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IR-2025-71SP, 25 de junio de 2025
WASHINGTON - La defensora nacional del contribuyente Erin M. Collins hoy la liberó Informe de objetivos del año tributario 2026 al CongresoEl informe destaca una temporada de declaración de impuestos de 2025 en gran medida exitosa, a la vez que plantea inquietudes sobre los persistentes retrasos en los reembolsos para las víctimas de robo de identidad, las demoras en el procesamiento de las solicitudes del Crédito de Retención de Empleados y los desafíos críticos que enfrentan los contribuyentes y el IRS mientras la agencia se prepara para la temporada de declaración de impuestos de 2026. El informe también describe las recomendaciones prioritarias del Defensor mientras el IRS continúa modernizando sus sistemas tecnológicos.
“La temporada de declaración de impuestos de 2025 fue una de las más exitosas de los últimos tiempos”, declaró Collins al publicar el informe. “Sin embargo, con la reducción del 26 % en la plantilla del IRS y la inminente llegada de importantes cambios en la legislación tributaria, existen riesgos para la temporada de declaración del próximo año. Es fundamental que el IRS comience a tomar medidas ahora para prepararse”.
El IRS recibió casi 141 millones de declaraciones de impuestos sobre la renta de personas físicas y procesó aproximadamente 138 millones. Más del 95 % de las declaraciones procesadas se presentaron electrónicamente y aproximadamente el 62 % resultaron en reembolsos. La Figura 1 muestra las estadísticas clave de la temporada de impuestos.
| Devoluciones individuales recibidas | 140,633,000 |
|---|---|
| Devoluciones individuales procesadas | 138,057,000 |
| Reembolsos emitidos | 86,021,000 |
| Monto promedio del reembolso | $2,942 |
| Reembolsos emitidos por depósito directo | 81,032,000 |
El IRS procesó la mayoría de las declaraciones sin problemas. Sin embargo, suspendió más de 13 millones de declaraciones durante su procesamiento a la espera de una revisión adicional, y estos retrasos en el procesamiento generalmente se tradujeron en demoras en los reembolsos para los contribuyentes afectados.
Los retrasos en los reembolsos para las víctimas de robo de identidad siguen siendo una preocupación grave
Un desafío persistente de la temporada de impuestos que sigue sin resolverse son las largas demoras en la resolución de los casos de robo de identidad. Existen dos categorías de casos de robo de identidad. Una se refiere a las declaraciones que los filtros de procesamiento del IRS marcan como posible robo de identidad; el IRS marcó alrededor de 2.1 millones de declaraciones de este tipo. En estos casos, el IRS envió una carta a los contribuyentes notificándoles que debían verificar su identidad antes de recibir sus reembolsos. El IRS suele tardar varios meses en resolver estos casos.
En la segunda categoría de casos de robo de identidad, un ladrón ha usurpado la identidad de un contribuyente y ha presentado una declaración de impuestos utilizando su nombre y número de Seguro Social. Estos contribuyentes son víctimas y podrían estar sufriendo las consecuencias del robo de identidad más allá de sus declaraciones de impuestos. Sus casos se remiten a la Unidad de Asistencia a Víctimas de Robo de Identidad (IDTVA) del IRS para su resolución.
Al final de la temporada de presentación de declaraciones, el IRS tenía aproximadamente:
“Estos retrasos afectan desproporcionadamente a las poblaciones vulnerables que dependen de sus reembolsos para cubrir sus gastos básicos”, señala el informe. En el año tributario 2023, el 69 % de los contribuyentes afectados tenía ingresos brutos ajustados iguales o inferiores al 250 % del Nivel Federal de Pobreza.
“La dirección del IRS ha asegurado repetidamente a TAS que reducir el tiempo de resolución de los casos de IDTVA es una prioridad absoluta; sin embargo, este tiempo sigue siendo inaceptablemente largo”, escribió Collins. “Sigo instando a la agencia a que se centre en acortar drásticamente el tiempo de resolución de los casos de IDTVA para no obligar a las víctimas, en particular a quienes dependen de sus reembolsos de impuestos, a esperar casi dos años para recibir su dinero”. El informe recomienda que el IRS reduzca el tiempo promedio de resolución de casos a cuatro meses.
Collins advirtió que, sin una tecnología mejorada, los recortes de personal del IRS podrían poner en peligro el éxito de la temporada de impuestos del próximo año. Para lograr una temporada de impuestos exitosa, el IRS necesita un número suficiente de empleados capacitados para programar sus sistemas de procesamiento, desarrollar y difundir orientación oportuna y clara sobre los cambios en la legislación tributaria, atender llamadas telefónicas y procesar correspondencia, entre otras tareas. Consulte la figura 2 para ver las reducciones de personal por unidad de negocio.
Entre el inicio de la temporada de presentación de declaraciones de 2025 y junio, la fuerza laboral del IRS disminuyó de aproximadamente 102,000 empleados a menos de 76,000, una caída de alrededor del 26% (después de tener en cuenta a los empleados que aceptaron una oferta de renuncia anticipada pero permanecerán en las listas hasta el 30 de septiembre).
El informe señala que las unidades de negocio de Tecnología de la Información (TI) y Servicios al Contribuyente del IRS desempeñan un papel fundamental para garantizar una temporada de declaración exitosa. El personal de TI debe reprogramar los sistemas de procesamiento del IRS para reflejar los cambios en la legislación, mientras que el personal de Servicios al Contribuyente es responsable de procesar las declaraciones de impuestos, atender llamadas telefónicas y procesar la correspondencia.
A partir de este mes, como se muestra en la Figura 2, la dotación de personal de TI se ha reducido en un 27% y la de Servicios al Contribuyente en aproximadamente un 22%, lo que equivale a más de 9,000 empleados. La propuesta presupuestaria del gobierno para el año tributario 2026 exige mantener la dotación de personal de Servicios al Contribuyente en niveles similares a los del año tributario 2025 (considerando tanto los fondos asignados como los fondos de la Ley de Reducción de la Inflación). Por lo tanto, el IRS deberá contratar y capacitar rápidamente a miles de nuevos empleados de Servicios al Contribuyente antes del inicio de la temporada de impuestos de 2026 para procesar las declaraciones y entregar los reembolsos a tiempo.
“Con la temporada de impuestos de 2026 a la vuelta de la esquina, en medio de posibles cambios legislativos y continuas limitaciones de personal”, escribió Collins, “la preparación temprana es esencial para garantizar que el IRS pueda brindar un servicio eficaz al contribuyente y operaciones seguras”.
El informe aplaude los recientes avances en la modernización tecnológica del IRS, pero insta a la agencia a centrarse en las mejoras orientadas al contribuyente. Collins destaca los desafíos que el IRS ha enfrentado durante mucho tiempo en la gestión de sistemas tecnológicos anticuados y los recientes esfuerzos para modernizar sus sistemas. En colaboración con el Departamento del Tesoro y el Departamento de Eficiencia Gubernamental, el IRS estableció nueve ejes de modernización distintos.es decir, Proyectos tecnológicos diseñados para satisfacer necesidades específicas. Entre ellos se encuentran una interfaz de programación de aplicaciones unificada, la digitalización de declaraciones y correspondencia en papel, y una mejor interoperabilidad de los sistemas entre los aproximadamente 60 sistemas independientes de gestión de casos de la agencia.
“Durante varias décadas, el santo grial de la administración tributaria ha sido el desarrollo e implementación de sistemas tecnológicos que automatizan funciones clave del IRS, mejorando así el servicio al contribuyente y el cumplimiento normativo, y reduciendo la necesidad de una gran fuerza laboral”, afirma el informe. “El IRS ha logrado avances notables en los últimos dos años, y la dirección del Departamento del Tesoro se ha comprometido a seguir impulsando el progreso de TI del IRS”.
Citando el adagio “Si todo es una prioridad, nada es una prioridad”, el informe recomienda que el IRS “centre sus esfuerzos en un número manejable de proyectos que aporten el mayor valor a los contribuyentes, los empleados y el sistema tributario, garantizando al mismo tiempo que los contribuyentes no se vean perjudicados durante el período de transición”.
El informe recomienda que el IRS adopte un enfoque “digital primero” para el servicio al contribuyente y priorice tres proyectos:
Creación de cuentas en línea completamente funcionales. Collins afirmó que la principal prioridad del IRS debería ser mejorar las cuentas en línea para que los contribuyentes y los profesionales de impuestos puedan consultar toda la información relevante y realizar todas las transacciones con el IRS a través de sus cuentas. "El IRS debería seguir priorizando la prestación de una funcionalidad en línea que refleje la robusta funcionalidad que ofrecen los bancos y otras instituciones financieras", señala el informe. "Durante al menos dos décadas, la mayoría de nosotros hemos podido realizar casi toda nuestra actividad financiera mediante cuentas en línea. En los bancos, esto incluye realizar depósitos, pagar facturas, transferir fondos entre cuentas e incluso solicitar hipotecas y líneas de crédito con garantía hipotecaria. En las casas de bolsa, esto incluye la compraventa de acciones y valores. Con nuestras compañías de tarjetas de crédito, esto incluye el pago de facturas, el control de cargos, la disputa de cargos y la liquidación de saldos".
En cambio, la funcionalidad de las cuentas en línea del IRS es limitada. Los contribuyentes generalmente no pueden presentar declaraciones de impuestos, consultar la mayoría de los avisos ni responder a ellos a través de sus cuentas en línea. Hasta hace poco, no podían realizar pagos. Como resultado, solo alrededor del 10% de los contribuyentes se han tomado el tiempo de abrir cuentas en línea.
“El IRS debe hacer más”, escribió Collins. “Creo que la principal prioridad tecnológica del IRS debería ser permitir que los contribuyentes realicen todas sus transacciones con el IRS desde una cuenta en línea, como lo hacen con otras instituciones financieras”.
Los empleados del IRS transcriben manualmente los datos de las declaraciones de impuestos presentadas en papel, dígito por dígito, a los sistemas del IRS. El IRS ha permitido a los contribuyentes cargar sus respuestas a las notificaciones del IRS mediante una herramienta digital de carga de documentos, pero no cuenta con un sistema para procesar las respuestas de forma automatizada. Por lo tanto, generalmente debe imprimir las respuestas de los contribuyentes y enviarlas a los empleados del IRS para su procesamiento como si se hubieran presentado en papel.
“Una verdadera modernización proporcionaría una solución informática desde el momento en que el documento llega al IRS hasta el procesamiento final de la declaración o la correspondencia”, escribió Collins.
“Una llamada a un representante de atención al cliente puede tardar mucho más de lo debido”, señala el informe. “Es posible que el representante de atención al cliente tenga que poner al contribuyente en espera varias veces para iniciar diferentes sistemas y, en última instancia, aún no pueda acceder al sistema relevante para el problema del contribuyente, lo que requiere una transferencia o una llamada a otra función del IRS. “Esta fragmentación contribuye al mal servicio al cliente y a la frustración de los contribuyentes”.
Bajo la iniciativa Taxpayer 360, el IRS abordó estas limitaciones creando un sistema integrado de gestión de casos que consolida en una única base de datos toda la información relevante que un Representante de Servicio al cliente (RSC) puede necesitar para ayudar a los contribuyentes. "Dado que el IRS gestiona aproximadamente 100 millones de llamadas telefónicas al año, brindar a los RSC un acceso más rápido y completo a los datos de los contribuyentes contribuiría significativamente a mejorar la puntualidad y la eficacia del servicio telefónico", señala el informe. Se recomienda que el IRS siga priorizando esta iniciativa.
El informe identifica los principales objetivos de promoción de TAS para el próximo ejercicio tributario, según lo exige la ley. El informe establece nueve de estos objetivos:
El Defensor Nacional del Contribuyente está obligado por ley a presentar un informe de fin de año al Congreso que, entre otras cosas, incluye recomendaciones administrativas para resolver los problemas de los contribuyentes. El Código de Rentas Internas, artículo 7803(c)(3), autoriza al Defensor Nacional del Contribuyente a presentar las recomendaciones administrativas al Comisionado y exige al IRS que responda en un plazo de tres meses.
La Defensora Nacional del Contribuyente hizo 77 recomendaciones administrativas en su informe de fin de año de 2024 y luego las presentó al Comisionado para su respuesta. El IRS ha acordado implementar 42 (o el 55%) de las recomendaciones en su totalidad o en parte.
Lea las respuestas del IRS en Informe Anual al Congreso 2024.
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El Defensor Nacional del Contribuyente está obligado por ley a presentar dos informes anuales al Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara y al Comité de Finanzas del Senado. El estatuto requiere que los informes se presenten directamente a los Comités sin ninguna revisión o comentario previo del Comisionado de Rentas Internas, el Secretario del Tesoro, la Junta de Supervisión del IRS, cualquier otro funcionario o empleado del Departamento del Tesoro, o el Oficina de Gestión y Presupuesto. El primer informe deberá identificar los objetivos de la Oficina del Defensor del Contribuyente para el año tributario que comienza en ese año calendario. El segundo informe debe incluir una discusión de los 10 problemas más graves que enfrentan los contribuyentes, identificar las 10 cuestiones tributarias más frecuentemente litigadas en los tribunales y hacer recomendaciones administrativas y legislativas para resolver los problemas de los contribuyentes.
La Defensora Nacional del Contribuyente escribe un blog sobre cuestiones clave en la administración tributaria. Los individuos pueden suscribirse al blog y leer publicaciones anteriores.
Para consultas de los medios, comuníquese con Relaciones con los Medios de TAS al TAS.media@irs.gov o llame a la línea de medios al (202) 317-6802.
TAS es una organización independiente Organización dentro del IRS. TAS ayuda a los contribuyentes a resolver problemas con el IRS, formula recomendaciones administrativas y legislativas para prevenir o corregir los problemas y protege los derechos de los contribuyentes.
Para saber más visita: Servicio de Defensor del Contribuyente o llame al 877-777-4778. Reciba actualizaciones sobre temas impositivos siguiendo a TAS en las redes sociales en: Facebook, X, LinkedIn y YouTube.
