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Publicado: 29 de septiembre de 2020 | Última actualización: 5 de diciembre de 2020

¿Por qué debo una multa y qué puedo hacer al respecto?

Envié un pago al IRS. ¿Por qué recibí una factura?

Si envió un pago al IRS el 15 de julio o antes, es posible que aún no esté abierto en la lista de correos atrasados procesamiento debido a COVID-19. El IRS procesará su pago con la fecha en que lo recibió.

No cancele su cheque y asegúrese de que haya fondos disponibles para cuando el IRS procese su pago.

No he enviado un pago, pero necesito hacerlo. ¿Cuáles son mis opciones?

Puede enviar un cheque o un giro postal al IRS. Sin embargo, para evitar demoras en el procesamiento mientras el IRS continúa procesando el correo atrasado, otras opciones de pago están disponibles. Por ejemplo, puede pagar en línea desde su cuenta bancaria mediante Direct Pay o pagar con su tarjeta de débito o crédito.

Si no puede pagar ahora, nuestro sitio web Obtenga Ayuda Las páginas tienen una gran cantidad de información sobre varias opciones de pago y lo guiarán a través de por qué se cobran las multas y, cuando corresponda, cómo solicitar una reversión de esos cargos, junto con los pasos que puede tomar para evitar los mismos problemas el próximo año.

Primero, es importante entender que las multas e intereses aplicables continuarán acumulándose hasta que la cuenta se pague en su totalidad, por lo que cuanto antes pague el saldo, menos tendrá que pagar en multas e intereses.

¿Por qué el IRS me cobró multas por presentar y pagar tarde?

Debido a COVID-19, la fecha de vencimiento para presentar su declaración de impuestos de 2019 se pospuso al 15 de julio de 2020. Si no solicitó una extensión de tiempo para presentar o envíe su declaración de impuestos antes del 15 de julio, el IRS puede cobrar una multa por no presentar. Si no pagó sus impuestos antes del 15 de julio, el IRS también puede cobrar una multa por no pagar. Si envió por correo un pago o una declaración de impuestos al IRS el 15 de julio o antes, es posible que aún no esté abierto en el atrasos de correo que el IRS está procesando debido a COVID-19. El IRS procesará su declaración de impuestos y el pago con la fecha en que lo recibió.

Para obtener más información sobre estas sanciones y cómo se calculan, visite Sanciones comunes para individuos.

¿Cómo puedo disputar estas sanciones?

En algunos casos, el IRS renunciará a las multas por presentar y pagar tarde. Sin embargo, deberá pedirle al IRS que lo haga. El IRS considerará las siguientes situaciones para renunciar a estas sanciones:

Exploremos cada opción para ver cuál es la adecuada para usted.

  • Causa razonable (o justificada) - Tiene una razón para no presentar o pagar a tiempo, que incluye:
    • Actuó con cuidado y prudencia comercial ordinaria, pero no obstante, no pudo presentar o pagar a tiempo.
    • Usted tuvo asuntos fuera de su control que lo dejaron incapaz de presentar o determinar la cantidad de su impuesto estimado o su impuesto adeudado.
    • Usted no recibió la información financiera necesaria.
    • Usted no sabía que necesitaba presentar una declaración de impuestos a pesar de que hizo todo lo posible por averiguarlo.
    • Usted tuvo una muerte en su familia inmediata.
    • Usted o un miembro de su familia inmediata sufrió una enfermedad grave que le impidió manejar sus asuntos financieros.
    • Perdió sus documentos tributarios en un incendio o algún otro desastre.

Esta lista no es exhaustiva. Otras situaciones también pueden calificar para una reparación de causa razonable. Cuando le pide al IRS que elimine las multas por una causa razonable, debe explicar por escrito, con cualquier documentación de respaldo, qué problema (s) enfrentó y por qué el problema (s) hizo que presentara su declaración de impuestos o pagara sus impuestos con retraso.

Dependiendo de sus motivos, es posible que también deba explicar cómo ha corregido la situación para no tener problemas para presentar y pagar a tiempo en el futuro.

  • Renuncia administrativa El IRS tiene la autoridad para otorgar una exención administrativa en ciertas situaciones. La reducción por primera vez es un ejemplo. El IRS puede eliminar la falta de presentación y la falta de pago de multas según su Política de reducción por primera vez Si:
    • Anteriormente no tenía que presentar una declaración de impuestos, o no tiene sanciones por los tres años tributarios anteriores al año tributario en el que recibió una sanción;
    • Presentó todas las declaraciones de impuestos requeridas actualmente o presentó una extensión de tiempo para presentarlas; y
    • Ha pagado, o ha acordado pagar, cualquier impuesto adeudado.

Otro ejemplo de exención administrativa implica la dependencia del contribuyente del asesoramiento del IRS. Si recibió incorrecto verbal asesoramiento del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), es posible que califique para un alivio administrativo de las multas. Debe proporcionar información detallada que incluya:

    • Qué información solicitó;
    • Cuando lo solicitó;
    • Cómo lo solicitó (por teléfono, en persona, etc.);
    • A quién se lo solicitó, si lo conoce (nombre, número de identificación único); y
    • El consejo oral que recibió.
  • Excepción legal Si recibió un aviso por escrito incorrecto del IRS, es posible que califique para una excepción legal a la falta de presentación y / o la falta de pago de multas. Si cree que le cobraron una multa debido a un aviso por escrito erróneo que recibió del IRS, debe enviar los siguientes elementos con su solicitud de alivio de la multa:
    • Una copia de su solicitud de asesoramiento por escrito;
    • Una copia del aviso escrito erróneo recibido del IRS; y
    • Si corresponde, el informe del IRS que enumera la multa que se relaciona con el asesoramiento incorrecto.
  • Generalmente, debe presentar una Formulario 843, Reclamación de reembolso y Solicitud de reducción, para solicitar una sanción basada en un aviso escrito incorrecto del IRS.

¿Qué pasa si el IRS rechaza mi solicitud de reducción de la multa?

Si el IRS rechaza su solicitud para eliminar una multa, es posible que pueda solicitar una conferencia o audiencia con la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS. Tiene 30 días a partir de la fecha de la carta de rechazo para presentar su solicitud de apelación.

Puede presentar una apelación si ha ocurrido todo lo siguiente:

  • Recibió una carta en la que el IRS evaluó la falta de presentación y / o la falta de pago de la multa a su cuenta de impuestos individual o comercial;
  • Envió una solicitud por escrito al IRS pidiéndoles que eliminen la multa;
  • El IRS rechazó su solicitud para eliminar la multa (reducción de la multa); y
  • Recibió un Aviso de rechazo, que le otorga sus derechos de apelación.

Consulta Elegibilidad para apelar sanciones y Publicación 4576, Orientación al Proceso de Apelaciones de Multas para más información.

¿Qué más necesito saber?

El IRS continuará cobrando una multa por incumplimiento de pago de hasta el 25% en total o hasta que el impuesto se pague en su totalidad, lo que ocurra primero, por lo que es posible que desee esperar para solicitar el alivio de la multa hasta que haya pagado todos los impuestos adeudados , especialmente si solicita una reducción por primera vez.

Si el IRS elimina una multa, el interés cobrado sobre esa multa también se reducirá o eliminará. Sin embargo, si todavía hay un saldo adeudado, los intereses continuarán acumulándose hasta que la cuenta se pague en su totalidad. Ver el Página de interés para particulares para obtener información de interés adicional.

Asistencia de servicio del defensor del contribuyente

El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS por sus siglas en inglés) puede ayudar a los contribuyentes que se encuentran en dificultades económicas o están lidiando con problemas tributarios del IRS que no han podido resolver directamente con el IRS a través de los canales normales. Aprender más sobre cuándo llamar a TAS para obtener ayuda y cómo podemos ayudarlo.

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Actualmente, TAS está abierto para servir virtualmente a los contribuyentes que se encuentran en situaciones difíciles o que se enfrentan a problemas tributarios del IRS que no han podido resolver directamente con el IRS. Visite nuestra página Contáctenos para obtener más información.

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