Términos de búsqueda populares:
Publicado: 21 de octubre de 2020 | Última actualización: 9 de febrero de 2022

Plan de pagos a plazos

Consulte nuestro mapa tributario interactivo para ver dónde se encuentra en el proceso de impuestos tributarios. Esto podría ayudarle a navegar a través del IRS.

Vea en hoja de ruta
Hoja de ruta del contribuyente con imagen doblada al frente

Resumen de la estación

El plan de pagos a largo plazo, también conocido como un plan de pagos a plazos, ofrece varias opciones para cuando usted no pueda pagar sus impuestos en su totalidad a su debido tiempo. Estos acuerdos son flexibles que le permiten pagar su deuda durante un tiempo establecido con el IRS. Debe mantenerse al día con los pagos mensuales, presentar puntualmente sus declaraciones de impuestos y realizar pagos de impuestos estimados. Los reembolsos futuros se aplicarán a los impuestos no pagados hasta que el saldo tributario se pague en su totalidad.

Hay varios tipos de planes de pagos a plazos:

  • Acuerdos de pago a plazos: garantizados, simplificados y de rutina; y
  • Acuerdos de pago parcial a plazos.

¿Qué significa esto para mí?

Tiene un saldo en su cuenta de impuestos y es posible que haya optado por pagar el saldo mediante pagos mensuales al IRS. Esta carta o aviso puede confirmar que su acuerdo de pago a plazos solicitado ha sido aceptado o recordarle que realice su pago mensual. La carta o aviso también podría indicar que su acuerdo de pago a plazos propuesto fue rechazado, indicar que no cumplió con un acuerdo de pago actual o solicitar información financiera actualizada. Es importante que lea atentamente la carta o notificación que recibió para poder responder en consecuencia, o llame al número de teléfono que figura en la notificación o carta inmediatamente si tiene preguntas. Para obtener información específica, consulte Plan de pagos a plazos y Información adicional sobre planes de pago.

¿Cómo he llegado hasta aquí?

Tiene un saldo en su cuenta de impuestos y es posible que haya optado por pagar el saldo mediante pagos mensuales al IRS. Al hacerlo, ha acordado mantenerse al día con todos los pagos mensuales, la presentación de declaraciones de impuestos y los pagos de impuestos estimados. Además, comprende que los reembolsos futuros se aplicarán a los impuestos no pagados hasta que el saldo tributario se pague en su totalidad.

¿Cuáles son mis siguientes pasos?

1
1.

¿Es del IRS?

Si es del IRS, el aviso tendrá instrucciones sobre cómo responder. Si desea obtener más detalles sobre su cuenta tributaria, puede pedir una transcripción. Además, revise su aviso o carta para ver si hay un enlace a un sitio web específico para visitar para obtener información adicional. Por lo general, se encuentra al final del aviso o carta.


Si es de otra agencia, como un departamento de impuesto estatal, deberá llamar a esa oficina para obtener una explicación.

2
2.

Antes de considerar un acuerdo de pago a plazos

Revise la deuda tributaria para asegurarse de que la debe. Si no cree que debe el impuesto, ahora es el momento de hablar con el IRS al respecto. Si recibió un aviso del IRS, comience por llamar al número que aparece en el aviso para hablar acerca de la cantidad que debe.

3
3.

Antes de solicitar un acuerdo de pago a plazos

  • Presente todas las declaraciones de impuestos requeridas (incluso si no puede pagar); y
  • Revise sus facturas para determinar cuánto puede pagar al IRS cada mes.

El IRS solo aceptará un acuerdo de pago a plazos si ha presentado todas sus declaraciones. Una vez que haya firmado un acuerdo, tendrá que pagar todos los impuestos futuros a tiempo o su acuerdo puede incumplir.

Es posible que desee considerar otros recursos antes de establecer un acuerdo de pago a plazos. ¿Puede pedir prestado a una institución financiera o un familiar para pagar el saldo? Si es así, probablemente le costará menos dinero ya que el IRS le cobra intereses aunque tenga un plan de pago. También puede evitar algunas multas e intereses asociados pagando al IRS antes. Compare los costos para su situación.

Si solicita un acuerdo de pago a plazos (IA, por sus siglas en inglés), el tiempo que la solicitud está pendiente se extiende, o se suspende , el período inicial de recolección de diez años. Una solicitud de plan de pagos suele estar pendiente hasta que se puede revisar y se establece una plan de pagos, o la solicitud se retira o se rechaza. Si el plan de pagos solicitado es rechazado, la ejecución del período de cobro se suspende por 30 días. De manera similar, si no cumple con sus pagos y el IRS propone terminar el plan de pagos, el período de cobro se suspende por 30 días. Por último, si ejerce su derecho a apelar un rechazo o una cancelación del plan de pagos, el período de cobro se suspenderá en el momento en que la apelación esté pendiente hasta la fecha en que la decisión apelada sea definitiva. Referirse al Tema 202.

Algunos tipos comunes de acuerdos de pago a plazos (IA)

1
1.

Plan de pagos a plazos garantizado

Usted tiene derecho a entrar en un plan de pagos a plazos garantizado sin tener que presentar un estado financiero si:


  • La cantidad de impuestos que debe (sin contar intereses y multas) es menos de $ 10,000;
  • Usted (y su cónyuge, si presentó una declaración de impuestos conjunta) ha presentado y pagado todos los impuestos adeudados durante los últimos cinco años;
  • Ni usted (ni su cónyuge, si presentó una declaración conjunta) ha tenido un acuerdo de pago a plazos con el IRS en los cinco años anteriores;
  • Puede pagar la cantidad total que adeuda en un plazo de tres años;
  • Usted acepta pagar la obligación antes de que expire el período de recaudación del impuesto; y
  • Cumple con todas las leyes tributarios durante la vigencia del contrato.
2
2.

Plan de pagos a plazos simplificado

Hay dos tipos de acuerdos de pago a plazos simplificados, según la cantidad y el tipo de impuesto que adeude. Para ambos tipos, debe pagar la deuda en su totalidad dentro de los 72 meses (seis años) y dentro del límite de tiempo para que el IRS cobre el impuesto, pero no es necesario que presente un estado financiero.


  • Responsabilidad tributaria evaluada por debajo de $25,000 (incluye todos los impuestos tasados, multas e intereses al calcular el saldo adeudado). Esto está disponible para individuos, empresas que todavía están en funcionamiento y empresas que han cerrado.
  • Responsabilidad tributaria entre $25,001 y $50,000 (incluye todos los impuestos tasados, multas e intereses al calcular el saldo adeudado). Esto está disponible para individuos y propietarios únicos fuera del negocio. Nota: Para obtener este tipo de acuerdo, debe pagar a través de un débito directo o un acuerdo de deducción de nómina. Usted puede solicitar un plan de pagos a plazos simplificado en línea o por correo.
3
3.

Plan de pago parcial

Para entrar en un plan de pago parcial (o PPIA por sus siglas en inglés), debe tener cierta capacidad para pagar su deuda, sin poder pagarla en su totalidad dentro del tiempo restante que el IRS tiene para cobrarla. El IRS puede permitirle realizar pagos hasta que expire este período de cobro.


Comuníquese con el IRS al 800-829-1040 (TTY / TDD 800-829-4059) o al número que figura en el aviso que haya recibido del IRS para hablar de esta opción de pago. Si se encuentra en esta situación, es probable que quiera considerar enviar un ofrecimiento de transacción para liquidar sus impuestos en lugar de un acuerdo de pago a plazos. Usted puede solicitar un plan de pago parcial en línea o por correo.

4
4.

Plan de pagos a largo plazo (regular)

Si no cumple con los criterios de garantía o simplificación, aún puede solicitar un acuerdo de pago a plazos del IRS. Usted puede solicitar un acuerdo de pago de rutina llamando al IRS o por correo, pero no en línea. Deberá aceptar pagar la deuda en su totalidad antes de que expire el período de recaudación del impuesto.

¿Dónde puedo obtener ayuda adicional?

Documentación

El IRS puede pedirle documentos de respaldo de sus ingresos, gastos y otras cantidades que adeude (por ejemplo, pagos de préstamos para la vivienda y el automóvil, otras obligaciones). El IRS publica y utiliza estándares nacionales y locales para determinar los gastos mensuales permisibles y llegar al pago mensual apropiado. Si cree que se le debe permitir más de la cantidad estándar, proporcione la razón con su solicitud.

La regla de los seis años

Por lo general, si solo debe impuestos sobre ingresos personales, puede cualificar para la regla de los seis años. Debería proporcionar información financiera pero no prueba de gastos razonables. Debe mantenerse al día con todos los requisitos de presentación y pago, incluidas las multas e intereses proyectados sobre la deuda tributaria, y pagar el saldo adeudado en su totalidad en seis años (72 meses) y dentro del estatuto de cobranza, el tiempo que el IRS tiene para cobrar la cantidad que usted debe.

La regla de un año

Si no puede pagar su deuda en su totalidad dentro de seis años, el IRS le puede dar hasta un año para modificar o eliminar gastos excesivos necesarios. Modificar o eliminar estos gastos, puede permitirle pagar la deuda, más los intereses y multas que se acumulen, durante el límite de seis años.

Si ninguna de estas opciones es viable para usted, puede llamar al IRS y discutir su situación.

Cargos Administrativos

El cargo administrativo inicial para establecer un plan de pagos a plazos varía según el método de pago que usted elija. Estos cargos están sujetos a cambios y se enumeran en la página del IRS Página del acuerdo de pago a plazos en línea.

Los contribuyentes de bajos ingresos pueden tener la exención de la tarifa al momento de ingresar al acuerdo de pago a plazos si optan por pagar mediante débito directo, o si no, pueden obtener el reembolso de la tarifa una vez que cumplan con los términos del acuerdo.

Cómo aplicar

  • En línea: La forma más sencilla de obtener un plan de pagos a plazos es utilizando el Programa de acuerdo de pago en línea del IRS, si cumple con los criterios. Siga las instrucciones para ver si cualifica. El sistema te dará una respuesta inmediata. Si no califica para el programa de acuerdo de pago en línea, siga las instrucciones para conocer las alternativas disponibles.
  • Por correo: Si no puede o elige no usar el sistema en línea, puede completar el documento Formulario 9465(SP), Solicitud para un plan de pagos a plazos, y envíelo con todos los documentos necesarios a la dirección que se indica en las instrucciones.

Nota: Para un individuo plan de pagos a largo plazo, también deberá enviar un Formulario 433-F, Declaración de información de Cobros.

¿Y si el IRS rechaza mi solicitud de un plan de pagos a plazos?

El IRS rechaza los planes de pago a veces; si esto le sucede, tiene derecho a apelar. Debe solicitar una apelación dentro de los 30 días enviando Formulario 9423, Solicitud Cobros Apelaciones. El IRS tiene prohibido tomar medidas de ejecución mientras el acuerdo de pago esté pendiente y durante 30 días después del rechazo o terminación, lo que le da tiempo para solicitar una apelación.

Si el IRS acepta su solicitud para un plan de pagos a plazos, asegúrese de seguir las instrucciones y hacer sus pagos a tiempo todos los meses. Comuníquese con el IRS de inmediato si en algún momento no puede realizar un pago.

Debe saber que incluso con un acuerdo de pago a plazos, sus futuros reembolsos se aplicarán a su deuda tributaria hasta que se pague en su totalidad. Esto le ayuda a pagar sus impuestos lo más rápido posible.

Si usted no cumple con los términos de su plan, el IRS puede cancelarlo y comenzar acciones de cobro. Por eso es importante que seleccione el plan que mejor se acomode a su situación personal y le permita realizar sus pagos cada mes y a tiempo.

Una fuente común de deuda tributaria se debe a la retención insuficiente. Si esto le está sucediendo, considere revisar su Formulario W-4, Certificado de retenciones del empleado, para evitar este problema en años futuros. Si trabaja por cuenta propia, realice sus pagos de impuestos estimados durante todo el año.

Formularios y cartas relacionadas

  • Formulario 433-D, Acuerdo de pago a plazos
  • Formulario 2159, Acuerdo de Deducción de Nómina
  • Formulario 9465, Solicitud para un plan de pagos a plazos
  • Instrucciones para el formulario 9465, Solicitud para un plan de pagos a plazos
  • Carta 2849, Acuerdo de pago a plazos de débito directo (DDIA) - Aceptación del acuerdo de pago a plazos
  • Carta 2850, Carta de confirmación del Acuerdo de pago a plazos (IA) de ICS
  • Carta 5977C, Carta automatizada - Acuerdo de pago a plazos (IA) aceptado; Términos explicados OPA / VBD
  • Aviso CP 523, Incumplimiento en su acuerdo de pago a plazos (IA) Aviso - Intención de rescindir su IA
  • Aviso CP 521, Recordatorio de pago del acuerdo de pago mensual (IA)
  • Carta 2273C, Acuerdo de pago a plazos (IA) aceptado; Términos explicados
  • Carta 3217C, carta automatizada: acuerdo de pago a plazos aceptado; Términos explicados.
  • Aviso CP 523H, Aviso de incumplimiento del acuerdo de pago a plazos (IA) con intención de embargo - Pago de responsabilidad compartida (SRP)
    • Nota: Desde el punto de vista del contribuyente, si se coloca en un sitio de contenido digital, entonces el título debe leer el Aviso CP 523, Intención de rescindir su acuerdo de pago a plazos (IA).
    • Cómo entender su aviso CP523H
  • Carta 2272C, Acuerdo de pago a plazos (IA) no se puede considerar / extensión de pago no se puede considerar
  • Carta 0757C, Privilegio de pago a plazos rescindido
  • Carta 2975, Aviso de acuerdo de pago a plazos incumplido según el IRS 6159 (b)
  • Carta 4052, Rechazo del acuerdo de pago propuesto
  • Carta 5259, Notificación de modificación del acuerdo de pago a plazos
en English
X