Carta de Derechos del Contribuyente
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Como hemos ayudado

El Informe Anual del Defensor del Contribuyente Nacional (NTA) al Congreso identifica problemas clave que afectan a los contribuyentes tanto individual como sistémicamente, y trabaja para elevar estos problemas al IRS.

A continuación se encuentran actualizaciones de progreso sobre problemas previamente identificados por la NTA y ejemplos de cambios que el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) y la NTA han trabajado para realizar dentro del IRS. También puede aprender cómo sus comentarios han ayudado a TAS a mejorar los problemas y cómo TAS puede ayudarlo con sus problemas tributarios.

Leer sobre las NTA Recomendaciones legislativas al Congreso.

Cómo hemos ayudado

Proteger a los contribuyentes de bajos ingresos de los gravámenes

Inconveniente

Recomendación

Progreso
A través del Programa de Impuesto de Pago Federal (FPLP), el IRS puede aceptar pagos realizados por el gobierno federal a los contribuyentes que adeudan impuestos. A la NTA le preocupaba que hubiera protecciones inadecuadas para evitar dificultades financieras cuando el IRS impuso un gravamen a los contribuyentes de bajos ingresos. El IRS y TAS trabajaron juntos para desarrollar un filtro para excluir a los contribuyentes de bajos ingresos del FPLP. El IRS implementó el filtro en 2011.

Mayor supervisión de los preparadores de declaraciones

Inconveniente

Recomendación

Progreso
Los preparadores de declaraciones juegan un papel fundamental en el sistema tributario al preparar aproximadamente el 58% de las declaraciones de contribuyentes individuales y el 80% de las declaraciones de pequeñas empresas. Sin embargo, cualquiera puede preparar una declaración de impuestos pagando una tarifa, sin capacitación, sin licencia y sin necesidad de supervisión. La NTA recomendó repetidamente que el IRS desarrolle un plan para mejorar la competencia, visibilidad y responsabilidad de los preparadores. En 2010, el IRS acordó crear un nuevo Programa de preparación de declaraciones que incorpora varias de las recomendaciones de la NTA, que incluyen:

  • Un número de identificación único para cada preparador
  • Un requisito de que todos los preparadores que no sean abogados, contadores públicos o agentes inscritos (que ya tienen pautas estrictas para obtener sus credenciales profesionales) pasen una prueba de sus conocimientos básicos de preparación de declaraciones.

Trabajando para ayudar a las víctimas de robo de identidad

Inconveniente

Recomendación

Progreso
Para muchos perpetradores, el fraude en las declaraciones de impuestos puede verse como una empresa de bajo riesgo y alta recompensa. Los informes noticiosos sugieren que algunos grupos muy organizados han elegido el robo de identidad relacionado con los impuestos como el delito del día. El robo de identidad se ha convertido en una operación a gran escala, con operaciones de “sala de calderas” que involucran el robo de listas masivas de SSN. Aparentemente, existen redes de delincuentes que no solo comparten información personal robada, sino que incluso presentan seminarios sobre cómo utilizar esta información para presentar declaraciones falsas. TAS trabajó en estrecha colaboración con la División de Investigación Criminal (CI) del IRS durante los últimos años para asegurarse de que cuando CI haya identificado un esquema y tenga listas de SSN de las víctimas, esta información se transfiera rápidamente al lado civil del IRS para que las víctimas son notificados y se colocan marcadores de robo de identidad en sus cuentas. Nos hemos coordinado con CI y el Departamento de Justicia en ciertos casos para garantizar que las víctimas reciban una notificación y estén informadas sobre las vías de asistencia en el IRS. Solo mediante la detección, el enjuiciamiento y la asistencia a las víctimas podremos abordar de manera integral el aumento del robo de identidad relacionado con los impuestos.

TAS influye en la iniciativa "Fresh Start"

Inconveniente

Recomendación

Progreso
Desde 2004, la NTA ha identificado con frecuencia el proceso de recaudación del IRS como un factor significativo en los problemas más serios que enfrentan los contribuyentes estadounidenses. La NTA identificó numerosos aspectos del proceso que no reflejan los principios de cobranza del IRS. La identificación de estos problemas ayudó a generar un estudio del IRS en 2010, que a su vez produjo los cambios "Fresh Start" que el IRS introdujo en 2011 y 2012. La intención de la iniciativa Fresh Start es ayudar a las personas con dificultades y las pequeñas empresas a pagar sus impuestos. TAS ha trabajado extensamente con el IRS en el desarrollo del plan de implementación Fresh Start y ha monitoreado el impacto de la iniciativa en varias áreas clave.

Brindar alivio al "cónyuge inocente"

Inconveniente

Recomendación

Progreso
El IRS puede eliminar las obligaciones tributarias en determinadas circunstancias en las que no sería justo responsabilizar a un cónyuge. Esto se conoce como la regla del "cónyuge inocente". Una regulación del Tesoro requirió que el cónyuge debe buscar este alivio dentro de los dos años posteriores a que el IRS comience la actividad de cobranza. Esto limitó significativamente la cantidad de tiempo para que un cónyuge solicite alivio. La NTA propuso que el Congreso enmiende el Código para permitir solicitudes de reparación en cualquier momento antes de que expire el período de limitaciones en la actividad de cobranza. Después de que varios miembros del Congreso expresaron su preocupación de que la práctica del IRS no reflejaba la intención del Congreso, el IRS acordó eliminar la restricción de dos años, brindando así a los contribuyentes un período más largo para buscar el alivio del cónyuge inocente.

Regular los préstamos de reembolso anticipado (RAL)

Inconveniente

Recomendación

Progreso
Los préstamos de reembolso anticipado (RAL, por sus siglas en inglés) son productos financieros que se han desarrollado en gran medida en el mercado de preparación del EITC y permiten a los contribuyentes de bajos ingresos acelerar la recepción de su reembolso de impuestos en lo que con frecuencia resultan ser cargos usureros que el prestamista deduce de la parte superior cuando llega el reembolso. . En el pasado, TAS propuso la regulación de los RAL, 85 que se han asociado estadísticamente con el incumplimiento. En 2010, el Comisionado anunció la reducción de los RAL al no presentar un "indicador de deuda" que muestre si un reembolso de impuestos reclamado se compensará debido a una deuda del contribuyente.

Acelere el uso de informes de información de terceros

Inconveniente

Recomendación

Progreso
Los informes de información de terceros, como los Formularios W-2 (Declaración de salarios e impuestos), son una herramienta principal para que el IRS verifique los montos de los ingresos. El IRS ha identificado los "errores en los informes de ingresos" como el tipo de error que resulta en la tercera cantidad más grande de errores del EITC. La NTA ha recomendado que se tomen medidas para permitir que el IRS reciba y procese las declaraciones de información antes de emitir reembolsos. El ex comisionado Shulman adoptó recientemente esta visión en su discurso anual en el National Press Club.

Cómo has ayudado

El Sistema de Información de Gestión Sistémica de TAS (SAMS) permite a los contribuyentes y empleados del IRS presentar ejemplos de procesos o procedimientos que tienen un impacto negativo en los contribuyentes o causan ineficiencia. Después de una revisión del problema, TAS trabaja para resolver el problema sistémico. Aquí están algunos ejemplos:

  • El sitio web del IRS para Formularios interactivos de declarar impuestos gratuito (FFFF) lleva un lema, "¡TODOS son elegibles para Free File!" Sin embargo, FFFF tiene límites y requisitos de elegibilidad, lo que confunde a los contribuyentes que intentaron usar FFFF y sus declaraciones fueron rechazadas. A instancias de TAS, el IRS está agregando lenguaje calificativo sobre quién es elegible para FFFF. El IRS también está mejorando el lenguaje en los avisos relacionados con FFFF para explicar mejor por qué se rechazó una declaración.
  • El IRS estaba negando de manera inapropiada el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) a los clérigos de bajos ingresos. Debido a la forma en que el clero reporta sus ingresos, el IRS contaba dos veces los ingresos, creando situaciones en las que el clero de bajos ingresos no era elegible para el crédito. Ante la insistencia de TAS, el IRS actualizó los procedimientos escritos y capacitó a los empleados sobre cómo manejar estos reclamos del EITC.
  • El IRS estaba rechazando algunos declarar impuestos presentados electrónicamente Formulario 1120-S, Declaración de impuestos sobre la renta de EE. UU. Para una corporación S regresa debido a un problema de codificación. Después de la intervención de TAS, el IRS cambió su programación.
  • El IRS frecuentemente cometió errores relacionados con los requisitos de presentación al otorgar una exención de presentación. Formulario 990 Declaración de organización exenta del impuesto sobre la renta. Como resultado, algunas entidades gubernamentales perdieron su estado de exención. El IRS mejoró las instrucciones para los empleados sobre la forma correcta de cambiar estos requisitos de presentación. El IRS también acordó brindar capacitación de actualización a los empleados responsables de actualizar la información de la entidad tributaria del gobierno.

¿Conoce algún proceso o procedimiento del IRS que pueda estar causando problemas a los contribuyentes? Envíe su problema a TAS en IRS.gov.

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Cómo te podemos ayudar

Los empleados de TAS ayudan a los contribuyentes cuyos problemas tributarios están causando dificultades financieras, que buscan ayuda para resolver problemas tributarios que no se han resuelto a través de los canales normales o que creen que un sistema o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si bien todo el personal del IRS debe considerar y proteger los derechos de los contribuyentes, los empleados de TAS tienen la responsabilidad especial de garantizar que el IRS trate a todos los contribuyentes de manera justa. En el año tributario 2012, TAS trabajó cerca de 220,000 casos de contribuyentes.

Si tiene problemas tributarios que no ha podido resolver por su cuenta, es posible que TAS pueda ayudarlo. Vea si califica para obtener ayuda tributario.