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Publicado:   | Última actualización: 29 de abril de 2025

Requisitos de presentación y mantenimiento de registros para pequeñas empresas

pequeñas empresas

Hay alrededor de 57 millones de pequeñas empresas y contribuyentes independientes en los Estados Unidos, que incluyen:

  • Corporaciones y sociedades con activos inferiores a $10 millones;
  • Propietarios únicos;
  • Contratistas independientes;
  • Miembros de una sociedad que realiza una actividad comercial o empresarial;
  • Otros tienen negocios por cuenta propia, incluso si el negocio es a tiempo parcial; y
  • Trabajadores temporales o independientes (es decir, conductores de Uber/Lyft, propietarios de alquileres de Airbnb, servicios de entrega, etc.).

El Servicio del Defensor del Contribuyente está compartiendo la siguiente información con los contribuyentes de pequeñas empresas para:

  • Ayudarle a cumplir con sus requisitos de presentación;
  • Compartir recursos para información y preparación de declaraciones de impuestos;
  • Ayudarle a presentar declaraciones precisas.

Requisitos de presentación de pequeñas empresas

En general, los formularios de impuestos federales que deberá presentar varían según el tipo de negocio:

Entidad de negocios Tipo de impuesto Formularios de Impuestos
Propietario único Impuesto sobre ingreso Formulario 1040/1040SR Anexo C o F
Impuesto de Trabajador por cuenta propia Formulario 1040/1040SR Anexo SE
Impuesto estimado Formulario 1040-ES
Impuestos laborales Modelos 940 y 941, 944 o 943
Sociedad colectiva Declaración Anual de Renta Formulario 1065
Impuestos laborales Modelos 940 y 941, 944 o 943
Socio en Sociedad (Individual) Impuesto sobre ingreso Formulario 1040/1040SR Anexo E
Impuestos laborales Formulario 1040/1040SR Anexo SE
Impuesto estimado Formulario 1040-ES
Corporación (C o S) Impuesto sobre ingreso - Corporación C Formulario 1120
Impuesto sobre ingreso - Corporación S Formulario 1120-S
Impuesto estimado Formulario 1120-W (solo C-Corp)
Impuestos laborales Modelos 940 y 941, 944 o 943
Accionista de la Corporación S Impuesto sobre ingreso Formulario 1040/1040SR Anexo E
Impuesto estimado Formulario 1040-ES

Mantenimiento de registros

Como pequeña empresa, es posible que tenga muchos tipos diferentes de declaraciones pendientes y muchos tipos diferentes de deducciones. Como propietario de una pequeña empresa ocupado, es importante implementar un sistema de mantenimiento de registros fácil de usar.

Es posible que deba justificar los ingresos y las deducciones. Los buenos registros pueden ayudarlo a preparar registros financieros, realizar un seguimiento de la propiedad y las deducciones, y mucho más. Los buenos registros también pueden ayudarlo a saber exactamente dónde dirigir la financiación y reducir los gastos para optimizar las ganancias. Su mantenimiento de registros debe realizar un seguimiento de:

  • Ingresos Brutos;
  • Inventario, incluyendo cualquier mercancía retirada de la venta para uso personal; y
  • Gastos.

Recursos de TAS

Recursos del IRS

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