Términos de búsqueda populares:

Informe completo

El Informe Anual al Congreso crea un diálogo en los niveles más altos del gobierno para abordar los problemas de los contribuyentes, proteger los derechos de los contribuyentes y aliviar la carga de los contribuyentes. El informe identifica al menos 20 de los problemas más serios que enfrentan los contribuyentes y ofrece recomendaciones para solucionarlos. Algunos de los problemas, como la reforma tributario y la necesidad del IRS de expandir sus diversos servicios al contribuyente, afectan prácticamente a todos los contribuyentes estadounidenses. Otros, como el Impuesto Mínimo Alternativo, las demoras en los reembolsos y el robo de identidad relacionado con los impuestos, afectan a grandes grupos de contribuyentes. El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS), dirigido por el Defensor del Contribuyente Nacional, es su voz en el IRS. Algunos de los problemas discutidos en este informe se identificaron por primera vez cuando los contribuyentes acudieron al TAS en busca de ayuda para resolver problemas con el IRS.

TAS es una organización independiente dentro del IRS. El Defensor del Contribuyente Nacional entrega este informe directamente a los comités de redacción de impuestos en el Congreso (el Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes y el Comité de Finanzas del Senado), sin revisión previa por parte del Comisionado del IRS, el Secretario del Tesoro o la Oficina. de Gestión y Presupuesto.

Contenido del informe (en inglés)

Volumen uno: Problemas más graves, recomendación al Congreso y cuestiones más litigadas

Resumen Ejecutivo

Prefacio: Un camino para fortalecer la administración tributaria y mejorar el cumplimiento tributario voluntario

Volumen uno

Introducción

Los problemas más importantes que enfrentan los contribuyentes y el IRS en la actualidad

  1. DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE: El IRS debería adoptar un Derechos del Cotribuyente como marco para una administración tributaria eficaz
  2. PRESUPUESTO DEL IRS: El IRS necesita desesperadamente más fondos para servir a los contribuyentes y aumentar el cumplimiento voluntario
  3. CAPACITACIÓN DE EMPLEADOS: La reducción drástica en la capacitación de empleados del IRS afecta la capacidad del IRS para ayudar a los contribuyentes y cumplir con su misión
  4. DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE: La educación y capacitación insuficientes sobre los derechos del contribuyente afecta la capacidad de los empleados del IRS para ayudar a los contribuyentes y proteger sus derechos
  5. REGULACIÓN DE LOS PREPARADORES DE DECLARACIONES: Los contribuyentes y la administración tributaria siguen siendo vulnerables a los preparadores de declaraciones incompetentes y sin escrúpulos, mientras que el IRS disfruta de continuar sus esfuerzos para regular eficazmente a los preparadores de declaraciones

 

Problemas que enfrentan las poblaciones de contribuyentes vulnerables

  1. ROBO DE IDENTIDAD: El IRS debe adoptar un nuevo enfoque para la asistencia a las víctimas de robo de identidad que minimice la carga y la ansiedad de dichos contribuyentes
  2. GRAVACIONES POR DIFICULTADES: Cuatro años después de que el Tribunal Tributario llevara a cabo el juicio Vinatieri contra el Comisionado, el IRS continúa imponiendo impuestos a los contribuyentes que reconoce que se encuentran en dificultades económicas y luego no los libera
  3. FRAUDE DEL PREPARADOR DE DEVOLUCIONES: El IRS aún se niega a emitir reembolsos a las víctimas de mala conducta del preparador de devoluciones a pesar de la amplia orientación que permite el pago de dichos reembolsos
  4. CRÉDITO TRIBUTARIO POR INGRESOS DEL TRABAJO: El IRS prohíbe inapropiadamente a muchos contribuyentes reclamar el EITC
  5. CONTRIBUYENTES TRIBALES INDIOS: La consideración inadecuada de sus necesidades únicas causa cargas

Problemas relacionados con las políticas y prácticas de Cobros del IRS

  1. ESTRATEGIA DE RECAUDACIÓN: Los procesos y la selección de casos del sistema Cobros automatizado dan como resultado rendimientos bajos de Cobros y resolución deficiente de casos, lo que perjudica a los contribuyentes y al fisco público.
  2. PROCESO DE COBRO: Los procedimientos de Cobros del IRS perjudican a los contribuyentes comerciales y contribuyen a cantidades sustanciales de ingresos perdidos
  3. FECHAS DE VENCIMIENTO DEL ESTATUTO DE COBRO: El IRS carece de un proceso para resolver las cuentas de los contribuyentes con extensiones que exceden los límites de la política actual
  4. AUDIENCIAS DE DEBIDO PROCESO DE COBRO: Los procedimientos actuales permiten una deferencia indebida a la función Cobros y no brindan al contribuyente una audiencia justa e imparcial

Problemas que causan un aumento de la carga de los contribuyentes

  1. ORGANIZACIONES EXENTAS: El IRS continúa luchando con los procesos de revocación y revocaciones erróneas del estado exento
  2. PROTECCIÓN DE INGRESOS: Problemas continuos con los programas de fraude de reembolsos del IRS perjudican a los contribuyentes al retrasar reembolsos válidos
  3. SANCIONES RELACIONADAS CON LA PRECISIÓN: El IRS evaluó las sanciones incorrectamente, se negó a reducirlas y aún así evalúa las sanciones automáticamente
  4. SERVICIOS EN LÍNEA: La suspensión repentina del IRS de las solicitudes de autorización de divulgación y resolución de cuentas electrónicas dejó a los profesionales sin alternativas adecuadas
  5. PROGRAMA DE CLASIFICACIÓN DE TRABAJADORES DEL IRS: Los procedimientos actuales causan retrasos y dificultades para las empresas y los trabajadores al no proporcionar las determinaciones a tiempo y al no permitir una revisión independiente de las decisiones adversas

Problemas que enfrentan los contribuyentes internacionales

  1. SERVICIO INTERNACIONAL AL ​​CONTRIBUYENTE: El IRS está tomando medidas importantes para mejorar las iniciativas internacionales de servicio al contribuyente, pero se requerirá un esfuerzo sostenido para mantener las ganancias recientes
  2. NÚMEROS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE INDIVIDUAL (ITINS): Los procedimientos de solicitud sobrecargan a los contribuyentes y crean una barrera para la presentación de declaraciones
  3. DIVULGACIÓN VOLUNTARIA OFFSHORE: El Programa de Divulgación Voluntaria Offshore del IRS sobrecarga desproporcionadamente a quienes cometen errores honestos
  4. REQUISITOS DE INFORMACIÓN: La Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras tiene el potencial de ser onerosa, demasiado amplia y perjudicial para los derechos de los contribuyentes

Introducción

Recomendaciones legislativas del defensor nacional del contribuyente con acción del Congreso

  1. Derogar el impuesto mínimo alternativo
  2. Ampliar la exención de los plazos para presentar una reclamación de reembolso para contribuyentes con impedimentos físicos o mentales
  3. Asignar al IRS la carga de demostrar que impuso correctamente la prohibición de dos años de reclamar el crédito tributario por ingreso del trabajo
  4. Crédito tributario para primas: ajuste el umbral de asequibilidad según el tipo de cobertura
  5. Informe de matrícula: permitir que las universidades coincidan con el número de identificación del contribuyente

Introducción

Casos significativos

  1. Penalización relacionada con la precisión según IRC § 6662 (b) (1) y (2)
  2. Gastos comerciales o comerciales según el artículo 162 (a) del IRC y las secciones del código relacionadas
  3. Ingreso bruto según el artículo 61 del IRC y las secciones del código relacionadas
  4. Cumplimiento de la citación conforme al IRC §§ 7602 (a), 7604 (a) y § 7609 (a)
  5. Audiencias de debido proceso de Cobros conforme al IRC §§ 6320 y 6330)
  6. No presentar la multa según el artículo 6651 (a) (1) del IRC, no pagar la multa según el artículo 6651 (a) (2) del IRC y la multa por impuestos estimados según el artículo 6654 del IRC
  7. Deducciones caritativas bajo IRC §170
  8. Penalización por cuestiones frívolas según el artículo 6673 del IRC y sanciones relacionadas a nivel de apelación
  9. Acciones civiles para hacer cumplir los gravámenes tributarios federales o para someter la propiedad al pago de impuestos según el artículo 7403 del IRC
  10. Exención de responsabilidad conjunta y solidaria para cónyuges según el artículo 6015 del IRC
en English
X