El mejor escenario es pagar tus impuestos en su totalidad según la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos porque de lo contrario el IRS puede continuar evaluando ambos falta de pago de la multa y intereses hasta que pagues el total.
Si no puede pagar sus impuestos en su totalidad, el IRS tiene varias opciones que puede considerar basado a su situación financiera.
Aquí encontrará un resumen de algunas de las opciones disponibles, junto con enlaces para obtener más información y saber cómo iniciar el proceso para cada opción.
- Planes de pago – El IRS ofrece una variedad de opciones de plan de pagos , incluyendo la posibilidad de solicitar en línea un plan de pago. Necesitarás crear un Cuenta en línea del IRSLuego, puede solicitar un plan de pago en línea sin necesidad de llamar, enviar correo ni visitar al IRS. Una vez que complete su solicitud en línea, recibirá una notificación inmediata sobre si el IRS aprobó su plan de pago. Además, si tiene algún problema, esta opción le permite chatear en línea con un asesor del IRS para que lo ayude a finalizar el proceso u obtener orientación sobre otras opciones. Los cargos de configuración (llamados cargos de usuario) pueden ser más altos si solicita un plan de pago por teléfono, correo o en persona. Según sus ingresos, podría aplicarse una exención o un reembolso del cargo de usuario.
La disponibilidad de un plan de pagos dependerá de tus ingresos, el monto adeudado y el plazo de pago. En algunos casos, existen opciones a corto y largo plazo, según el monto adeudado. Generalmente, puedes configurar un plan de pagos para que se deduzcan automáticamente de tu cuenta bancaria o nómina, o bien, realizar pagos electrónicamente (o enviarlos por correo). En la mayoría de los casos, también puedes elegir la fecha de pago entre el 1 y el 28 de cada mes.
Si el IRS no aprueba su acuerdo de pago (después de presentar la información financiera requerida), puede solicitar una reunión con el gerente del empleado. Si no está de acuerdo con la decisión del gerente, puede presentar un Formulario 9423, Solicitud de apelación de Cobros, como se describe en la Publicación 1660.
- Cuotas - Se requieren tarifas de acuerdo de pago para la mayoría de los planes a largo plazo. Sin embargo, si califica como contribuyente de bajos ingresos, puede solicitar una exención de esas tarifas. Además, dependiendo del método de pago que elija, puede haber tarifas de procesamiento cobrado por el banco o la compañía de tarjeta de crédito.
- ¿No puedes pagar ahora? – Si el IRS determina que no puede pagar nada de su deuda tributaria en este momento, pueden reportar su cuenta como actualmente no coleccionable (CNC, por su abreviatura en inglés) y retrasar temporalmente el cobro hasta que mejore su situación financiera. Ser designado como CNC no significa que la deuda desaparezca, significa que el IRS ha determinado que usted no puede pagar la deuda en este momento. Antes de aprobar su solicitud para retrasar el cobro, el IRS puede pedirle que complete una Declaración de información de Cobros (Formulario 433-F PDF, Formulario 433-A PDF or Formulario 433-B PDF y proporcione comprobante de su situación financiera (esto puede incluir información sobre sus activos y sus ingresos y gastos mensuales). Su deuda aumentará si su cuenta se designa como CNC, ya que el IRS continúa cobrando multas e intereses hasta que pague el monto total. Durante un retraso temporal, el IRS volverá a revisar su capacidad de pago, generalmente anualmente. El IRS también puede presentar una Aviso de gravamen por impuesto federal para proteger el interés del gobierno en sus activos. También debería revisar nuestra Página de TAS actualmente no coleccionable y videoAntes de iniciar el proceso, asegúrese de presentar todas sus declaraciones de impuestos de años anteriores (si se le exigió presentar una), incluso si no puede pagar la cantidad adeudada en este momento, antes de solicitar esta opción. También puede encontrar opciones de ayuda para la presentación en nuestra página anterior. Si el IRS decide que puede realizar algún tipo de pago y aún no está de acuerdo, tiene opciones.
- Oferta en compromiso - An oferta en compromiso (OIC, por su abreviatura en inglés) Le permite liquidar su deuda tributaria por una cantidad inferior al monto total adeudado. Puede ser una opción legítima si no puede pagar la totalidad de su obligación tributaria, ya que esto le genera dificultades financieras o el cobro de la totalidad de la deuda podría considerarse inequitativo.
El proceso de OIC no es para todos y generalmente requiere una tarifa no reembolsable (a menos que califique para la exención por bajos ingresos), así que explore todas las demás opciones de pago antes de presentar un OIC. Si contrata a un profesional de impuestos para que le ayude a presentar un OIC, asegúrese de verificar sus cualificaciones.
Lea los Oferta del IRS en el folleto de compromiso y utilice el IRS Offer in Compromise Pre-Qualifier Tool (en inglés) Si no tiene una cuenta en línea, consulte si cumple los requisitos. Si tiene una cuenta en línea del IRS, puede usarla para verificar la elegibilidad de OIC y calcular el monto propuesto. Consulte los enlaces en la sección "Recursos" a continuación para obtener más información sobre los OIC.
¿Necesita más ayuda?
- Actividades de Cobros suspendidas: El IRS tiene prohibido, en general, realizar cobros forzosos cuando hay una solicitud de plan de pago o una OIC pendiente. Además, el plazo del IRS para cobrar se suspende o se prolonga cuando hay una solicitud de plan de pago o una OIC pendiente. Consulte Tema Tributario 204.
- Asistencia de Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por su siglas en inglés) Las LITC (Limited Tax Commission) pueden representarlo ante el IRS o en los tribunales en auditorías, apelaciones, asuntos de recaudación de impuestos y otras disputas tributarias. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para acceder a la asistencia de un LITC, generalmente los ingresos del contribuyente deben estar por debajo de un cierto umbral, y el monto en disputa con el IRS suele ser inferior a $50,000.
- Servicio de Defensor del Contribuyente - si su problema le está causando dificultades financieras a usted, su familia o su empresa, o si usted o su empresa se enfrentan a una amenaza inmediata de acción adversa, utilice la herramienta TAS Qualifier para ver si califica para la asistencia de TAS.
Un sitio web oficial de los EE.UU. gov
