Una "descarga" elimina el NFTL de una propiedad específica; sin embargo, el gravamen permanece vinculado a todos los demás derechos de propiedad y futuros derechos de propiedad.
Consulte nuestro mapa tributario interactivo para ver dónde se encuentra en el proceso de impuestos tributarios. Esto podría ayudarle a navegar a través del IRS.
Un gravamen por impuesto federal surge automáticamente si no paga el monto adeudado después de recibir su primera factura. El gobierno también puede presentar un Aviso de Gravamen por Impuesto Federal (NFTL) en los registros públicos. Esto notifica a los acreedores que el IRS tiene un reclamo contra todos sus bienes y derechos de propiedad actuales y futuros.
Por lo general, dentro de los cinco días hábiles posteriores a la presentación de la NFTL, el IRS le enviará un aviso de su derecho a una audiencia de debido proceso de cobros. Tendrá hasta la fecha que se muestra en el aviso para solicitar una audiencia del Debido Proceso de Cobros (CDP) (CDP) con la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS (Apelaciones). Este plazo no se puede prorrogar por ningún motivo. Ver la Publicación 1660, El proceso de cobros del IRS, para obtener una explicación completa del proceso de CDP. En la audiencia de la CDP, puede plantear muchas cuestiones que incluyen proponer otra forma de pagar tu deuday, en algunos casos, para impugnar la propia deuda.
Una vez que surge un gravamen, el IRS generalmente no puede liberarlo hasta que haya pagado el impuesto, las multas, los intereses y las tarifas de registro en su totalidad o hasta que el IRS ya no sea legalmente capaz de cobrar el impuesto. Sin embargo, en determinadas circunstancias, puede solicitar alivio mediante el retiro de la NFTL, la anulación del gravamen, la subordinación del gravamen o la liberación del gravamen.
Este aviso o carta puede incluir otros temas que aún no hemos cubierto en esta página. Por favor regrese con frecuencia para ver actualizaciones.
Cuando el IRS archiva la NFTL en el registro público, notifica a sus acreedores que el IRS tiene un reclamo contra todos sus bienes y derechos de propiedad actuales y futuros.
El gravamen se aplica a todos los activos, personales o comerciales, como bienes raíces, valores, vehículos, así como los activos futuros adquiridos en el período de duración del gravamen. Para obtener más información, consulte la Publicación 594, El Proceso de Cobro del IRS.
Si se declara en quiebra, su deuda tributaria y su gravamen pueden continuar después de la quiebra.
Por lo general, dentro de los cinco días hábiles posteriores a la presentación de la NFTL, el IRS le enviará un aviso de su derecho a una audiencia de debido proceso de cobros. Tendrá hasta la fecha que se muestra en el aviso para solicitar una audiencia del CDP con Apelaciones. Esta fecha de vencimiento no se puede prorrogar por ningún motivo. Ver la Publicación 1660 para obtener una explicación completa del proceso de CDP.
Este aviso también explica la posible denegación o revocación de su pasaporte de los Estados Unidos. Visite Revocación o denegación de pasaporte en caso de ciertos impuestos adeudados para más información.
Tiene un saldo en su cuenta de impuestos que no ha pagado y el IRS ha presentado un documento público, el aviso de gravamen tributario federal, ante las autoridades locales y/o estatales para alertar a los acreedores que el gobierno tiene derecho a sus intereses. en cualquier propiedad y activos actuales y futuros
Lo primero que debe hacer es verificar la dirección del remitente para asegurarse de que la carta es del Servicio de Impuestos Internos y no de otra agencia.
Si es del IRS, el aviso tendrá instrucciones sobre cómo responder y proporcionará un enlace a un sitio web específico para que lo visite para obtener información adicional que se encuentra al final del aviso o carta. Visite Recibí un aviso del IRS para obtener más detalles, incluido qué hacer si el aviso no es del IRS.
Además, si el IRS ya ha emitido un aviso de CDP para esa deuda tributaria en particular, aún puede solicitar una audiencia con Apelaciones antes o después de que el IRS presente una NFTL. Deberá solicitar una conferencia a través del Programa Cobros Apelaciones (CAP), pero a diferencia de una audiencia de CDP, no puede solicitar la revisión de la determinación de la apelación en el Tribunal Tributario de los EE. UU. Ver Publicación 1660 para una explicación completa de la CAP.
También puede solicitar que el administrador del IRS revise su caso de manera informal. Puede obtener el nombre y el número de teléfono del gerente comunicándose con el empleado que figura en su aviso. Los empleados del IRS deben proporcionarle el nombre y el número de teléfono de su gerente.
Una vez que surge un gravamen, el IRS generalmente no puede liberarlo hasta que haya pagado el impuesto, las multas, los intereses y las tarifas de registro en su totalidad o hasta que el IRS ya no sea legalmente capaz de cobrar el impuesto. Sin embargo, en determinadas circunstancias, un gravamen puede retirarse, liberarse o subordinarse. Visite Gravámenes para más información.
Incluso si no puede pagar los impuestos que debe, responder a un aviso antes de la fecha de vencimiento podría evitar muchos problemas. Asegúrate de mantener su dirección actualizada con el IRS para que reciba todos los avisos y cartas.
Si no puede pagar la cantidad total que debe, tiene tiene la opción de hacer un opciones de pago para ayudarlo a resolver su deuda a lo largo del tiempo.
Es posible que pueda plantear sus argumentos en una Audiencia de CDP, una audiencia equivalente o solicitar una reconsideración de auditoría. Vea también la Publicación 1660 y Publicación 5, Sus Derechos de apelación y Cómo preparar una protesta si no está de acuerdo.
Puede contratar a un abogado, un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito para que lo ayude si lo desea.
Si sus ingresos están por debajo de cierto nivel, puede cualificar para representación de la Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés).
Nota:: El IRS tiene varios videos que se relacionan con cada tema que puede ser útil para ver, además de la información compartida aquí.
Entienda su aviso o carta
Para obtener más detalles sobre su aviso, visite Cómo entender su carta o aviso del IRS en el sitio web IRS.gov or Comprensión de un gravamen por impuesto federal.
Temas para obtener ayuda
Explore problemas y situaciones tributarios comunes en la página de TAS Obtenga Ayuda
Si aún necesita ayuda
El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario le está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarle.
Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov o llame al 
1-877-777 4778.
Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las clínicas para contribuyentes de bajos ingresos.
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