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Publicado: 29 de octubre de 2020 | Última actualización: 13 de octubre de 2022

Embargo indebido

Consulte nuestro mapa tributario interactivo para ver dónde se encuentra en el proceso de impuestos tributarios. Esto podría ayudarle a navegar a través del IRS.

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Hoja de ruta del contribuyente arrugada

Resumen de la estación

El IRS ha emitido un Aviso de embargo por los impuestos adeudados por otra persona o empresa que no sea usted. Este gravamen se aplica a su propiedad y usted cree que la persona o empresa que debe el impuesto no tiene derecho a su propiedad.

Este aviso o carta puede incluir otros temas que aún no hemos cubierto en esta página. Por favor regrese con frecuencia para ver actualizaciones.

¿Qué significa esto para mí?

El IRS ha emitido un gravamen por los impuestos adeudados por otra persona o empresa que se adjuntan a su propiedad (como fondos de una cuenta bancaria, beneficios del Seguro Social, salarios, su automóvil, su casa u otra propiedad personal). El IRS continuará con la acción de cobro a menos que usted tome medidas para alertar al IRS de que este gravamen es indebido.

¿Cómo he llegado hasta aquí?

La persona o empresa que figura en el Aviso de gravamen debe impuestos. El IRS ha emitido el gravamen en un esfuerzo por recaudar los impuestos.

¿Cuáles son mis siguientes pasos?

Póngase en contacto con el IRS: Si cree que la persona o empresa que debe los impuestos no tiene intereses en su propiedad, llame al número que figura en el Aviso de embargo o al 1-800-829-1040.

Apelar: Si los fondos o la propiedad aún no están en posesión del IRS, como tercero cuya propiedad está sujeta a la acción de cobro, puede solicitar una apelación a través del Programa de Apelación Cobros. Ver Formulario 9423, Solicitud de Apelación de Cobros, para más información.

Presente un reclamo de gravamen administrativo indebido según IRC 6343(b):  Si los fondos o la propiedad están en posesión del IRS, su único recurso es solicitar que el IRS considere devolver los fondos mediante la presentación de un reclamo de embargo administrativo indebido. Hay un límite de tiempo para hacer una reclamación.

  1. Si Estados Unidos aún no ha vendido la propiedad incautada específica, se puede presentar un reclamo en cualquier momento.
  2. Si el inmueble ha sido vendido, el reclamo debe hacerse dentro de los 2 años siguientes a la fecha en que se entregó el Formulario 2433, Notificación de Embargo, al dueño del inmueble.
  3. Si los fondos se entregaron al IRS o se entregarán al IRS, el reclamo debe realizarse dentro de los 2 años a partir de la fecha del aviso de embargo.

Ver Publicación 4528, Realización de un Reclamo Administrativo de Cobros Ilícita en virtud de la Sección 6343(b) del Código de Rentas Internas (IRC), para obtener más información sobre cómo para presentar su reclamo administrativo.

Ver Publicación 4235, Información de contacto de las oficinas de asesoramiento de Cobros, para obtener información sobre sin que importe para presentar su reclamo administrativo.

Si su reclamo es rechazado, tiene derecho a apelar a través del Programa Cobros Apelaciones (GORRA).

Entablar una acción civil en el Tribunal de Distrito: Puede presentar la acción civil antes de presentar un reclamo administrativo; sin embargo, no puede presentar reclamaciones por daños y perjuicios en virtud del IRC 7426(h). Si no se presenta una reclamación administrativa, el plazo para iniciar una acción civil en el tribunal de distrito vence a los 2 años a partir de la fecha del embargo. Sin embargo, si se presenta un reclamo administrativo, el plazo para entablar una demanda por gravamen indebido se extiende a (1) 12 meses a partir de la fecha de presentación del reclamo o (2) seis meses a partir del envío por correo de la notificación de reclamar la desestimación.

¿Dónde puedo obtener ayuda adicional?

Entienda su aviso o carta

Temas para obtener ayuda

Si aún necesita ayuda

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario le está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarle.

Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov o llame al 1-877-777 4778.

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las clínicas para contribuyentes de bajos ingresos.

Correspondencia relacionada

    • Formulario 668-A, Aviso de embargo (banco)
    • Formulario 668-B, Levy (confiscar la propiedad de un contribuyente)
    • Formulario 668-W, Aviso de embargo sobre salarios, salario y otros ingresos (salario)
    • Formulario 2433, Aviso de incautación
    • Carta 3973, Carta de rechazo de reclamo de embargo indebido - Reclamo inoportuno
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