RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​El IRS acuerda implementar la recomendación de TAS en su totalidad.

El IRS acepta continuar revisando la viabilidad de aceptar declaraciones de impuestos imperfectas presentadas electrónicamente y ya lo ha implementado en un caso en el que la declaración habría sido rechazada anteriormente.

Revisamos y evaluamos continuamente soluciones para ayudar a los contribuyentes a presentar declaraciones electrónicas completas para aliviar las demoras en el procesamiento y la emisión de correspondencia. Las reglas de negocio en el sistema de expediente electrónico rechazan declaraciones fraudulentas o duplicadas y son acordadas con la Cumbre de Seguridad; una colaboración con el IRS y miembros de industrias privadas, los estados y las instituciones financieras, para prevenir el fraude y proteger a los contribuyentes. Además, el IRS trabaja con socios externos para educarlos sobre los principales códigos de rechazo de errores durante varias llamadas de la industria.

Además, como parte de la implementación del Plan Operativo Estratégico de la Ley de Reducción de la Inflación del IRS, el IRS tiene la intención de continuar explorando oportunidades para aprovechar la tecnología y otros recursos y herramientas para notificar a los contribuyentes sobre posibles problemas antes, idealmente en el momento de la presentación, para ayudar mejor a los contribuyentes en remediar problemas anteriormente en el proceso de presentación.

ACCIÓN CORRECTIVA: ​El IRS acuerda continuar revisando la viabilidad de aceptar declaraciones de impuestos imperfectas presentadas electrónicamente y ya lo ha implementado en un caso en el que la declaración habría sido rechazada previamente.

Además, como parte de la implementación del Plan Operativo Estratégico de la Ley de Reducción de la Inflación del IRS, el IRS tiene la intención de continuar explorando oportunidades para aprovechar la tecnología y otros recursos y herramientas para notificar a los contribuyentes sobre posibles problemas antes, idealmente en el momento de la presentación, para ayudar mejor a los contribuyentes en remediar problemas anteriormente en el proceso de presentación.

RESPUESTA TAS: Aceptar declaraciones imperfectas es un paso en la dirección correcta para garantizar que los contribuyentes tengan una experiencia fluida de presentación oportuna de sus declaraciones de impuestos, al tiempo que protegen los ingresos del gobierno. TAS recomienda que este proceso se extienda a más tipos de declaraciones imperfectas en el futuro y que el IRS continúe buscando formas adicionales de mejorar el proceso de presentación electrónica.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): Pasando Ahora

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS no está de acuerdo en implementar la recomendación del TAS.

Actualmente, la información de los formularios W-2 y 1099 generalmente está disponible en mayo. La entrega de transcripciones de salarios e ingresos antes de mayo requeriría volver a priorizar otros trabajos prioritarios. Actualmente no se están considerando esfuerzos para entregar transcripciones de salarios e ingresos antes, ya que afectaría negativamente la capacidad de entregar transcripciones de cuentas, transcripciones de devolución y registro de transcripciones de cuentas para los Formularios 1040, 1065 y 1120, y sus anexos asociados, antes. en la temporada de presentación.

Sin embargo, como parte del proceso a largo plazo de implementación del Plan operativo estratégico del IRS, el IRS tiene la intención de explorar ampliamente las oportunidades para aprovechar las mejoras tecnológicas para permitir que los contribuyentes accedan de forma segura a sus propios datos de cuenta, incluidas las transcripciones, los saldos de cuenta, los pagos y los historiales de cuenta. , avisos e historial de servicio.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: Instamos al IRS a que tome las medidas necesarias para que la información de las declaraciones esté disponible para los contribuyentes a principios de la temporada de presentación. Tener esta información disponible para los contribuyentes en un formato descargable no solo ayudaría a los contribuyentes, sino que también beneficiaría al IRS, ya que facilitaría la presentación precisa de las declaraciones de impuestos en la etapa más temprana posible. Esta recomendación debe implementarse como parte de las iniciativas del Plan Estratégico Operativo.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerradas

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS está de acuerdo en implementar la recomendación TAS en parte.

Ampliar el proceso de presentación electrónica para aceptar más formularios digitalmente, así como navegar en una dirección sin papel a través de la digitalización, beneficiará tanto al contribuyente como a la agencia. El IRS continúa expandiendo el sistema de presentación electrónica para mejorar la experiencia del contribuyente y está trabajando para agregar más formularios a la plataforma de presentación electrónica, aprovechando las capacidades sin papel. El progreso de la agencia en este espacio depende de muchos factores, particularmente la priorización de proyectos competitivos y la programación del desarrollo.

Para expandir el sistema de presentación electrónica, el IRS completó una solicitud a las partes interesadas internas y externas para priorizar los formularios que aún no están disponibles para la presentación electrónica a través de la plataforma de presentación electrónica modernizada (MeF). Con base en estos comentarios, las discusiones sobre el desarrollo de formularios están en proceso para la temporada de presentación de 2024. El desarrollo depende de que varias funciones completen el trabajo. Actualmente, el IRS no tiene un cronograma de desarrollo, ya que dependerá del resultado de las decisiones actuales de priorización de proyectos. No es deseable hacer que todos los formularios y horarios del IRS sean compatibles con la presentación electrónica, ya que los costos en algunos casos superarán con creces los beneficios.

Nuestra estrategia de desarrollo también incluye la ejecución de múltiples proyectos de digitalización para probar soluciones para aumentar el escaneo y el procesamiento de devoluciones utilizando tres equipos de proyecto independientes (Lockbox, Escaneo como servicio y Modernización del procesamiento de envío). Actualmente, a través de los esfuerzos de modernización de Lockbox, Scanning-as-a-Service y Submission Processing, se han priorizado cuatro formularios: 709, 940, 941 y 1040 (que también incluirán 25 declarar impuestos adjuntos). El IRS está trabajando activamente para hacer que estos formularios sean compatibles con la presentación electrónica para el procesamiento posterior y las colaboraciones estratégicas continuas con TI y otras unidades comerciales para priorizar el próximo conjunto de formularios y comprender cómo se pueden ingerir de manera segura.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS está trabajando activamente para hacer que estos formularios sean compatibles con la presentación electrónica para el procesamiento posterior y las colaboraciones estratégicas continuas con TI y otras unidades comerciales para priorizar el próximo conjunto de formularios y comprender cómo se pueden ingerir de manera segura.

RESPUESTA TAS: TAS apoya un enfoque por etapas en lo que respecta a la digitalización y la presentación electrónica de formularios, pero continúa recomendando la priorización de este esfuerzo antes de la temporada de presentación del año tributario 2024. La digitalización de un formulario dado no debe determinarse únicamente por un análisis de costo-beneficio realizado documento por documento. Más bien, el IRS debe tener una visión a largo plazo y buscar establecer un entorno electrónico en el que todos los formularios se puedan presentar electrónicamente sin problemas.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): Pasando Ahora

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS acuerda implementar la recomendación de TAS en su totalidad.

En enero de 2023, el IRS implementó un nuevo Sistema de Admisión de Declaraciones de Información (IRIS) modernizado, también conocido como Modernización de Declaraciones de Información (IR MOD). Tanto la aplicación como la plataforma son de uso gratuito. Cualquier persona o entidad ahora puede presentar electrónicamente cualquier Formulario 1099 para TY22, o años futuros, usando IRIS. Los archivadores pueden usar IRIS para enviar hasta 100 registros por carga, archivar formularios 1099 corregidos, administrar información del emisor, solicitar extensiones automáticas para archivar y archivar masivamente usando las capacidades de aplicación a aplicación. Los usuarios podrán presentar electrónicamente el nuevo Formulario 8300-DA para enero de 2024.

Para la plataforma de presentación electrónica modernizada (MeF), incluimos cuatro tipos de impuestos sobre el empleo modificados para las discusiones de desarrollo de la temporada de presentación de 2024. Estos incluyen, Formulario 940 Enmendado, Declaración Anual de Impuestos Federales por Desempleo del Empleador; Formulario 941-X, Planilla de Impuestos Federales Patronal Trimestral Ajustada o Reclamación de Reembolso; Formulario 943-X, Planilla Anual de Impuestos Federales Patronal Ajustada para Empleados Agrícolas o Reclamación de Reembolso; y Formulario 945-X, Planilla Anual Ajustada de Contribución Federal sobre Ingresos Retenida o Reclamación de Reembolso. La implementación depende de varias funciones que completan el trabajo.

ACCIÓN CORRECTIVA: La implementación depende de varias funciones que completan el trabajo. Los usuarios podrán presentar electrónicamente el nuevo Formulario 8300-DA antes del 1 de enero de 2024. Tendremos información actualizada sobre el desarrollo de la declaración de impuestos sobre la nómina antes del 31 de agosto de 2023.

RESPUESTA TAS: La implementación de las actualizaciones de TI necesarias para permitir que los contribuyentes comerciales presenten electrónicamente información y declaraciones de impuestos sobre el empleo más fácilmente, incluidas las declaraciones de impuestos sobre el empleo enmendadas, es beneficiosa para los contribuyentes y el IRS.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 1/31/2024

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS no está de acuerdo en implementar la recomendación del TAS.

La Ley de Reducción de la Inflación proporcionó una asignación de $15 millones para que el IRS comisione un estudio que explore la posibilidad de brindarles a los contribuyentes la opción de presentar ciertas declaraciones de impuestos directamente con el IRS en línea. El IRS espera que este estudio considere el diseño hipotético de un servicio de declarar impuestos directo administrado por el IRS, las preferencias de los contribuyentes, la viabilidad y los costos, entre otras cosas.

Sería prematuro comprometerse con el desarrollo de un sistema directo de presentación electrónica sin comprender primero los resultados de este estudio de presentación electrónica financiado por el Congreso, que incluirá un análisis de viabilidad y preferencias de presentación de impuestos de los contribuyentes. También sería prematuro comprometerse a desarrollar un sistema directo de presentación electrónica que abarque los atributos adoptados en otros países, sin antes ver el estudio de presentación electrónica para comprender si esos atributos satisfarán las necesidades y preferencias de los contribuyentes que presentan declaraciones ante el IRS.

Sin embargo, el IRS se compromete a considerar cuidadosamente los resultados del estudio de presentación electrónica para informar nuestra consideración de desarrollar una opción de presentación electrónica directa.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: TAS está de acuerdo con el IRS en que, sin una exploración futura, es prematuro comprometerse con el desarrollo de un sistema de presentación electrónica directa. Dado que TAS recibió la respuesta del IRS, se completó el estudio Direct File. TAS cree que el estudio fue útil para resaltar los beneficios potenciales de Direct File, así como los desafíos asociados con él. TAS sigue creyendo que los contribuyentes deben tener opciones de presentación alternativas a bajo costo o sin costo alguno.

El estudio destaca dos cuestiones prácticas que deben resolverse antes de tomar una decisión final. Primero, el IRS necesita encontrar una manera de integrar la preparación de la declaración federal con la preparación de la declaración estatal. Actualmente, los contribuyentes que usan software comercial, incluido el software disponible a través del programa Free File existente, pueden preparar sus declaraciones estatales incorporando la información necesaria de la declaración federal sin volver a ingresar todos los datos de su declaración. El software realiza los ajustes de estado correspondientes y los transfiere a las declaraciones de estado. Parece que los contribuyentes no tendrían esa opción bajo un programa federal Direct File.

Los beneficios de un programa federal Direct File serán limitados si se requiere que los contribuyentes vuelvan a ingresar sus datos completos para preparar sus declaraciones estatales. En relación con esto, TAS entiende que algunos estados se aprovechan efectivamente de los filtros de detección de fraude del IRS cuando las declaraciones federales y estatales se preparan y presentan electrónicamente juntas. Las presentaciones separadas pueden dificultar la detección del fraude a nivel estatal. El IRS debe colaborar con las agencias estatales para garantizar que se aborden sus necesidades y que los contribuyentes no se vean perjudicados por una opción de declaración federal únicamente.

En segundo lugar, las estimaciones de costos en el estudio Direct File con atención al cliente oscilan hasta casi $ 250 millones al año, o $ 2.5 mil millones durante diez años. Sin fondos dedicados adicionales, eso consumiría casi el 80 por ciento de los $ 3.2 mil millones en fondos proporcionados para Servicios al Contribuyente. bajo la Ley de Reducción de la Inflación. Como parte de su Plan Operativo Estratégico para implementar la IRA, el IRS identificó numerosas iniciativas clave para mejorar el servicio al contribuyente. Si el 80 por ciento de los fondos de Servicios al Contribuyente de la IRA se utiliza para Direct File, los fondos restantes para implementar otras iniciativas para mejorar el servicio y llevar a cabo su misión principal serán extremadamente limitados.

El informe Direct File dijo que el IRS ejecutará un programa Direct File "piloto" a principios de 2024. TAS cree que este es un enfoque prudente para determinar la viabilidad y el interés de los contribuyentes. Si el IRS avanza, debe hacer más para abordar los desafíos de financiamiento e integración estatal a medida que finaliza el alcance del programa piloto.

Para que esta iniciativa tenga éxito, el Congreso debe garantizar que el sistema de presentación electrónica directa esté adecuadamente financiado sin afectar otras prioridades clave de TI y servicios. El IRS también debe brindar asistencia al cliente eficaz y confiable a los contribuyentes en un entorno seguro para proteger los datos del contribuyente y, al mismo tiempo, abordar las consideraciones de presentación del estado.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerradas

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A