Si usted es residente legítimo de las Islas Vírgenes de los Estados Unidos (USVI), generalmente debe presentar su declaración de impuestos sobre la renta ante la Oficina de Impuestos Internos de las Islas Vírgenes (BIR), no ante el IRS, e informar sus ingresos mundiales a las USVI. Si declara y paga correctamente sus impuestos a las USVI, normalmente no necesita presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta de los Estados Unidos (Formulario 1040).

Un residente legítimo es alguien que cumple con los requisitos de residencia del IRS, como el lugar donde vive, dónde se encuentra su domicilio tributario y la fuerza de su conexión con el territorio. Las reglas pueden ser diferentes para las parejas que presentan la declaración de impuestos como casados ​​que presentan una declaración conjunta, así que asegúrese de consultar un profesional tributario con experiencia Si tiene alguna pregunta. Para obtener más información, consulte la publicación 570 del IRSGuía tributaria para personas físicas con ingresos procedentes de territorios estadounidenses.

Una excepción clave es que el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sigue reglas diferentes. Si tiene ingresos por trabajo por cuenta propia, es posible que aún deba presentar una declaración. Formulario 1040-SS, Declaración de impuestos para trabajadores autónomos en EE. UU., ante el IRS.

Algunos residentes legítimos de las Islas Vírgenes de los Estados Unidos pueden recibir notificaciones del IRS debido a que los sistemas del IRS utilizan información sobre salarios e ingresos, historial de declaraciones anteriores y datos de cuentas para identificar a los contribuyentes que podrían no haber presentado la declaración requerida. Estas notificaciones pueden incluir los formularios CP 59, CP 515, CP 516 o CP 518.

Una notificación no siempre significa que deba impuestos sobre la renta en Estados Unidos, pero sí significa que debe tomar medidas.

Importante: No ignore una notificación del IRS. Incluso si cree que la notificación se envió por error, debe responder antes de la fecha límite indicada en la misma.

Lo que deben hacer los contribuyentes

1. Lea el aviso detenidamente.

Consulte el aviso para:

• El año tributario en cuestión;
• El formulario que, según el IRS, falta;
• El plazo de respuesta; y
• Dónde enviar su respuesta.

2. Confirme dónde debía presentar la solicitud.

Verifique si usted fue residente legítimo de las Islas Vírgenes de los Estados Unidos durante el año tributario. Conserve los registros que muestren dónde vivió, trabajó y presentó su declaración de impuestos.

Entre los documentos útiles se incluyen:

• Una copia de su declaración de impuestos de las Islas Vírgenes de los Estados Unidos;
• Comprobante de que usted presentó la solicitud ante la Oficina de Impuestos Internos (BIR) de las Islas Vírgenes de los Estados Unidos;
• Comprobantes de sueldo o ingresos;
• Registros de viajes, vivienda o empleo; y
• Formulario 8898Declaración para personas que comienzan o finalizan su residencia de buena fe en un territorio de los Estados Unidos, si corresponde.

3. Verificar los ingresos por trabajo por cuenta propia

Si usted obtuvo ingresos por negocios, trabajos ocasionales o como contratista independiente, es posible que deba presentar el Formulario 1040-SS ante el IRS, incluso si no necesita presentar el Formulario 1040 ante el IRS.

4. Responda antes de la fecha límite.

Envíe una respuesta por escrito al IRS explicando su postura respecto a la declaración de impuestos. Incluya copias de los documentos justificativos. No envíe originales.

Su respuesta debe explicar:

• Ya sea que usted fuera un residente legítimo de las Islas Vírgenes de los Estados Unidos;
• Ya sea que haya presentado la solicitud ante la Oficina de Impuestos Internos (BIR) de las Islas Vírgenes de los Estados Unidos
• Si usted declaró ingresos mundiales a las Islas Vírgenes de los Estados Unidos; y
• Si tenías ingresos como trabajador autónomo.

Plazos o riesgos importantes

Responda antes de la fecha indicada en la notificación del IRS. Si no responde, el IRS podría enviarle más notificaciones o tomar medidas adicionales para hacer cumplir la ley. Si estaba obligado a presentar el Formulario 1040-SS y no lo hizo, podría adeudar impuestos de trabajo por cuenta propia, multas e intereses. Incumplir los plazos también puede retrasar los reembolsos o dificultar la resolución del problema.

No envíe una copia de su declaración de impuestos de las Islas Vírgenes de los Estados Unidos al IRS. En su lugar, se recomienda proporcionar un certificado emitido por la Oficina de Impuestos Internos de las Islas Vírgenes de los Estados Unidos (BIR) que demuestre que presentó su declaración de impuestos ante dichas islas. Esta práctica tiene como objetivo evitar la presentación de declaraciones duplicadas y la doble imposición.

¿Necesitas ayuda?

Si ha intentado resolver el problema con el IRS y aún necesita ayuda, o si el problema le está causando dificultades financieras, el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) puede ayudarle. El TAS es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes a resolver problemas y protege sus derechos.

Recursos disponibles

• Página del IRS para personas físicas que viven o trabajan en un territorio de los Estados Unidos;
• Oficina de Ingresos Internos de las Islas Vírgenes.