimestre, TAS continuó trabajando con Apelaciones para revisar el Aviso Informático Párrafo (CP) 15, Aviso de Sanción Civil, y el Aviso CP215, Evaluación de Sanción Civil. Apelaciones se comprometió a ayudar con este problema asignando a un empleado para que revise la información de los párrafos de cada aviso para determinar qué párrafos o sanciones en el Código de Rentas Internas se consideran una oportunidad previa. Los propietarios de CP15 y CP215 también están considerando texto adicional que se puede agregar cuando sea su única oportunidad de disputar la responsabilidad.

Además, el Defensor Nacional del Contribuyente continuó abogando para que el IRS permita a los contribuyentes cuyo pago del Acuerdo de Pagos a Plazos (IA) es menor que la tarifa de usuario pagar la tarifa de usuario durante la vigencia del IA en lugar de con el pago inicial. Este problema afecta a casi el 15 por ciento de todos los acuerdos a plazos y las conversaciones continuarán a nivel ejecutivo en el segundo trimestre.

2do Trimestre: Durante el segundo trimestre, TAS trabajó con Apelaciones y Soporte Operativo del IRS para revisar el Aviso Computador Párrafo (CP) 15, Aviso de Sanción Civil y el Aviso CP215, Evaluación de Sanción Civil, para determinar qué párrafos o sanciones en el Código de Rentas Internas se consideran previos. oportunidad. Una vez determinado, los propietarios de los dos avisos se comprometieron a agregar lenguaje para informar a los contribuyentes cuando sea su única oportunidad de disputar la responsabilidad.

Además, el Defensor Nacional del Contribuyente abogó por que el IRS permita a los contribuyentes cuyo pago del Acuerdo de Pagos a Plazos es menor que la tarifa de usuario recibir un trato equitativo al permitir que la tarifa se deduzca de sus pagos acordados en lugar de exigirse con el pago inicial.

Estatus Cerradas
Fecha de Terminación: 10/01/2023

Actualización trimestral:
1er cuarto: Todas las acciones de este objetivo se completaron durante el año tributario (FY) 2023 y el primer trimestre del año tributario 2024. Este objetivo está cerrado.

Estatus Cerradas
Fecha de Terminación: 10/01/2023

Actualización trimestral:
1er cuarto: Todas las acciones de este objetivo se completaron durante el año tributario (FY) 2023 y el primer trimestre del año tributario 2024. Este objetivo está cerrado.

Estatus Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1er cuarto: TAS continuó identificando eficiencias en el proceso de casos y solicitando la ampliación de nuestras autoridades delegadas. Además, nos estamos asociando con Enterprise Case Management para modernizar los procesos mediante la implementación de dos "semanas de desafío" con el Sistema de administración de cuentas (AMS), donde las admisiones se dedican exclusivamente a la admisión de AMS para ayudar a garantizar que las consultas se procesen oportunamente. Durante el primer trimestre, iniciamos un proceso Lean Six Sigma para identificar mejoras en el proceso para reducir la cantidad de días entre la recepción del caso y la asignación del caso a un defensor de caso. Esto nos permite explorar nuevas formas de abordar nuestro inventario de AMS y asegurarnos de que los casos de los contribuyentes se carguen rápidamente en el Sistema de información de gestión del Defensor del Contribuyente (TAMIS).

Además, nuestra función de Análisis Técnico y Orientación trabajó con el IRS para discutir la posible expansión de las delegaciones de autoridad y determinó que la falta de integración entre los diversos sistemas utilizados por estas funciones era una barrera importante para la expansión propuesta de las autoridades delegadas del TAS. Por último, nuestra función de Evaluación de Negocios recibió la aprobación ejecutiva y puso en marcha un nuevo programa para la gestión de riesgos, se aseguró de que los ejecutivos de TAS entendieran el nuevo proceso y trabajó en el desarrollo de capacitación para niveles adicionales de liderazgo de TAS. Continuaremos desarrollando nuestro programa de riesgos durante el segundo trimestre.

2do Trimestre: Durante el segundo trimestre, TAS continuó identificando eficiencias en el proceso de casos, incluida la prueba de una nueva herramienta de cálculo de la fecha de vencimiento del estatuto Cobros de Integrated Automation Technologies, la celebración de reuniones semanales para el trabajo centrado en los sistemas de gestión de cuentas (AMS) y el trabajo con el abogado principal del IRS en el borrador de esta delegación de todo el servicio. Solicitar, y desarrollar y entregar dos guías de capacitación específicas, la Guía de gestión de riesgos y el Formulario y herramienta de aceptación de riesgos (RAFT) del Servicio del Defensor del Contribuyente y Comprensión de un registro de riesgos, a los líderes del equipo de gestión de cambios de TAS y a los líderes de TAS.