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Publicado:   | Última actualización: 4 de diciembre de 2023

Contribuciones caritativas

Contribuciones benéficas o donaciones, Son obsequios de bienes o dinero a una organización calificada. Estas contribuciones pueden deducirse en su declaración de impuestos si detalla para reducir su ingreso tributable para el año tributario. Una contribución caritativa es voluntaria y se realiza sin recibir ni esperar obtener nada de igual valor a cambio. 

 

 

¿Qué necesito saber?

Sólo puede deducir contribuciones caritativas si detalla sus deducciones.  

Las donaciones de bienes o dinero deben realizarse a organizaciones calificadas y exentas de impuestos. Para comprobar la capacidad de una organización para recibir contribuciones caritativas deducibles de impuestos, utilice la Herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos del IRS. 

Es importante que mantenga registros de todos los obsequios en efectivo o monetarios. Estos registros deben contener el nombre de la organización, la fecha y el monto donado.  

La cantidad de contribuciones caritativas que puedes deducir generalmente no puede ser más que 60% de su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés), pero en algunos casos 20%, 30% o 50% pueden aplicarse límites. Tabla 1 de la Publicación del IRS 526, Contribuciones caritativas, tiene ejemplos de lo que puedes y no puedes deducir. Puede transferir cualquier contribución que no pueda deducir para la año corriente porque exceden los límites basados ​​en su AGI. 

Además de deducir sus contribuciones en efectivo, generalmente puede deducir el valor justo de mercado de cualquier otra propiedad que done a organizaciones calificadas. Sin embargo, si el valor de la propiedad se ha revalorizado, es posible que sea necesario realizar algunos ajustes. Vea Publicación 561, Determinación del valor de la propiedad donada. 

Se aplican reglas especiales a las donaciones de ciertos tipos de bienes, como automóviles, inventarios y otros bienes fácilmente valorables. Para obtener más información, consulte  Publicación 526.  

Los obsequios a familiares y amigos no se consideran deducibles de impuestos.  Generalmente, no puede reclamar una deducción por ropa o artículos para el hogar que done a menos que la ropa o los artículos para el hogar estén en buenas condiciones o en mejor estado. 

Para que su contribución sea considerada deducible de impuestos para cualquier año tributario, debe realizarse antes de 31 de diciembre de ese año 

Acciones

¿Qué debo hacer?

Lleve un registro de todas sus donaciones sujetas a impuestos y desgloselas enAnexo A (Formulario 1040). Donaciones en efectivo o propiedades de$250o másRequerir un recibo de la organización benéfica. Llenary adjuntarFormulario 8283, Contribuciones benéficas no monetarias, a su declaración de impuestossi tienes más de $500 en bienes o propiedad donada.  No utilice el Formulario 8283 para declarar montos que donó mediante cheque o tarjeta de crédito.

¿Cómo me afectará esto?

Donaciones en efectivo o propiedades de $ 250 o más Requerir un recibo de la organización benéfica. Complete el Formulario 8283 si tiene más $500 en bienes o propiedad donada.  

El IRS puede rechazar su deducción por contribuciones caritativas no monetarias si es más de $500 y no presenta el Formulario 8283 con su declaración. 

Las contribuciones que excedan el límite anual podrían ser deducibles en años futuros. 

Para obtener información sobre no residentes o extranjeros con doble estatus, consulte Contribuyentes Internacionales. 

Espere, todavía necesito ayuda.

Los boletos Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario está causando una dificultad financiera, ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS simplemente no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarlo. Visita www.TaxpayerAdvocate.irs.gov o llame al 1-877-777-4778.

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos.

Recursos

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¿Sabías que existe una Carta Derechos del Cotribuyente?

La Declaración de Derechos del Contribuyente está agrupada en 10 categorías fáciles de entender que describen los derechos y protecciones del contribuyente incorporados en el código tributario.

También es lo que guía el trabajo de promoción que hacemos para los contribuyentes.

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