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Informe anual al Congreso del 2018

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Aspectos destacados del informe

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PRÓLOGO

Palabras introductorias del Defensor del Contribuyente Nacional

Incluyendo un análisis de los efectos iniciales del cierre del gobierno

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LIBRO PÚRPURA

Defensor del Contribuyente Nacional 2019 Libro Morado

Recopilación de recomendaciones legislativas para fortalecer los derechos de los contribuyentes y mejorar la administración tributaria

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“El desempeño del IRS ya está significativamente limitado por sus sistemas obsoletos, y si esos sistemas no se reemplazan, la brecha entre lo que el IRS debería poder hacer y lo que el IRS realmente puede hacer seguirá aumentando de maneras que no lo hacen ' t acaparan titulares pero perjudican cada vez más a los contribuyentes y perjudican la recaudación de ingresos ".

 

Nina E. Olson, ex defensora del contribuyente nacional

Aspectos destacados de los problemas más graves

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1.

Preguntas sobre la ley tributaria

En 2014, el IRS implementó una política para responder solo preguntas sobre la ley tributaria durante la temporada de presentación, aproximadamente desde enero hasta mediados de abril de cualquier año. Justificó este cambio abrupto de política como un esfuerzo de ahorro de costos en una época de restricciones presupuestarias. Este cambio no concuerda con una agencia encargada de administrar la ley tributaria y enfocada en la experiencia del cliente.

Los contribuyentes tienen situaciones tributarios en constante cambio durante todo el año. Las personas se mudan, abren un negocio, cierran un negocio, se casan, se divorcian, tienen hijos y experimentan muchos otros cambios en la vida que afectan sus obligaciones tributarios. Obligar a los contribuyentes a un período de 3.5 meses para hacer preguntas o hacer que sea necesario que busquen asesoramiento de una fuente externa puede ser frustrante y costoso para el contribuyente y resultar en una erosión de la confianza en el IRS.

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2.

Navegando por el IRS

Los contribuyentes a menudo tienen dificultades para ubicar al personal del IRS que pueda proporcionar información precisa y receptiva con respecto a sus casos.

El IRS enfatiza su principal línea telefónica gratuita, que incluye opciones difíciles de interpretar y que a menudo conduce a tiempos de espera extendidos. Incluso cuando los contribuyentes reciben un número de teléfono específico, la mayoría de las veces es para un grupo y no para un empleado individual. Estos números de grupo dificultan que los contribuyentes tengan un sentido de continuidad y simpatía con el personal que trabaja en sus casos. Además, la falta de propiedad por parte del personal del IRS que trabaja en estos casos puede disminuir la eficiencia y eficacia de las resoluciones de casos y empeorar la experiencia del cliente.

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3.

Tasas de falsos positivos

Los sistemas de detección de fraude del IRS generan altas tasas de falsos positivos (FPR) y largos tiempos de procesamiento, lo que aumenta la carga de los contribuyentes, genera llamadas telefónicas al IRS y crea casos de TAS.

Varias políticas del IRS afectan la capacidad de los contribuyentes de recibir reembolsos legítimos de manera oportuna, incluido el hecho de que el IRS no captura la información necesaria para evaluar la precisión y eficiencia de sus programas de fraude de reembolsos que no son IDT ni IDT; su pasado fracaso para verificar la información de terceros diariamente, versus semanalmente; y su incapacidad para implementar capacidades de verificación sistémica en sus sistemas de detección de fraude. Ajustes simples como estos podrían muy bien evitar que los contribuyentes sean seleccionados en el proceso de verificación de salario previo al reembolso o podrían acelerar la publicación de la declaración si se selecciona, lo que permitiría al IRS usar mejor sus recursos para verificar las declaraciones donde hay un potencial sustancial para fraude.

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4.

Dificultad económica

Las dificultades económicas, según se definen en las regulaciones del Tesoro y el Manual de Rentas Internas, ocurren cuando una persona "no puede pagar sus gastos básicos de vida razonables".

Aunque el Congreso requiere que el IRS detenga algunas acciones de recaudación, como un gravamen, si un contribuyente se encuentra en dificultades económicas, el IRS no es proactivo en la identificación de estos contribuyentes durante todo el proceso de recaudación. Esto significa que el IRS no tiene un método para alertar a los empleados de cobranza de que un contribuyente puede estar en riesgo de sufrir dificultades económicas y, al responder a las consultas de los contribuyentes, hacer preguntas sobre las finanzas del contribuyente para determinar una acción de cobranza apropiada o una alternativa. Como resultado, los contribuyentes pueden verse atraídos a celebrar acuerdos de pago a plazos (AI) que no pueden pagar, violando su derecho a estar informados, el derecho a un servicio de calidad y el derecho a un sistema tributario justo y equitativo.

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5.

Cobros de deuda privada

El IRS implementó su actual iniciativa Private Debt Cobros (PDC) en abril de 2017.

Al 13 de septiembre de 2018, alrededor de $ 5.7 mil millones en deudas de más de 600,000 contribuyentes estaban en manos de agencias de recaudación privadas (PCA). Al 30 de septiembre de 2018, más de 400,000 deudas de contribuyentes estaban en el inventario de la Agencia Privada Cobros (PCA) sin acuerdo de pago (IA) o pago durante más de tres meses después de la asignación, y habían estado en el inventario de la PCA durante 244 días en promedio. . Por lo tanto, el inventario de PCA se está convirtiendo rápidamente en un sustituto de la cola de cobranza del IRS.

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El viaje del contribuyente

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Informe completo

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