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Publicado:   | Última actualización: 21 de mayo de 2024

Consejo tributario de TAS: ¿Por qué debo una multa e intereses y qué puedo hacer al respecto?

 

signo de exclamación de interés y sanciones

Hay muchas razones por las que el IRS puede cobrar multas en su cuenta tributaria. El IRS está legalmente obligado, según IRC § 6601(a), a cobrar intereses cuando usted no paga la cantidad total que debe a tiempo. También pueden acumularse intereses sobre las multas. Los intereses y las multas aplicables seguirán acumulándose hasta que pague el saldo adeudado en su totalidad. Estas son algunas de las multas más comunes, información sobre por qué se pueden haber cobrado y cómo solicitar la reducción (eliminación) de la multa, si corresponde.

Primero, hablemos de algunos cargos de penalización comunes en cuentas individuales, junto con los intereses, y por qué el IRS los cobra.

Las multas comunes incluyen:

  • No presentar – no presentó su declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento de la declaración o de la fecha de vencimiento extendida si se solicita y se aprueba una prórroga para presentarla.
  • Falta de pago – no pagó los impuestos declarados en su declaración de impuestos en su totalidad antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos original. Una extensión para presentar no extiende el tiempo para pagar, por lo que debe pagar sus impuestos antes de la fecha de vencimiento original de la declaración de impuestos, incluso si ha solicitado una extensión para presentar su declaración de impuestos. Además, el IRS puede cobrar una multa por falta de pago si el IRS envía una solicitud de pago y usted no paga a tiempo.
  • No pagar el impuesto estimado adecuado – no pagó suficientes impuestos adeudados para el año con sus pagos de impuestos estimados trimestraleso a través de retención, cuando sea necesario.
  • Cheque sin fondos – su banco no acepta su cheque u otra forma de pago.

Interés

El IRS debe cobrar intereses sobre cualquier saldo impago adeudado hasta que se pague en su totalidad. Obtenga más información en la página de intereses del IRS, o ver las últimas tasas de interés.

¿Cómo puedo disputar las multas del IRS?

El IRS puede eliminar o reducir algunas sanciones debido a causa razonable, pero solo si trató de cumplir con la ley tributaria pero no pudo hacerlo debido a hechos y circunstancias fuera de su control. Si esto se aplica a usted y tiene la documentación necesaria para respaldar su reclamo, puede llamar al número gratuito que se encuentra en su aviso del IRS o escribir una carta para solicitar un alivio de la multa debido a una causa razonable.

El IRS también puede proporcionar alivio administrativo de una multa que de otro modo sería aplicable bajo su Politica de Rebaja de pena por primera vez . En este caso, el IRS puede brindar alivio si:

  • No tuvo que presentar una declaración de impuestos anteriormente o no tiene multas por los 3 años tributarios anteriores al año tributario en el que recibió una multa;
  • Presentó todas las declaraciones actualmente requeridas o presentó una extensión de tiempo para presentar; y
  • Ha pagado, o ha acordado pagar, cualquier impuesto adeudado.

El IRS también puede dispensar multas si una Excepción Legal existe. La legislación tributaria puede prever una excepción a una multa. Las excepciones legales específicas se pueden encontrar en las leyes relacionadas con la multa.  Código de impuestos internos (IRC)secciones. Estos incluirían situaciones como recibir un aviso escrito erróneo del IRS. 

Consulte la página de alivio de penalización o la pagina alivio de la multa debido a la Rebaja de Pena por Primera Vez u otra exención administrativa para obtener más detalles sobre cuándo se pueden reducir o revertir las multas.

¿Qué pasa si el IRS rechaza mi solicitud de reducción de la multa?

Si recibió un aviso o una carta que indica que el IRS no concedió su solicitud de alivio de la multa, es posible que pueda solicitar una audiencia con la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS. Utilice la herramienta de autoayuda en línea para apelar multas para más información. Tiene 30 días a partir de la fecha de la carta de rechazo para presentar su solicitud de apelación. Consulte su carta de rechazo para conocer la fecha límite específica.

Consulte la elegibilidad para apelar multas y Publicación 4576, Orientación al Proceso de Apelaciones de Multas para más información.

¿Cómo solicito la eliminación de los cargos por intereses?

Si alguno de sus impuestos y/o multas se reducen, el IRS también reducirá automáticamente el interés relacionado. Los intereses se cobran por ley y se acumularán hasta que su cuenta de impuestos esté completamente pagada. Los intereses solo pueden reducirse o eliminarse en determinadas circunstancias debido a un error irrazonable del IRS o una demora del IRS, no por una causa razonable ni porque es la primera vez que acumula intereses en su cuenta.

Para disputar intereses debido a un error irrazonable del IRS o una demora del IRS, envíe el Formulario 843, Reclamación de reembolso y Solicitud de reducción o enviar al IRS una carta firmada solicitando que el IRS reduzca o ajuste el interés cobrado en exceso. Para más información, ver Instrucciones para el Modelo 843.

¿Qué más necesito saber?

El IRS continuará cobrando la multa por falta de pago hasta el 25% de los impuestos no pagados o hasta que el impuesto se pague en su totalidad, lo que ocurra primero. En general, el IRS no reducirá la multa por falta de pago hasta que el impuesto subyacente se haya pagado en su totalidad. Tenga en cuenta que si todavía hay un saldo adeudado, incluso después de que se elimine la multa, los intereses seguirán acumulándose hasta que la cuenta se pague por completo, por lo que cuanto antes pague el saldo, menos tendrá que pagar en multas e intereses.

Hay varias formas de enviar un pago, incluidas las opciones de pago si no puede pagar la totalidad en este momento. Vea la página web de pago del IRS o nuestro Pagar impuestos Obtenga páginas de ayuda y Consejo tributario de TAS: ¿Necesita ayuda para resolver un monto de impuestos adeudado o para encontrar la opción de pago correcta?

Para obtener más actualizaciones del Servicio del Defensor del Contribuyente, visite el centro de información y noticias para leer los últimos consejos sobre impuestos, blogs y más.

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