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Objetivo 22 para el año tributario 1: Resolver los problemas de los contribuyentes de manera precisa y oportuna

Objetivos organizacionales

1
1.

Identificar y proponer recomendaciones para mitigar los problemas de la temporada de presentación, tributarioización, recaudación y administración tributaria para mejorar el servicio al contribuyente.

Estatus Cerrado
Fecha de Terminación: 12/31/2021

Actualización trimestral:
2do Trimestre: Durante el segundo trimestre, los Defensores del Contribuyente Local (LTA, por sus siglas en inglés) del Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) desempeñaron un papel fundamental en la aprobación por el Congreso de un mayor presupuesto para el TAS al reunirse semanalmente con las oficinas del Congreso, compartir el estado y el efecto de los retrasos del IRS en los contribuyentes y proporcionar los blogs y temas de conversación del Defensor Nacional del Contribuyente (NTA). Los LTA realizaron visitas virtuales a la oficina durante la Conferencia del Programa de Asuntos del Congreso (CAP) y continuaron discutiendo el Informe Anual al Congreso (ARC), los Problemas Más Graves (MSP) y las Recomendaciones Legislativas (LR). Los LTA enfocaron su mensaje en el ARC MSP de 2021 "La falta de empleados suficientes y altamente capacitados impide una administración tributaria eficaz" y la recomendación legislativa del Libro Púrpura de 2022 "Renovar la estructura presupuestaria del IRS y proporcionar fondos suficientes para mejorar la experiencia del contribuyente y modernizar la información del IRS Sistemas Tecnológicos.” Todas las actividades previstas para este objetivo se han completado.

1er cuarto: El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) terminó de trabajar con el IRS en nuestra recomendación de un sólido sistema de cuentas en línea para individuos y profesionales para reducir la presión sobre los recursos del IRS durante el primer trimestre. Colaboramos con la división de Servicios en Línea (OLS) del IRS y abordamos la necesidad de cuentas en línea sólidas para todos los contribuyentes y profesionales de impuestos en el Informe Anual al Congreso (ARC) mediante la publicación del Problema Más Serio (MSP) "Las cuentas en línea del IRS no tienen Suficiente Funcionalidad e Integración con las Herramientas Existentes para Satisfacer las Necesidades de los Contribuyentes y Profesionales.”

TAS se reunirá con las oficinas del Congreso durante nuestra conferencia del Programa de Asuntos del Congreso (CAP) para discutir las MSP y las Recomendaciones Legislativas (LR) del ARC. Esto permitirá que los Defensores del Contribuyente Local (LTA, por sus siglas en inglés) enfaticen la necesidad de que el Congreso proporcione los recursos adecuados al IRS. Además, en el ARC de 2021, el Defensor Nacional del Contribuyente (NTA, por sus siglas en inglés) publicó el MSP "La falta de empleados suficientes y altamente capacitados impide una administración tributaria eficaz" y la Recomendación legislativa del Libro Púrpura de 2022 "Renovar la estructura presupuestaria del IRS y proporcionar fondos suficientes para mejorar la Experiencia del contribuyente y modernizar los sistemas de tecnología de la información del IRS”, instando al Congreso a garantizar que el IRS tenga suficientes fondos, personal y tecnología para brindar un alto nivel de servicio a los contribuyentes mientras protege sus derechos. TAS continuará abogando por estas recomendaciones durante el segundo trimestre.

 

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2.

Trabaje con el IRS para identificar oportunidades para minimizar las demoras en los reembolsos para los contribuyentes cuyas declaraciones de impuestos legítimas se retrasan debido a los filtros de fraude del IRS.

Estatus Abierta
Fecha de Terminación: (por confirmar)

Actualización trimestral:
3er trimestre:Durante el tercer trimestre, los representantes del Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) participaron con el IRS en iniciativas relacionadas con la autenticación de Identidad Digital de Acceso Seguro (SADI) y los esfuerzos de expansión de la Herramienta de Carga de Documentos (DUT). Como tal, TAS identificó la confusión de los contribuyentes al recibir un correo electrónico de ID.me que les informaba sobre la autenticación exitosa a través del método Video Agent (virtual) y los próximos pasos que el contribuyente debería seguir. TAS elevó el problema a los propietarios del programa SADI del IRS que acordaron mejorar el idioma del correo electrónico para aclarar los próximos pasos del contribuyente después de una autenticación de video exitosa y les proporcionamos el idioma sugerido para el mensaje de correo electrónico actualizado. Además, el IRS amplió el DUT para incluir las respuestas de los contribuyentes al párrafo informático (CP) 05A, "Información sobre su reembolso: reembolso pendiente de revisión más exhaustiva".

En el futuro, TAS trabajará con el IRS en las respuestas del filtro de robo de identidad Business Master File (BMF), traducciones al español y encuestas a los participantes de la Clínica de contribuyentes de bajos ingresos (LITC) para identificar los desafíos que experimentan los contribuyentes de bajos ingresos al autenticar sus identidades para las declaraciones seleccionadas por los filtros de robo de identidad del IRS.

Por último, TAS identificó una deficiencia de programación en los filtros de fraude de reembolso que retenían los reembolsos de los declarantes legítimos después de que la Administración del Seguro Social proporcionara los documentos de ingresos que validaban la información de la declaración. El IRS implementará una corrección de programación antes del 17 de julio de 2022.

2do Trimestre: Durante el segundo trimestre, la herramienta de carga de documentos (DUT) se amplió más allá de los asistentes del Congreso, para incluir a los contribuyentes que trabajan con la oficina de prueba original. Además, el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) brindó capacitación sobre DUT a todos los empleados de TAS y aseguró el acceso al sistema para que los empleados revisen y carguen los documentos recibidos de DUT en los casos de TAS. Además, el liderazgo de TAS asistió a reuniones de colaboración a nivel ejecutivo con ejecutivos de Servicios de Correspondencia e Integridad de Ingresos (RICS) del IRS con supervisión de los filtros de fraude del IRS para proporcionar comentarios para minimizar las demoras. Los expertos de TAS participan en diversas reuniones de proyectos para identificar oportunidades para minimizar los retrasos en los reembolsos para los contribuyentes cuyas declaraciones de impuestos legítimas se retrasan debido a los filtros de fraude del IRS. TAS seguirá trabajando esta actividad durante el tercer trimestre.

1er cuarto: Durante el primer trimestre, el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) trabajó con el IRS para mejorar la claridad de la correspondencia del IRS al colaborar con la División de Servicios en Línea (OLS) del IRS para resaltar la necesidad de expandir las características y la funcionalidad de la cuenta en línea para incluir toda la correspondencia a los contribuyentes, integración de Where's My Refund con más especificidad de estado y expansión de IRS2Go para incluir todas las características y funciones de la cuenta en línea como se indica en el Informe Anual al Congreso (ARC) más reciente. El problema más grave (MSP) del ARC de 2021 "Transparencia y claridad: el IRS carece de transparencia proactiva y no proporciona información oportuna, precisa y clara" con la recomendación legislativa correspondiente "Las cuentas en línea del IRS no tienen suficiente funcionalidad e integración con las herramientas existentes para Satisfacer las necesidades de los contribuyentes y profesionales” abordó estas mejoras tan necesarias. ​Además, trabajamos con la oficina de Servicios de Cumplimiento e Integridad de Declaraciones (RICS) del IRS para lanzar un programa piloto con el personal de la Clínica de Contribuyentes de Bajos Ingresos para verificar las identidades de los contribuyentes atrapados en los filtros de identidad y ayudar a que se liberen sus reembolsos. El proceso de presentación comenzó a principios de diciembre. Nuestros asesores de abogados también ayudaron a preparar a los médicos brindándoles información sobre varias cartas y los procedimientos actuales del IRS para la verificación. Continuaremos abogando por estas recomendaciones con el IRS a medida que surja la necesidad.

Además, continuamos trabajando con el IRS en equipos multifuncionales para abogar por mejores métodos de autenticación electrónica para los contribuyentes que fueron seleccionados por los filtros de robo de identidad (IDT). Revisamos las presentaciones del Systemic Advocacy Management System (SAMS) para detectar posibles problemas sistémicos relacionados con la implementación del programa de identidad digital de acceso seguro (SADI) por parte del IRS. Los representantes de TAS continuarán participando en las acciones del IRS asistiendo a reuniones multifuncionales semanales entre el IRS e ID.me, así como a reuniones quincenales con el personal de la sede central de Gestión del Programa de Verificación de Integridad de la Devolución (RIV) para abogar por mejoras.

Continuamos abogando por el uso generalizado del portal de carga de documentos digitales u otra tecnología que permitirá a los contribuyentes enviar electrónicamente documentos de verificación de identidad e ingresos de forma segura. Durante el primer trimestre, TAS comenzó la implementación de la herramienta de carga de documentos y espera que se complete en el segundo trimestre. Además, estamos colaborando con las Business Operating Divisions (BOD) en la expansión.

Por último, continuamos revisando nuestros casos locales y presentaciones externas en SAMS para identificar posibles errores de programación o deficiencias en la carga del contribuyente con los filtros de fraude del IRS o el procesamiento y liberación de reembolsos para aquellos contribuyentes asociados. Según corresponda, los problemas se elevaron a expertos en la materia para identificar posibles errores y/o deficiencias en la carga del contribuyente con los filtros de fraude del IRS o el procesamiento y liberación de reembolsos para compartir con el IRS.

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3.

Abogar por los contribuyentes que soliciten una oportunidad de revisión administrativa, emisión de una carta de 30 días, revisión con la Oficina Independiente de Apelaciones y herramientas en línea mejoradas.

Estatus Cerrado
Fecha de Terminación: 03/31/2022

Actualización trimestral:
2do Trimestre:
Durante el segundo trimestre, el Defensor Nacional del Contribuyente abordó el proceso de apelación para las solicitudes denegadas para el problema de reducción en el Informe Anual al Problema Más Serio (MSP) del Informe Anual del Congreso (ARC) "El IRS procesa la mayoría de las declaraciones modificadas a tiempo pero algunas persisten durante meses, generando más un millón de llamadas que el IRS no puede responder y miles de casos de TAS cada año”. Continuaremos abogando por este problema a medida que surja la necesidad. Todas las actividades previstas para este objetivo se han completado.

1er cuarto: Durante el primer trimestre, el IRS eliminó cualquier párrafo seleccionable en la Carta 916C que establece que la ley no permite que los contribuyentes presenten un reclamo para reducir el impuesto que adeudan o parece advertir a los contribuyentes que no pueden buscar una reducción de impuestos sin pagar primero el monto del impuesto. ya evaluado. La sección 21.5.3.4.6 correspondiente del Manual de Rentas Internas (IRM) ha sido revisada para no sugerir más el uso de este párrafo. El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) continuó abogando por un proceso de apelación para las solicitudes de reducción denegadas e hizo las recomendaciones apropiadas iniciando discusiones preliminares con varias partes interesadas, incluido el Abogado Principal y la Oficina Independiente de Apelaciones, sobre posibles revisiones a la carta. Anticipamos que asegurar las aprobaciones de las diversas Divisiones operativas comerciales (BOD) que usan la carta y realizar cambios reales en la carta será un esfuerzo de varios años.

Además, continuamos abogando por cambios y actualizaciones de herramientas en línea como ¿Dónde está mi declaración enmendada? para dar a los contribuyentes la información necesaria sobre el estado de sus declaraciones enmendadas. El Defensor Nacional del Contribuyente (NTA) destacó la necesidad de asegurarse de que los contribuyentes tengan la opción de una vista en línea para estar informados sobre el procesamiento de declaraciones y reembolsos de impuestos, incluidas actualizaciones de estado más personalizadas para ¿Dónde está mi reembolso? y ¿Dónde está mi declaración enmendada? El problema más grave (MSP) del Informe Anual al Congreso (ARC) titulado "Las cuentas en línea del IRS no tienen suficiente funcionalidad e integración con las herramientas existentes para satisfacer las necesidades de los contribuyentes y profesionales" proporcionó recomendaciones para estas mejoras tan necesarias. TAS continuará abogando por cualquier recomendación adicional si surge.

Por último, colaboramos con el IRS en la revisión del lenguaje para mejorar la información proporcionada a los contribuyentes en línea. TAS estableció una sociedad y asistió a reuniones recurrentes con el Servicio en Línea del IRS (OLS) y otras partes interesadas del IRS para mejorar estas herramientas en colaboración.

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4.

Trabaje con el IRS con el objetivo de prevenir errores matemáticos en el Crédito de Reembolso de Recuperación (RRC) y el Crédito Tributario por Hijos Avanzado (AdvCTC) en la próxima temporada de presentación de impuestos.

Estatus Cerrado
Fecha de Terminación: 3/31/2022

Actualización trimestral:

2do Trimestre: Durante el segundo trimestre, el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) continuó educando a los contribuyentes a través de oportunidades de divulgación. Nuestros Defensores del Contribuyente Local (LTA, por sus siglas en inglés) completaron la divulgación a nivel nacional para educar a los contribuyentes sobre los temas de la temporada de presentación de impuestos y las formas de evitar errores de presentación comunes durante 65 eventos previos a la temporada de presentación de impuestos. Los temas incluyeron el Crédito de Reembolso de Recuperación (RRC), el Crédito Tributario por Hijos Avanzado (ACTC) y recordatorios adicionales de la temporada de presentación de impuestos para evitar demoras en el procesamiento de las declaraciones. Se alentó a los contribuyentes a presentar declaraciones de impuestos electrónicamente y utilizar los recursos en línea del IRS para conciliar los pagos de RRC y/o ACTC. Además, los LTA se asociaron con el IRS para brindar asistencia personal a los contribuyentes a nivel nacional durante 20 días de experiencia del contribuyente los sábados. Además, nuestro liderazgo se asoció con el IRS durante sus eventos Escuchando todas las voces, para cultivar relaciones con propietarios de pequeñas empresas al educarlos sobre cómo prepararse para la temporada de impuestos y escuchar sus problemas tributarios. Los analistas de TAS completaron nuestra revisión de las instrucciones y hojas de trabajo 2021 RRC 1040 y no encontraron errores en las instrucciones. Continuaremos monitoreando el RRC y el ACTC y proporcionaremos información a medida que surjan problemas. Todas las actividades previstas para este objetivo se han completado.


1er cuarto:
Durante el primer trimestre, el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) educó a los contribuyentes sobre cómo calcular el crédito correctamente para evitar errores y demoras en el procesamiento de las declaraciones de 2021 para un Pago de ingresos económicos (EIP, por sus siglas en inglés) no recibido en 2021 y luego reclamado a través del Crédito de reembolso de recuperación (RRC). Primero, en la Conferencia de la Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC), patrocinamos una sesión para discutir el RRC e identificar los posibles problemas que ocurrirían. Luego programamos una reunión de colaboración con los líderes del IRS el 12/16/21 para discutir las preguntas e inquietudes planteadas por las Clínicas de Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC), que incluyeron preguntas y comentarios sobre el RRC y el Crédito Tributario por Hijo Avanzado (ACTC). Incluimos esta información en nuestros folletos y puntos de conversación sobre la preparación para la temporada previa a la presentación de impuestos. Continuaremos abordando estos problemas en el segundo trimestre. TAS también revisó la hoja de trabajo de RRC en las instrucciones del formulario 2021 del año tributario 1040 y trabajó con el IRS para determinar si se necesita una aclaración para calcular el RRC. Los analistas de TAS continúan revisando las instrucciones y las hojas de trabajo de 1040 para identificar problemas y actualizaremos los resultados durante el próximo trimestre.

TAS realizó una investigación para identificar los errores matemáticos más comunes del RRC y trabajó en conjunto con el IRS para educar a los contribuyentes sobre estos temas. Desarrollamos y proporcionamos información al IRS que utilizaron para actualizar las preguntas frecuentes de IRS.gov sobre el RRC. Además, TAS analizó los errores matemáticos de RRC y la programación relacionada para identificar cualquier defecto de procedimiento para el procesamiento de RRC y proponer correcciones. El Defensor Nacional del Contribuyente incluyó el MSP “Retrasos en la Temporada de Presentación: Millones de Contribuyentes Experimentaron Dificultades y Desafíos en la Temporada de Presentación de 2021” y la Recomendación Legislativa “Programar capacidades de conciliación sistémica para créditos reembolsables como el RRC, ACTC, Child Tax Credit (CTC), y capacidades retrospectivas sistémicas al ingreso bruto ajustado modificado (AGI) del año anterior donde un contribuyente reclama elegibilidad para créditos tributarios que se basan en el ingreso bruto ajustado (AGI) del año anterior, como la regla retrospectiva del crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC), y cualquier beneficios tributarios futuros de naturaleza e impacto similares que tienen el potencial de retrasar el procesamiento de declaraciones de impuestos y eliminar la necesidad de revisiones manuales para ajustes computacionales”.

Cuando corresponde, enviamos recomendaciones para las actualizaciones del Manual de Rentas Internas (IRM) a través de las revisiones normales y el Proceso de Fuera de Liquidación. La misión TAS incluye procesos estándar para enviar recomendaciones para actualizaciones de IRM a través de revisiones y el proceso de autorización. Se pueden presentar oportunidades para incluir recomendaciones durante todo el año para los contribuyentes que soliciten una oportunidad de revisión administrativa, emisión de una carta de 30 días, revisión con la Oficina Independiente de Apelaciones y herramientas en línea mejoradas. Identificamos y presentamos recomendaciones para actualizaciones de IRM con respecto a RRC y ACTC a través de las revisiones normales y el Proceso de autorización e integramos las acciones en nuestros procesos de trabajo normales.

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5.

TAS se asegurará de que el Portal de Actualización del Crédito Tributario por Hijos (CTC) y los pagos periódicos sean precisos y oportunos.

Estatus Cerrado
Fecha de Terminación: 12/31/2021

Actualización trimestral:
1er cuarto:
Durante el primer trimestre, el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) participó en equipos de todo el servicio hasta que el Portal de Crédito Tributario por Hijos (CTC, por sus siglas en inglés) y la herramienta de registro para no contribuyentes de CTC cerraron y los pagos periódicos finalizaron en diciembre de 2021. También colaboramos con el IRS para desarrollar Actualizaciones del Manual de ingresos (IRM), productos de correspondencia, orientación de autoayuda y otros materiales para reflejar los mandatos y procedimientos legislativos. El equipo completó las actualizaciones de los IRM, formularios, publicaciones y cartas relacionadas con la Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA).

Además, TAS trabajó con el IRS para desarrollar un alcance dirigido a contribuyentes y profesionales de impuestos con respecto a las opciones y beneficios del Portal de actualización de CTC y la herramienta de registro de no contribuyentes. Estos temas también fueron incluidos en la jornada EITC que se llevó a cabo la última semana de enero. Todas las actividades previstas para este objetivo se han completado.

 

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6.

Continuar abogando para mitigar el impacto involuntario de los aplazamientos de la temporada de presentación de impuestos a los contribuyentes que presentan reclamos de reembolso a tiempo después de presentar las declaraciones oportunas para 2019 o 2020 de conformidad con los aplazamientos, pero luego tienen un período de "revisión retrospectiva" más corto según IRC § 6511 (b ) y, por lo tanto, es posible que no reciba reembolsos.

Estatus Abierta
Fecha de Terminación: (por confirmar)

Actualización trimestral:
3er trimestre:
El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) está en proceso de completar un libro blanco para el Defensor Nacional del Contribuyente (NTA) y la investigación continúa.

2do Trimestre: El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) continúa investigando y confirmando casos con codificación de desastre que no permiten el crédito o reembolso según el Código de Rentas Internas (IRC) 6511 (b)(2)(A). Se están desarrollando un borrador de un documento informativo resumido y nuevos blogs para abordar este problema. 

1er cuarto: El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) continuó abogando por mitigar el impacto no deseado de los aplazamientos de la temporada de presentación de impuestos para los contribuyentes que presentan reclamos de reembolso a tiempo después de presentar las declaraciones a tiempo para 2019 o 2020. Trabajamos el problema de la fecha de vencimiento del estatuto de reembolso (RSED) relacionado con desastres extensiones y un alto volumen de montos de reembolso del año tributario 2016 que se transfieren erróneamente a recaudaciones en exceso. En cuanto a las prórrogas por desastre, el TAS está investigando para confirmar que si bien la “prórroga” por desastre permite considerar oportuna la reclamación; cualquier "pago" de retención de más de tres años no está disponible para ser reembolsado. Con respecto al alto volumen de montos de reembolso de 2016, TAS confirmó con el IRS que emitieron una guía reciente a sus empleados para mitigar los errores en el futuro. Sin embargo, con respecto a la corrección de cuentas que se han visto afectadas, el IRS no ha podido corregir el problema de manera sistémica, lo que hace que los contribuyentes pierdan reembolsos. Hemos elevado este problema al liderazgo del IRS y estamos esperando una respuesta.

TAS ha analizado el posible impacto negativo en los reclamos de reembolso u otros aplazamientos, incluido el alivio de desastres naturales relacionados con el clima proporcionado durante las últimas tres temporadas de presentación de solicitudes. El Defensor Nacional del Contribuyente está enfocando un artículo de blog en línea sobre este tema para educar y abogar por el tema. Además, estamos analizando el posible impacto negativo en las reclamaciones de reembolso de otros aplazamientos. Estas acciones se han integrado en nuestros procesos de trabajo normales y todas las acciones relacionadas con esta actividad están cerradas.

El Defensor Nacional del Contribuyente emitió una Directiva del Defensor del Contribuyente (TAD, por sus siglas en inglés), "Retraso de declaraciones de impuestos enmendadas no procesadas", que aboga por una guía administrativa publicitada adicional para brindar alivio a los contribuyentes cuyos reclamos de reembolso pueden verse afectados por otros aplazamientos de alivio de desastres. El TAD instruye al IRS a "publicar de manera destacada actualizaciones de procesamiento semanales en el sitio web público del IRS de una manera clara e inequívoca de fácil acceso para el público, para mejorar la transparencia y promover el derecho de los contribuyentes a estar informados". Además, el Defensor Nacional del Contribuyente está publicando un blog relacionado con este tema y continuaremos monitoreando, educando a los contribuyentes y defendiendo al IRS como parte de nuestros procesos de trabajo normales.

TAS ha abogado por que el IRS informe al público sobre los riesgos de pago de reembolso asociados con las fechas de vencimiento de la declaración de impuestos pospuestas en 2020 y 2021 para evitar la denegación o reducción de reembolsos debido a la regla de "mirar hacia atrás" y ha comunicado los riesgos a las partes interesadas afectadas. . Este problema se abordó en el ARC de 2021, incluso como parte de una recomendación legislativa.

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