¿Se casó este año o planea casarse antes del 31 de diciembre?
Cuando te casas, tu situación tributaria cambia. Su estado civil al 31 de diciembre determina sus opciones de presentación de impuestos para todo el año. La ley estatal determina si está casado. Si está casado al final del año, tiene dos opciones de estado civil para efectos de la declaración:
- Declaración conjunta con su nuevo cónyuge (casado que presenta declaración conjunta) o
- Declaración por separado de su cónyuge (casado que presenta declaración por separado)
Consideraciones de responsabilidad tributaria para parejas casadas
La mayoría de las parejas casadas presentan una declaración conjunta porque es más simple y, a menudo, más beneficioso económicamente. La presentación conjunta también lo hace elegible para muchas deducciones y créditos tributarios. Sin embargo, si alguno de los cónyuges adeuda impuestos atrasados, ya sean federales o estatales, o debe otras deudas no tributarias, como manutención de niños en mora o préstamos para estudiantes en mora, el IRS puede compensar su reembolso de impuestos conjunto para satisfacer las deudas individuales.Además, las personas que presentan una declaración conjunta incurren en una “responsabilidad solidaria”, como se explica a continuación.
Aquí hay algunos términos con los que debe estar familiarizado al decidir cómo presentar la solicitud:
- Responsabilidad solidaria – Esto surge cuando presenta una declaración conjunta con su nuevo cónyuge. Esto significa que el IRS puede cobrarle una responsabilidad conjunta a usted o a su cónyuge, incluso después de haberse divorciado, si presentaron una declaración de impuestos federales conjunta. El IRS puede hacer valer responsabilidad solidaria para usted incluso si una sentencia de divorcio establece que su excónyuge será responsable de cualquier monto adeudado en declaraciones conjuntas presentadas anteriormente. Para cualquier año en el que presente una declaración conjunta, generalmente es “responsable solidariamente” de cualquier pago insuficiente del impuesto federal sobre ingresos, intereses y sanciones causados por errores y omisiones tributarias involuntarias o delitos tributarios deliberados de su nuevo cónyuge. Si presenta su declaración por separado, no tendrá responsabilidad por las deudas tributarias federales pendientes de su cónyuge.
- Cónyuge inocente – Si puede demostrar que no sabía acerca de las deficiencias tributarias de su cónyuge, que no tenía motivos para saberlo y que no se benefició personalmente, puede presentar un reclamo de excepción a la regla de responsabilidad conjunta y solidaria en virtud de las provisiones de cónyuge inocente.
Los tres tipos de alivio disponibles son:
- Alivio para cónyuges inocentes;
- Separación de responsabilidad; y
- Alivio equitativo.
Cada tipo de alivio tiene diferentes requisitos. Ver Publicación 971 del IRS, Cónyuge inocente para más información.
Por lo tanto, presentar la declaración por separado puede parecer una buena idea si conoce los impuestos anteriores y otras obligaciones de su cónyuge y no quiere ser responsable de ellos, pero potencialmente existe una desventaja. Presentar la declaración por separado puede hacer que no sea elegible para reclamar ciertas deducciones y créditos tributarios. Por ejemplo, en la mayoría de los casos no puede aceptar el crédito por gastos de cuidado de niños y dependientes. Además, no puede reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés). Referirse a Publicación 501 del IRS, dependientes, deducción estándar e información de presentación, para obtener más información sobre cómo el estado civil para efectos de la declaración de impuestos afecta ciertos beneficios tributarios potenciales que podría reclamar.
Una última cosa que debe saber sobre la elección de un estado civil para efectos de la declaración: una vez que presente una declaración conjunta, no puede optar por presentar declaraciones separadas para ese mismo año después de la fecha de vencimiento de la declaración.
En última instancia, la elección del estado civil para efectos de la declaración depende de ambos.
Elementos relacionados a considerar y las acciones necesarias
Aquí hay algunos otros elementos relacionados con la declaración de impuestos que debe considerar cuando se case:
- Número de seguro social (SSN, por sus siglas en inglés):debe actualizar la Administración del Seguro Social (SSA) con su nuevo apellido, si ha cambiado, o si ambos cónyuges escriben con guión sus apellidos después de casarse. Cuando los recién casados presentan una declaración de impuestos federales sobre ingresos con sus nuevos apellidos, pero no actualizan sus registros con la SSA primero, las computadoras del IRS no pueden hacer coincidir el nuevo nombre con el SSN registrado, lo que hace que el IRS rechace o devuelva la declaración para su corrección. Si está reclamando un reembolso, esto podría retrasar la recepción de su reembolso. Consulte el sitio web de la SSA para obtener más información sobre cómo actualizar los registros de la SSA en ssa.gov.
- Cambio de dirección:si se muda, notifique al IRS inmediatamente sobre su nueva dirección para que pueda recibir cualquier reembolso, avisos o cartas del IRS en su nueva dirección. Este cambio se aplicará a la información de la cuenta antes de casarse y garantizará que el IRS envíe la correspondencia a la dirección correcta, sin importar a qué año tributario se aplique. Puede cambiar su dirección cuando presente su declaración de impuestos federales sobre ingresos, o si ya presentó su declaración, puede presentar el Formulario 8822 del IRS, cambio de dirección. También debe notificar al Servicio Postal de EE. UU. para que reenvíe su correo en línea en usps.com o visitando su oficina de correos local.
- Niño adoptado:si adoptó al (los) hijo (s) de su cónyuge después de casarse, asegúrese de que cada hijo tenga un SSN para cualquier beneficio tributario relacionado reclamado en una declaración federal de impuestos sobre ingresos. Consulte el sitio web de la SSA sobre la obtención de un SSN. También puedes ir a irs.gov para obtener más información sobre cualquiera de estos temas y otros.
- Estados de propiedad comunitaria:si vive en un estado de propiedad comunitaria y presenta la declaración de casado por separado, es posible que deba asignar parte de sus ingresos a su cónyuge y viceversa. Las reglas pueden volverse complicadas. Referirse a Publicación 555 del IRS, Propiedad comunitaria para conocer las reglas para presentar una declaración federal de impuestos sobre ingresos en esta situación.
- Ventas de exclusión de viviendas:si ambos cónyuges contraen matrimonio cada uno con una casa y eventualmente venden una o ambas casas, cada uno podría reclamar una exclusión de ganancia de $ 250,000 por la venta de cada casa, si cumple con las reglas de propiedad y residencia. La exclusión es de $ 500,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Ver Publicación 523 del IRS, Venta de su casa para obtener más información.
- Cuentas de jubilación:después de casarse, es posible que desee revisar sus planes de jubilación para evaluar si es necesario realizar algún cambio para maximizar los ahorros para la jubilación (lea más Temas de jubilación del IRS: límites de contribución de IRA or temas de jubilación: límites de contribución) o los beneficiarios del plan nombrados. Ver los cambios en su vida pueden afectar la planificación de la jubilación para obtener más información.
- Cobertura sanitaria:los cambios en los ingresos o en el tamaño de la familia a menudo se denominan 'cambios en las circunstancias' a los efectos del crédito tributario para primas (PTC, por sus siglas en inglés). Si uno o ambos están recibiendo pagos por adelantado del crédito de PTC y tiene un cambio en las circunstancias, como casarse, debe informarlo de inmediato a su Mercado, ya que afecta directamente tanto el monto de los pagos por adelantado que puede recibir como el total. crédito que puede reclamar en su declaración de impuestos.
Las reglas pueden ser complicadas a la hora de decidir el estado civil, dependiendo de cada una de sus situaciones tributarias. Si tiene alguna pregunta sobre cuál es el mejor estado civil para efectos de la declaración, puede consultar el sitio web del IRS o consulte a un profesional de impuestos.
Más información sobre eventos de vida
Para obtener una lista completa de los eventos de la vida que tienen implicaciones tributarias, consulte manejo de sus impuestos después de un evento de vida.
Recursos del servicio del defensor del contribuyente
- Cónyuge perjudicado
- Créditos
- Crédito tributario de prima
- Elegir el estado civil correcto para su declaración de impuestos
Recursos del IRS