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Informe de objetivos para el año tributario 2020 al Congreso

Gráfico del JRC 2020

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Aspectos destacados del informe

Introducción

En el informe final del Defensor del Contribuyente Nacional al Congreso, ella discute temas que el Defensor cree que justifican el escrutinio y la supervisión del Congreso más de cerca. Estos temas incluyen los niveles actuales de servicio al contribuyente muy deficientes, y el IRS no parece tener una estrategia centrada en el contribuyente o un compromiso presupuestario para mejorarlos; investigación que demuestra que obligar a los clientes a utilizar aplicaciones de autoservicio para transacciones que provocan ansiedad erosiona la confianza y aumenta la insatisfacción del cliente; la recomendación de diseñar el servicio al contribuyente en torno a un "Índice de ansiedad del contribuyente" para aumentar la confianza del contribuyente y ...

Leer la Introducción

Tomo II

El Defensor del Contribuyente Nacional está obligado por ley a presentar un informe de fin de año al Congreso que, entre otras cosas, describa al menos 20 de los problemas más serios que enfrentan los contribuyentes y hace recomendaciones administrativas para mitigar esos problemas. El informe publicado hoy incluye un segundo volumen que contiene las respuestas generales del IRS a cada uno de los problemas que la Defensora identificó en su informe de fin de año de 2018, así como respuestas específicas a cada recomendación. Además, contiene el análisis de TAS de las respuestas del IRS y, en algunos casos, detalla el desacuerdo de TAS con la posición del IRS.

Leer el volumen dos

Tomo III

Como Defensor del Contribuyente Nacional, he pasado gran parte de los últimos 18 años pensando en cómo mejorar la administración del EITC. ¿Cómo debería el IRS cambiar su enfoque y procesos? ¿Cómo deberían el IRS y otros aumentar la tasa de participación? ¿Y cómo puede el IRS minimizar el incumplimiento respetando los derechos de los contribuyentes y sin disuadir la participación de los contribuyentes elegibles? Los empleados del Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) y yo hemos realizado estudios de investigación, hemos formado parte de los grupos de trabajo del Tesoro y del IRS, hemos realizado sesiones de capacitación para los empleados del IRS y del TAS, y…

Leer el volumen tres

“Estoy enormemente agradecida por la oportunidad que he tenido de abogar en nombre de los contribuyentes de nuestra nación. Sorprendentemente, a pesar de los desafíos de cumplir con nuestro código tributario de millones de palabras, más de 150 millones de contribuyentes individuales y más de 10 millones de entidades comerciales cumplen con su deber cívico cada año al presentar declaraciones de impuestos sobre la renta ante el IRS. Ese es un logro extraordinario y uno que no debemos dar por sentado ".

 

Nina E. Olson, Defensora Nacional del Contribuyente

Área de enfoque seleccionada

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Revisión de la temporada de presentación de 2019

El IRS enfrentó desafíos importantes en la temporada de presentación de impuestos de 2019, incluido un cierre parcial del gobierno de 35 días, numerosos cambios en la reforma tributaria y el diseño de un nuevo Formulario 1040. Sin embargo, procesó con éxito la mayoría de las declaraciones y la mayoría de los contribuyentes recibieron un reembolso oportuno. Sin embargo, para los contribuyentes que necesitaban más ayuda, la experiencia fue desafiante. El IRS informó un nivel de servicio del 67 por ciento como su medida de referencia del desempeño telefónico, pero esa medida de desempeño es engañosa. Solo el 23 por ciento de las personas que llamaron realmente hablaron con un asistente en vivo. El IRS respondió menos llamadas en sus líneas telefónicas de cumplimiento (nivel de servicio del 33 por ciento), y aquellos que lo hicieron esperaron un promedio de 41 minutos. El IRS atendió a menos contribuyentes que buscaron ayuda en los Centros de Asistencia al Contribuyente y continuó con su política de responder solo un alcance limitado de preguntas sobre la ley tributaria por teléfono y en persona. Además, los filtros de fraude de reembolsos del IRS continuaron operando con altas tasas de falsos positivos, lo que retrasó significativamente los reembolsos para cientos de miles de contribuyentes que presentaron declaraciones legítimas, perjudicando a algunos contribuyentes y creando trabajo adicional para el IRS.

Lea la revisión completa de la temporada de presentación de solicitudes

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TAS está desarrollando una herramienta de hoja de ruta electrónica para ayudar a los contribuyentes mientras navegan por el complejo sistema tributario

TAS está desarrollando una versión en línea de las hojas de ruta incluidas en el Informe anual al Congreso de 2018. La hoja de ruta digital permitirá a los contribuyentes sin conocimientos o experiencia en administración tributaria navegar por la complejidad y los detalles del sistema tributario. Por ejemplo, los contribuyentes podrán determinar dónde se encuentran en la hoja de ruta basándose en una carta o aviso que recibieron, por qué el aviso es tan importante, qué derechos proporciona o afecta el aviso, qué deben hacer a continuación y dónde pueden obtenerlo. ayuda adicional.

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TAS instará al IRS a reconsiderar su posición sobre la aplicación de la Ley de Restauración de la Libertad Religiosa al requisito del Seguro Social según el IRC § 24 (h) (7), que tiene el efecto de negar los beneficios del crédito tributario por hijos a los amish y ciertos otros Grupos religiosos

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 requiere que los contribuyentes incluyan un SSN para cada hijo calificado por el cual reclaman el Crédito Tributario por Hijos. El IRS ha implementado procedimientos para implementar este requisito que ofrecen inadmisiblemente una excepción al requisito del Número de Seguro Social (SSN) a una clase desprotegida mientras niega dicha excepción a una clase protegida (los padres Amish que no tienen un SSN para sus hijos de acuerdo con sus creencias religiosas). Esta implementación carga sustancialmente el libre ejercicio de la religión para estos contribuyentes religiosos con creencias religiosas profundamente arraigadas y viola la Prueba Sherbert incorporada a través de RFRA, que requiere que la ley sea neutral y de aplicación general.

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TAS continuará abogando por que el IRS identifique, eduque y ayude de manera proactiva a los contribuyentes en riesgo de dificultades económicas a lo largo del proceso Cobros

La falta de voluntad del IRS para tratar de identificar a los contribuyentes con ingresos por debajo de los gastos de vida permitidos no solo carga a los contribuyentes con dificultades financieras, sino que desperdicia los recursos del IRS y crea reelaboración para los empleados del IRS y del TAS. Ya es hora de que el IRS sea proactivo en esta área y use sus datos para proteger a los contribuyentes vulnerables, en lugar de solo dañarlos.

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TAS continuará abogando por abogados para divulgar consejos enviados por correo electrónico

La transparencia de la Oficina del Asesor Jurídico Principal del IRS es importante para los contribuyentes. Si los contribuyentes no conocen las reglas y por qué el IRS las ha adoptado, no pueden determinar si deben ejercer sus otros derechos como contribuyentes, como el derecho a impugnar la posición del IRS y ser escuchados o el derecho a apelar una decisión del IRS en un foro. La información sobre cómo el Abogado interpreta la ley ayuda a los contribuyentes a evitar tomar posiciones que incurrirían en sanciones o los atraparían en auditorías o litigios.

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TAS continuará abogando por contribuyentes vulnerables cuyos casos se asignen a agencias privadas de deuda Cobros (PCA) y por una reducción del inventario de PCA inactivo

El Defensor del Contribuyente Nacional ha expresado múltiples preocupaciones en informes anteriores sobre cómo el IRS está administrando el programa actual de Cobros de Deuda Privada. Estas preocupaciones incluyen el impacto en los contribuyentes que probablemente estén experimentando dificultades económicas y el crecimiento del inventario inactivo en manos de los PCA, con el riesgo de que el inventario de PDC se convierta en un sustituto de la cola de cobranza del IRS.

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Iniciativas de investigación TAS

El Defensor del Contribuyente Nacional es un firme defensor del papel de la investigación teórica, cognitiva y aplicada en la administración tributaria eficaz. Actualmente, TAS Research está llevando a cabo una serie de iniciativas de investigación nuevas y continuas. Un enfoque principal de estas iniciativas de investigación es comprender mejor el comportamiento de cumplimiento de los contribuyentes y evaluar los programas del IRS al equilibrar los objetivos de cumplimiento de los contribuyentes con la minimización de la carga del contribuyente. Varias iniciativas de investigación que TAS Research continúa llevando a cabo durante el resto del año tributario (FY) 2019 y FY 2020 se incluyen en el informe.

Lea las iniciativas de investigación de TAS

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