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Publicado: 28 de octubre de 2020 | Última actualización: 13 de octubre de 2022

Aviso de desgravación tributario federal

Cuando se presenta un Aviso de gravamen tributario federal (NFTL), existen varias opciones de alivio según sus circunstancias.

Consulte nuestro mapa tributario interactivo para ver dónde se encuentra en el proceso de impuestos tributarios. Esto podría ayudarle a navegar a través del IRS.

Vea en hoja de ruta
Hoja de ruta del contribuyente con imagen doblada al frente

Resumen de la estación

Cuando tenga un saldo de impuestos adeudado, el gobierno puede presentar una Aviso de Gravamen por Impuesto Federal (NFTL, por sus siglas en inglés) en los registros públicos para notificar a los acreedores que el IRS tiene un reclamo contra todos sus bienes y derechos de propiedad actuales y futuros. La NFTL puede causar implicaciones negativas. El IRS tiene opciones de alivio, que incluyen:

  • tortugitas informa a otros acreedores que ya no debe al IRS
  • Retirar elimina la NFTL pública como si nunca se hubiera presentado
  • Descarga elimina el NFTL de una propiedad específica; sin embargo, la NFTL permanece unida a todas las demás propiedades y derechos futuros a la propiedad.
  • Subordinación permite que otros acreedores se adelanten al IRS, lo que puede facilitar la obtención de un préstamo o el refinanciamiento de una hipoteca; sin embargo, la NFTL sigue vigente

Este aviso o carta puede incluir otros temas que aún no hemos cubierto en esta página. Por favor regrese con frecuencia para ver actualizaciones.

¿Qué significa esto para mí?

Cuando el IRS presenta la ntfl en el registro público, notifica a sus acreedores que el IRS tiene un reclamo contra todos sus bienes y derechos de propiedad actuales y futuros. El gravamen se aplica a todos los bienes, personales o comerciales, tales como bienes inmuebles, valores, vehículos, así como los bienes futuros adquiridos en el período de duración del gravamen. Para obtener más información, consulte Publicación 594, El Proceso de Cobro del IRS.

¿Cómo he llegado hasta aquí?

Tiene un saldo en su cuenta de impuestos que no ha pagado, y el IRS presentó el NFTL ante las autoridades locales y/o estatales para alertar a los acreedores que el gobierno tiene derecho a sus intereses en cualquier propiedad y activos actuales y futuros. Quiere dirigirse a la NFTL y evaluar sus opciones de alivio.

¿Cuáles son mis siguientes pasos?

Para obtener información específica sobre el alivio del gravamen, consulte:

Ver Publicación 1468, Directrices para notificaciones de gravámenes tributarios federales y procesamiento centralizado de gravámenes.

El IRS tiene varios videos que se relacionan con cada tema que puede ser útil para ver, además de la información compartida aquí.

Si puede pagar el saldo adeudado en su totalidad, consulte Métodos de pago para conocer las diversas formas en que puede pagar su deuda con el IRS.

Si no puede pagar el monto total para esa fecha, puede determinar qué opciones de pago podría funcionar para su situación y comunicarse con el IRS para establecer un plan de pago o analizar otras formas de abordar su saldo.

¿Dónde puedo obtener ayuda adicional?

Entienda su aviso o carta

Temas para obtener ayuda

Si aún necesita ayuda

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario le está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarle.

Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov o llame al 1-877-777 4778.

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las clínicas para contribuyentes de bajos ingresos.

Información de contacto adicional

  • Operación centralizada de gravámenes: Para resolver problemas de gravámenes básicos y de rutina: verifique un gravamen, solicite el monto del pago del gravamen o libere un gravamen, llame al +800 913-6050 o fax al +855 753-8177.
  • Grupo Asesor Cobros: Para todas las cuestiones complejas de gravámenes, incluida la descarga, subordinación, subrogación o retiro; encuentre la información de contacto de su oficina de asesoría local en Publicación 4235, Direcciones del Grupo Asesor de Cobros.
  • En determinadas circunstancias, es posible que pueda apelar la presentación de un Aviso de gravamen por impuesto federal. Para más información, ver Publicación 1660.
  • Operación concursal centralizada: Si tiene dudas sobre si su quiebra ha cambiado su deuda tributaria, llame al +800 973-0424.
  • Comuníquese con el IRS:

Avisos y cartas relacionadas

  • Aviso de presentación de gravámenes por impuestos federales

    • NFTL archivado (en registros públicos)
      • Formulario 668 (Y) (C), Aviso de gravamen por impuesto federal
    • Aviso de gravamen presentado y derecho a Audiencia de proceso debido para cobro
      • Carta 3172, Aviso de presentación de gravámenes tributarios federales y sus derechos a una audiencia según el IRC 6320
      • Carta 3171, Notificación de presentación adicional de gravamen por impuesto federal (presentamos un Aviso adicional de gravamen por impuesto federal en su contra)
      • Carta 3886, Aviso de condición especial para la presentación de gravámenes por impuestos federales - Contribuyente
      • Carta 3177, Aviso de condición especial para la presentación de gravámenes por impuestos federales - Terceros
  • Retiro de gravámenes
    • Carta 3044, Retiro después de la notificación de liberación de gravamen
    • Carta 4026, Aviso de retiro del gravamen
    • Carta 4711, Decisión de retiro
    • Formulario 12277, Solicitud de Retiro del Formulario 668 (Y) presentado Aviso de Gravamen por Impuesto Federal (según se basa en la Sección 6323 (j) del Código de Rentas Internas)
  • Exoneración de gravamen
    • Carta 402, Compromiso condicional para descargar cierta propiedad del gravamen de impuestos federales (sin valor)
    • Carta 403, Compromiso condicional para descargar cierta propiedad del gravamen de impuestos federales (valor)
    • Carta 4025, Carta de notificación de acción sobre la solicitud de exoneración de propiedad del gravamen por impuesto federal
    • Formulario 14135, Solicitud de certificado de exoneración de propiedad del gravamen tributario federal
    • Publicación 783, Instrucciones sobre cómo solicitar un Certificado de exención del gravamen tributario federal
  • Subordinación de gravamen
    • Carta 4027, Notificación de acción sobre la solicitud de subordinación del gravamen tributario federal
    • Carta 4053, Compromiso condicional de gravamen tributario federal subordinado
    • Formulario 14134, Solicitud de Certificado de Subordinación de Gravamen por Impuesto Federal
    • Publicación 784, Instrucciones sobre cómo solicitar un Certificado de subordinación de gravamen tributario federal
      • Publicación 785, Hipotecas de compra de dinero, intereses de garantía de compra de dinero y subordinación del gravamen de impuestos federales
  • Liberación de gravamen
    • Carta 3640, Liquidación del gravamen del contribuyente
    • Aviso 48, Liberación del gravamen tributario federal
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