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Defensor del Contribuyente Nacional Publica Informe Anual al Congreso que se enfoca en un Estado Futuro centrado en el contribuyente que mejora el cumplimiento tributario voluntario

La defensora nacional del contribuyente, Nina E. Olson, la liberó recientemente Informe anual al Congreso del 2016 recomendando que el IRS renueve su plan de “Estado futuro” para adoptar un enfoque centrado en el contribuyente, e instando al Congreso a enfatizar la simplificación cuando considere la reforma tributaria a finales de este año.

En este informe, la Defensora Nacional del Contribuyente detalla su visión para una administración tributaria del siglo XXI centrada en el contribuyente que se concentre en poner al contribuyente en primer lugar y fomentar el cumplimiento a través de un mayor servicio y la creación de confianza. El año pasado, la Defensora Nacional del Contribuyente anunció que reuniría perspectivas más amplias sobre las necesidades y preferencias de los contribuyentes y luego presentaría sus propias recomendaciones para el Estado Futuro del IRS. Durante 21, realizó 2016 foros públicos en todo el país, la mayoría junto con miembros del Congreso que tienen un gran interés en la administración tributaria, para escuchar a los contribuyentes y otras partes interesadas. Además, TAS llevó a cabo entrevistas de grupos focales con profesionales y preparadores en cada uno de los cinco foros tributarios nacionales y encargó una encuesta nacional de contribuyentes para recopilar datos estadísticamente representativos. Con base en esta información, presenta un “Enfoque especial” en el informe de este año que establece su propia visión para la agencia tributaria. Ella identifica desafíos y presenta una serie de propuestas para apoyar su discusión sobre una administración tributaria del siglo XXI centrada en el contribuyente. El informe dice que los recortes significativos al presupuesto del IRS desde el año tributario 12 han limitado la capacidad del IRS para satisfacer las necesidades de los contribuyentes y mejorar sus sistemas de tecnología. Recomienda que el Congreso proporcione al IRS fondos adicionales junto con la supervisión para que pueda estar seguro de que los fondos se gastan bien. Se puede acceder a la discusión de Special Focus aquí: https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/reports/2016-annual-report-to-congress/special-focus.

Al evaluar las cargas de cumplimiento del código tributario actual, el Servicio del Defensor del Contribuyente analizó los datos del IRS y determinó que las personas y las empresas dedican aproximadamente seis mil millones de horas al año a cumplir con los requisitos de presentación del código, sin incluir los millones de horas adicionales dedicadas a responder a las auditorías del IRS. o avisos. “Si el cumplimiento tributario fuera una industria, sería una de las más grandes de Estados Unidos”, dice el informe. "Para consumir seis mil millones de horas, la 'industria tributaria' requiere el equivalente a tres millones de trabajadores a tiempo completo".

“Han pasado más de 30 años desde que el Congreso promulgó la Ley de Reforma Tributaria de 1986 para simplificar sustancialmente el código tributario”, dice el informe, “y desde entonces, el código se ha vuelto más complejo año tras año, como lo demuestra el El hecho de que el Congreso haya realizado más de 5,900 cambios en el código, un promedio de más de uno por día, solo desde 2001. Las cargas de cumplimiento que el código tributario impone a los contribuyentes y al IRS por igual son abrumadoras, y exhortamos al Congreso a que actúe este año. para simplificarlo enormemente ".

El informe completo analiza 20 de los problemas más graves enfrentados por los contribuyentes durante 2016, hace 10 recomendaciones legislativas, resume los 10 asuntos tributarios litigados con mayor frecuencia en los tribunales durante el año anterior e incluye cinco nuevos estudios de investigación.

Algunos temas de titulares de la sección de “problemas más serios” del informe de este año incluyen: educación insuficiente en Derechos del Cotribuyente para los empleados del IRS; filtros de detección de fraude inexactos que causan importantes dolores de cabeza y retrasos en los reembolsos; y preocupaciones sobre la implementación del programa privado de cobranza de deudas.

El volumen 2 del informe contiene cinco nuevos estudios de investigación, incluido un estudio que examina el efecto de las opciones de prestación de servicios del IRS en diferentes grupos demográficos; un estudio del comportamiento de presentación posterior de los contribuyentes que reclamaron el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, aparentemente por error, y luego se les envió una carta educativa del Defensor del Contribuyente Nacional; y la importancia del análisis financiero del IRS al colocar a los contribuyentes en acuerdos de pago a plazos para minimizar la probabilidad de incumplimientos y futuros incumplimientos.

Por primera vez, el informe de la Sra. Olson también contiene un tercer volumen que presenta revisiones de literatura sobre siete temas de administración tributaria que reflejan información recopilada de campos relacionados, como psicología, teoría organizacional, teoría de redes y marketing. Las revisiones de la literatura presentan información sobre el servicio al contribuyente en otros países, la incorporación de los derechos del contribuyente en la administración tributaria, lecciones de ciencias del comportamiento para el cumplimiento tributario, consideraciones geográficas para la administración tributaria, consideraciones del cliente para las cuentas en línea, opciones para la resolución alternativa de disputas y reducciones de determinaciones positivas ”en la detección del fraude.

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