Un sitio web oficial de los EE.UU. GobiernoIRC § 7803 (c) (2) (B) (ii) (III) requiere que la Defensora Nacional del Contribuyente prepare un Informe anual al Congreso que contenga un resumen de los diez problemas más serios que enfrentan los contribuyentes cada año. Para 2024, la Defensora Nacional del Contribuyente ha identificado, analizado y ofrecido recomendaciones para ayudar al IRS y al Congreso a resolver diez de estos problemas.
Los retrasos en el procesamiento del IRS generan incertidumbre y perjudican y frustran a los propietarios de empresas
El Congreso creó el Crédito por Retención de Empleados (ERC, por sus siglas en inglés) para apoyar a las empresas en dificultades y a las organizaciones exentas durante la pandemia de COVID-19. Debido a lo que el IRS cree que es una gran cantidad de reclamos indebidos presentados por los contribuyentes, implementó una moratoria en el procesamiento de reclamos el 14 de septiembre de 2023 y ha sido lento en procesar los reclamos desde entonces. Los contribuyentes se han sentido frustrados por la falta de información y transparencia del IRS en cuanto a su plan para procesar los casi 1.2 millones de reclamos restantes al 26 de octubre de 2024.
Las demoras continuas en el procesamiento de las declaraciones del IRS frustran a los contribuyentes y provocan demoras en los reembolsos
El IRS carga a millones de contribuyentes cada año con problemas relacionados con el procesamiento de declaraciones, incluidos rechazos de declaraciones presentadas electrónicamente, procesamiento lento de declaraciones en papel, dificultad para corregir errores después de la presentación, el ritmo glacial para el procesamiento de declaraciones enmendadas, desafíos para obtener información de sus cuentas en línea y confusión al responder avisos y cartas.
Los retrasos en el procesamiento y los reembolsos perjudican a las víctimas del robo de identidad relacionado con los impuestos
El robo de identidad relacionado con los impuestos ha sido durante mucho tiempo una amenaza para la administración tributaria para las víctimas que están experimentando demoras significativas en el procesamiento y los reembolsos por parte del IRS. Las demoras prolongadas del IRS en resolver los casos de asistencia a las víctimas de robo de identidad son una carga para las víctimas y son incompatibles con los derechos fundamentales de los contribuyentes.
El servicio al contribuyente a menudo no es oportuno ni adecuado
Cuando los contribuyentes necesitan asistencia del IRS para cumplir con sus obligaciones de presentación de declaraciones y pagos, muchos no reciben la experiencia de calidad que los contribuyentes y los profesionales de impuestos necesitan, lo que genera demoras, frustración y costos innecesarios. A medida que el IRS continúa transformándose, debe desarrollar medidas de servicio que reflejen la experiencia real del contribuyente en todos los métodos de comunicación y mejoren la experiencia de servicio para todos.
Cada vez más contribuyentes son víctimas de estafas tributarias
Cada año, personas de todos los ámbitos de la vida caen víctimas de estafas tributarias cada vez más complejas, sofisticadas y devastadoras desde el punto de vista financiero. Las víctimas a menudo sufren una pérdida de seguridad financiera, la congelación indefinida de los reembolsos del IRS que perturban sus vidas y la confusión debido a la falta de comprensión del proceso y las consecuencias.
Los continuos desafíos del IRS en materia de reclutamiento, contratación, capacitación y retención de empleados están obstaculizando su capacidad de lograr un cambio transformador en el servicio al contribuyente y la administración tributaria
El IRS enfrenta desafíos importantes para contratar y retener a los empleados cualificados que son esenciales para cumplir con su misión. La escasez significativa de personal durante la última década ha provocado un servicio deficiente para los contribuyentes e ineficiencias operativas, lo que afecta tanto a los contribuyentes como a la eficacia de la agencia.
La dependencia del IRS de los formularios en papel y la revisión manual de documentos está causando demoras, errores y posibles riesgos de seguridad
El IRS, que se ha mostrado preocupado por la posibilidad de fraude, ha rechazado durante mucho tiempo las recomendaciones de digitalizar el proceso de solicitud del Número de Identificación Personal del Contribuyente, insistiendo en el uso de solicitudes en papel y la verificación manual de los documentos de identificación. El resultado para los contribuyentes son largas demoras en los tiempos de procesamiento, un tratamiento inconsistente de las solicitudes, errores de los examinadores tributarios que pueden privar permanentemente a los contribuyentes de los beneficios a los que tienen derecho según la ley y, a veces, la pérdida o destrucción de los documentos de identificación del contribuyente.
El conocimiento limitado en materia tributariA y financiera está provocando graves consecuencias para los contribuyentes
La educación tributaria es un componente clave de la educación financiera, y un conocimiento insuficiente de los impuestos puede generar una serie de consecuencias financieras y relacionadas que afectan negativamente a las personas, las familias y las pequeñas empresas. La falta de educación tributaria es un problema generalizado que tiene costos significativos para los contribuyentes y el gobierno.
La administración de sanciones por parte del IRS es a menudo injusta, disuade de manera inconsistente el comportamiento inadecuado, no promueve una administración eficiente y, y por lo tanto está desalentando el cumplimiento tributario
Si bien las sanciones son una herramienta necesaria para el cumplimiento tributario, el IRS no siempre las aplica de acuerdo con sus propias políticas o de manera justa y consistente, lo que perjudica a los contribuyentes y erosiona su confianza en el sistema tributario estadounidense. Algunas de estas sanciones son inmensas y provocan eventos que cambian la vida de los contribuyentes e incluso los hacen insuperables.
Los cambios en los requisitos de divulgación voluntaria de información penal del IRS podrían estar reduciendo el cumplimiento voluntario y afectando negativamente la brecha tributaria
Los cambios que el IRS ha introducido en su práctica de divulgación voluntaria de información sobre delitos dejan a los contribuyentes en la disyuntiva de si deben cumplir con la normativa y cómo hacerlo. Esto no fomenta de manera eficaz el cumplimiento voluntario y, por lo tanto, exacerba la brecha tributaria general y dificulta la recaudación de los impuestos adeudados.
