RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS acuerda implementar la recomendación de TAS en su totalidad.

Desde la aprobación de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS ha trabajado rápidamente para desarrollar un Plan Operativo Estratégico y establecer una Oficina de Transformación y Estrategia. El Plan Estratégico de Operaciones de la Ley de Reducción de la Inflación del IRS se hizo público a través de un comunicado de prensa y se publicó en IRS.gov el 6 de abril de 2023.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A: las acciones ya se han completado.

RESPUESTA TAS: Para garantizar la rendición de cuentas a medida que implementa el SOP, es fundamental que el IRS sea transparente, incluidas las modificaciones futuras sobre cómo utilizará los fondos proporcionados por el Congreso.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerradas

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS acuerda implementar la recomendación de TAS en su totalidad.

La Oficina de Transformación y Estrategia estará dirigida por un Director de Transformación y Estrategia (CTSO) que reportará directamente al Comisionado del IRS. La CTSO coordinará un comité asesor para facilitar la toma de decisiones informadas por parte del Comisionado sobre temas relacionados con la alineación estratégica y la resolución de problemas.

La oficina será responsable de monitorear e informar el progreso, identificar y resolver los desafíos de implementación, permitir la toma de decisiones bien informada y basada en hechos, y administrar los esfuerzos de cambio en toda la empresa.

La Oficina de Transformación y Estrategia coordinará anualmente una actualización de este plan en función de las lecciones aprendidas, los avances y un entorno cambiante. Esto, a su vez, proporcionará orientación renovada y actual sobre las prioridades estratégicas para los líderes y empleados del IRS. Se proporcionarán actualizaciones de progreso al menos una vez al año a las partes interesadas externas, incluida la Oficina de Administración y Presupuesto, el Congreso y el público, a través de los procesos de revisión e informes existentes, como el Plan e Informe Anual de Desempeño. El IRS agradece la oportunidad de discutir el progreso más regularmente con el Congreso y otras partes interesadas.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A: las acciones ya se han completado.

RESPUESTA TAS: Para ser transparente, el Defensor Nacional del Contribuyente cree que es necesario tratar el SOP como un documento vivo que brindará actualizaciones significativas a los líderes y empleados del IRS, el Congreso, el público y las partes interesadas externas con respecto a lo que se ha implementado y lo que queda por implementar. y qué fondos se han utilizado hasta ahora.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerradas

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN:

El IRS acuerda implementar la recomendación de TAS en parte.

El 3 de enero de 2023, el IRS agregó el rastreador de estado Dónde está mi reembolso (WMR) para muchos escenarios en los que se retiene o retrasa un reembolso. Además, eliminamos el cartel de "tomar medidas" de los escenarios en los que no era necesario y agregamos seis nuevas descripciones de errores matemáticos para instancias en las que el IRS corrige un monto de reembolso durante el procesamiento. La aplicación IRS2Go muestra la misma información que la aplicación WMR, incluidas las siguientes actualizaciones:

• Cambiamos su estado civil. Hemos reconfigurado su impuesto utilizando el estado civil de soltero basado en la información de su declaración de impuestos.
• Cambiamos la cantidad reclamada como crédito por gastos de cuidado de menores y dependientes en su declaración de impuestos porque había un error en su Formulario 2441, Gastos de cuidado de menores y dependientes. El error estaba en uno de los siguientes:
  • Cómputo del crédito en el Modelo 2441
  • Transferencia del importe a tu declaración de la renta
• Cambiamos el monto reclamado como crédito tributario por hijos no reembolsable o crédito para otros dependientes en su declaración de impuestos porque no ingresó un monto o ingresó un monto incorrecto según la cantidad de casillas que marcó en la página 1 de su declaración de impuestos.
• Cambiamos la cantidad reclamada como exceso de impuestos del Seguro Social retenidos o RRTA de nivel 1 retenidos en su declaración de impuestos porque calculó incorrectamente la cantidad en exceso.
• No podemos permitir su Crédito Tributario por Hijos reembolsable. De acuerdo con la información del Anexo 8812, Créditos por hijos cualificados y otros dependientes, su hogar principal no estuvo en los Estados Unidos durante seis meses o más y no era residente bona fide de Puerto Rico. Estos requisitos no se aplican al reclamar el Crédito Tributario por Hijos no reembolsable o el Crédito Tributario por Hijos adicional. Cambiamos el monto del crédito para incluir el Crédito Tributario por Hijos no reembolsable o adicional, según corresponda.
• No podemos permitir la porción reembolsable de su hijo y crédito por cuidado de dependientes. De acuerdo con la información del Formulario 2441, Gastos de cuidado de menores y dependientes, su hogar principal no estuvo en los Estados Unidos durante seis meses o más. Cambiamos su devolución en consecuencia.

El IRS planea incorporar mensajes de estado más detallados y capacidades de WMR, incluida la extracción de datos del Sistema de Resolución de Errores (ERS, por sus siglas en inglés), proporcionando mensajes más específicos basados ​​en códigos de estado del ERS, extrayendo datos para ciertos retrasos del Programa de Protección del Contribuyente y permitiendo que los destinatarios de depósitos directos o casados ​​presenten declaraciones conjuntas contribuyentes para iniciar por sí mismos un seguimiento de reembolso.

Actualmente, la Cuenta en línea no contiene información sobre el estado del reembolso de un contribuyente. La integración de este tipo de funcionalidad está prevista para el futuro, pero aún no se ha aprobado para su desarrollo.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A: las acciones ya se han completado.

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente da la bienvenida a las mejoras adicionales a ¿Dónde está mi reembolso? herramientas y cuentas en línea de los contribuyentes programadas para implementarse pronto. Los esfuerzos del IRS para proporcionar a los contribuyentes información sobre sus reembolsos son un componente clave para la transparencia y reducirán las frustraciones y minimizarán la necesidad del contribuyente de llamar al IRS y preguntar sobre su reembolso.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerradas

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS acuerda implementar la recomendación de TAS en su totalidad.

El IRS ha colaborado con el Defensor Nacional del Contribuyente para desarrollar un tablero para colocarlo en IRS.gov. Este tablero todavía está bajo revisión para su publicación final.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS ha colaborado con el Defensor Nacional del Contribuyente para desarrollar un tablero para colocarlo en IRS.gov. Este tablero todavía está bajo revisión para su publicación final.

Actualización: Processing Dashboard entró en funcionamiento el 18 de diciembre de 2023.

RESPUESTA TAS: Es fundamental que los contribuyentes y las partes interesadas externas puedan determinar y evaluar fácilmente el progreso del IRS en el procesamiento de las declaraciones de impuestos. Un panel integral es una forma simple y eficiente de crear un recurso público para obtener esta información necesaria. Aunque el IRS acordó por primera vez desarrollar este tablero hace más de 15 meses, TAS aún está esperando su diseño final e instalación en IRS.gov en previsión de la temporada de presentación de 2024.

Actualización: TAS está monitoreando esta recomendación hasta después de la temporada de presentación de declaraciones de 2024 para que podamos analizar el tablero en acción cuando sea más importante para los contribuyentes.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): Por definir

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS acuerda implementar la recomendación de TAS en parte.

Cada edición del Boletín de Rentas Internas (IRB) incluye lenguaje que describe si los contribuyentes pueden confiar en la guía incluida en el mismo. El mismo lenguaje se repite en la página web IRS.gov titulada “Resumen general de la confianza del contribuyente en la guía publicada en el Boletín de impuestos internos y preguntas frecuentes.

La página web de confianza de IRS.gov también aborda la medida en que los contribuyentes pueden confiar en las preguntas frecuentes que se encuentran en IRS.gov. En la medida en que la recomendación n.° 7-5 de TAS se extienda a las páginas web, publicaciones, formularios, instrucciones y otras pautas informales de IRS.gov no incluidas en el IRB, se deben aplicar las mismas declaraciones. No es factible adjuntar esta declaración de confianza a cada página web, publicación, formulario, instrucción y otra guía de IRS.gov que no esté incluida en el IRB, ya sea que se mantenga electrónicamente o en papel. Sin embargo, el IRS actualizará la página web de confianza de IRS.gov para incluir una referencia a otras páginas web de IRS.gov, publicaciones, formularios, instrucciones y otros tipos de orientación informal publicada por el IRS sujeta a las mismas limitaciones de confianza que las preguntas frecuentes y agregará un enlace a la página actualizada en la parte inferior de la página de inicio de irs.gov bajo Conozca sus derechos.

En términos más generales, como parte del proceso a largo plazo de implementación del Plan Estratégico de Operaciones de la Ley de Reducción de la Inflación del IRS, el IRS tiene la intención de coordinarse con la Oficina del Asesor Jurídico y la Oficina de Política Tributaria del Departamento del Tesoro para ampliar la capacidad de proporcionar tanto certidumbre en materia tributaria lo más rápido posible para permitir que más contribuyentes cumplan con sus obligaciones de presentación y tributación de manera voluntaria, al menor costo.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS actualizará la página web de confianza de IRS.gov para incluir una referencia a otras páginas web de IRS.gov, publicaciones, formularios, instrucciones y otros tipos de orientación informal publicada por el IRS sujeta a las mismas limitaciones de confianza que las preguntas frecuentes y agregará un enlace a la página actualizada en la parte inferior de la página de inicio de irs.gov bajo Conozca sus derechos.

En términos más generales, como parte del proceso a largo plazo de implementación del Plan Estratégico de Operaciones de la Ley de Reducción de la Inflación del IRS, el IRS tiene la intención de coordinarse con la Oficina del Asesor Jurídico y la Oficina de Política Tributaria del Departamento del Tesoro para ampliar la capacidad de proporcionar tanto certidumbre en materia tributaria lo más rápido posible para permitir que más contribuyentes cumplan con sus obligaciones de presentación y tributación de manera voluntaria, al menor costo.

Actualización: Hemos comenzado el proceso de redacción, pero necesitamos tiempo para terminar la redacción y obtener todas las aprobaciones necesarias de los abogados. Probablemente necesitemos hasta el 12/31/2023 para completar el proceso de redacción del texto, obtener la aprobación del abogado y publicarlo en IRS.gov.

Actualización: Estamos cerca de terminar nuestro trabajo con la recomendación. Contamos con las aprobaciones legales necesarias, pero queremos hacer una revisión final del idioma. El siguiente paso será pedirle a C&L que publique la página de confianza actualizada.

RESPUESTA TAS: La solución del IRS no garantiza que todos los contribuyentes sepan qué orientación es formal y en la que se puede confiar y qué orientación es informal y en la que no se puede confiar. Aunque el IRS acordó mejorar sus páginas web para proporcionar a los contribuyentes más información sobre la orientación en la que pueden o no confiar, muchos contribuyentes asumen que cualquier orientación publicada por el IRS es confiable. La mayoría de los contribuyentes no entienden la distinción. Hacer que el IRS proporcione una declaración breve pero clara sobre toda la orientación es la mejor manera de adoptar la transparencia y garantizar que los contribuyentes estén completamente informados sobre la distinción entre orientación formal e informal y en qué se puede y no se puede confiar.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 1/17/2024

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS no está de acuerdo en implementar la recomendación del TAS.

El preámbulo del Plan de orientación prioritaria (PGP) señala que es un documento conjunto del IRS y el Departamento del Tesoro que, como sugiere el título, enumera los elementos de orientación formal que se consideran prioritarios para su publicación dentro del próximo año de orientación. El PGP “enfoca los recursos en los elementos de orientación que son más importantes para los contribuyentes y la administración tributaria”. El preámbulo señala además que el plan no proporciona ninguna fecha límite para completar los proyectos y establece que el IRS y el Departamento del Tesoro tienen la intención de actualizar el plan durante el año para “reflejar elementos adicionales que se convierten en prioridades, orientación que se publica durante el año del plan. , y proyectos que puedan derivarse de desarrollos legislativos”. Las actualizaciones periódicas permiten que el IRS y el Departamento del Tesoro tengan flexibilidad para considerar los comentarios recibidos de los contribuyentes y profesionales de impuestos en relación con proyectos adicionales y para responder a los desarrollos que surjan durante el año del plan. Es casi imposible especificar con certeza el alcance completo de cualquier proyecto de orientación porque a medida que la orientación se desarrolla a través del proceso de redacción, el alcance a menudo cambia y los plazos deben ajustarse. De manera similar, los desarrollos legislativos y de otro tipo durante el año necesariamente afectarán la prioridad y el calendario de otros proyectos en el plan. Finalmente, solo la guía del Boletín de Rentas Internas se refleja en el plan. Todos los cambios al PGP deben hacerse en conjunto con el Tesoro y, por lo tanto, requiere el mismo proceso de consulta que la publicación del PGP inicial. En consecuencia, las actualizaciones en tiempo real simplemente no son posibles. Otros tipos de orientación menos formal, como las páginas web, publicaciones, formularios, instrucciones y otras orientaciones informales de IRS.gov no incluidas en el IRB son emitidas por el IRS y no están incluidas en el PGP. Sería poco práctico para el IRS incluir cada parte de dicha orientación informal sobre el PGP y mucho menos con el grado de especificidad sugerido por TAS. Entre otras razones, no existe una función centralizada que coordine o rastree toda la orientación que desarrollan las divisiones y funciones responsables.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente considera que esta respuesta no logra adoptar la transparencia al mantener actualizados a los contribuyentes sobre sus esfuerzos para brindar orientación de manera oportuna. TAS comprende perfectamente que el proceso de desarrollo y revisión de la guía a menudo puede encontrar retrasos inesperados y debe llevarse a cabo de manera deliberada. Pero es por eso que la recomendación fue crear un documento vivo que pudiera actualizarse regularmente según lo exijan las circunstancias. El diseño actual del PGP es difícil de seguir para los contribuyentes y es inadecuado en su nivel de detalle. Esta falta de transparencia hace que sea difícil para el público y las partes interesadas externas responsabilizar al IRS y otras partes responsables por el desarrollo oportuno de la guía.

Si bien el PGP puede no ser el lugar apropiado para agregar información sobre la orientación informal que está desarrollando el IRS, es fundamental adoptar plenamente la transparencia al proporcionar a los contribuyentes información sobre el tipo de orientación informal actualmente en desarrollo y cuándo podría publicarse dicha orientación: ya que actualmente no existe nada que proporcione a los contribuyentes esta información. El Defensor Nacional del Contribuyente insta al IRS a reconsiderar su decisión y estaría feliz de colaborar en una solución que sea factible mientras brinda a los contribuyentes la información que necesitan desesperadamente.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerradas

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A