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Publicado: 10 de septiembre de 2020 | Última actualización: 26 de octubre de 2022

Ofrecimiento de transacción

  • Dudas sobre responsabilidad (DATL)
  • Dudas en cuanto a la colectabilidad (DATC)
  • Administración Tributaria Efectiva (ETA)

Consulte nuestro mapa tributario interactivo para ver dónde se encuentra en el proceso de impuestos tributarios. Esto podría ayudarle a navegar a través del IRS.

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Resumen de la estación

 

Si no puede pagar su deuda tributaria en su totalidad, o si pagarlo todo le creará dificultades financieras, una ofrecimiento de transacción (OIC) puede ser una opción. Una OIC (también conocida como oferta) es un acuerdo entre usted y el IRS, en el que el IRS acuerda aceptar menos de la cantidad total que debe para saldar la deuda.

Este aviso o carta puede incluir otros temas que aún no hemos cubierto en esta página. Por favor regrese con frecuencia para ver actualizaciones.

Razones principales por las que el IRS puede estar de acuerdo en aceptar menos del monto total que debe:

  • Dudas sobre responsabilidad:   No debe el impuesto o la cantidad es incorrecta. Usar Formulario 656-L.
  • Duda sobre la cobrabilidad (DATC):  No tiene suficientes ingresos o activos para pagar el saldo adeudado en su totalidad.
  • Administración Tributaria Efectiva: Puede pagar todo el saldo adeudado, pero crearía una dificultad económica o sería injusto o desigual.

¿Cómo he llegado hasta aquí?

Tiene un saldo de impuestos adeudado y desea obtener más información sobre un OIC. Debería revise todas las demás opciones que podrían estar disponibles para usted. Algunas de estas tendrán corbos de solicitud más bajos y pueden ser más fáciles y rápidas de obtener.

¿Qué significa esto para mí?

Antes de que el IRS considere una oferta, debe realizar todos los pagos de impuestos estimados requeridos para el año en curso y, si es propietario de un negocio con empleados, debe realizar todos los depósitos de impuestos federales requeridos para el trimestre actual y los dos trimestres anteriores.

Los contribuyentes en un procedimiento de quiebra abierto no son elegibles para entrar en un OIC.

Use el Verificación preliminar para el ofrecimiento de transacción (en inglés) para ver si puede ser elegible para hacer una oferta. Esta herramienta es solo una guía y no garantiza la aceptación de su oferta. Todavía puede discutir las preguntas que tenga sobre la presentación de una oferta comunicándose con el IRS.

Si presenta una oferta, deberá pagar una tarifa de presentación y un pago inicial a menos que cumpla con los criterios de exención de bajos ingresos. También se le pedirá que proporcione un estado financiero completo que muestre todos sus activos e ingresos. Por lo general, el IRS conservará los pagos realizados para la oferta (incluso si su oferta no es aceptada) y usted debe permanecer al día con todas las obligaciones de declaración y pago de impuestos durante todo el proceso de la oferta. Si se acepta su oferta, el IRS se quedará con cualquier reembolso que se le adeude por las declaraciones de impuestos presentadas hasta la fecha en que el IRS acepte su oferta.

Presentar una oferta extenderá el período de tiempo que el IRS tiene para cobrar su deuda tributaria. Puede leer más sobre el proceso de oferta y encontrar preguntas frecuentes aquí.

¿Cuáles son mis siguientes pasos?

Si decide presentar una oferta, deberá proporcionar al IRS información financiera completa. Haga una lista de sus ingresos, gastos y activos y cualquier deuda que tenga contra esos activos. Siga las instrucciones en Folleto del Formulario 656-B, Oferta en Compromiso, para preparar y presentar su oferta. El folleto contiene instrucciones sobre los formularios necesarios para enviar, pautas de exención por bajos ingresos, opciones de pago, términos de la oferta y otra información sobre el proceso de la oferta.

Nota: Enviar una oferta no garantiza que el IRS la vaya a aceptar, simplemente inicia el proceso de evaluación de su situación, su capacidad de pago y la cantidad que está ofreciendo. Usted puede enviar una oferta para los impuestos que deba como individuo y para su negocio.

¿Dónde puedo obtener ayuda adicional?

Entienda su aviso o carta

Temas para obtener ayuda

Explore problemas y situaciones tributarios comunes en la página de TAS Consigue Ayuda

Si aún necesita ayuda

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario le está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarle.

Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov o llame al 1-877-777 4778.

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las clínicas para contribuyentes de bajos ingresos.

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