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Publicado:   | Última actualización: 8 de febrero de 2024

Consejo tributario de TAS: No se convierta en víctima de un esquema de crédito de retención de empleados Ftodos Vvíctima de un Esquema de crédito de retención de empleados

Estafas ERC

En respuesta a la oleada de afirmaciones cuestionables, el IRS anunció el 14 de septiembre, una moratoria en el procesamiento de cualquier nuevo reclamo de Crédito de Retención de Empleados (ERC) hasta al menos finales de este año. Esta acción tiene como objetivo proteger a los propietarios honestos de pequeñas empresas y darle tiempo al IRS para revisar los reclamos existentes del ERC para verificar su cumplimiento. Ver Consejo tributario de TAS: ¿Esperando un reembolso del crédito por retención de empleados? para obtener más información.

Los vendedores agresivos y los estafadores tienen sus objetivos fijados en el ERC. Es posible que haya visto anuncios de televisión o haya recibido correos electrónicos prometiendo a los empleadores pagos de este crédito tributario reembolsable relacionado con la pandemia. Recuerde, con esquemas como este, los empleadores deben tener cuidado con los anuncios y solicitudes directas que prometen ahorros de impuestos que suenan demasiado buenos para ser verdad. 

Estos esquemas a menudo provienen de asesores externos que instan a los empleadores a reclamar el ERC en base a información inexacta relacionada con la elegibilidad y el cálculo del crédito. El IRS está intensificando las acciones de ejecución relacionadas con estos reclamos ERC, y las personas que estén considerando presentar estos reclamos deben saber que son los responsables últimos de la exactitud de la información en su declaración de impuestos.  

¿Qué es el crédito por retención de empleados?

El ERC es un crédito tributario reembolsable para empresas y organizaciones exentas de impuestos que continuaron pagando a los empleados durante el cierre debido a la pandemia de COVID-19 o tuvieron disminuciones significativas en los ingresos brutos desde el 13 de marzo de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2021. El ERC no es disponible para los individuos. Los contribuyentes elegibles pueden reclamar el ERC en una declaración de impuestos sobre la nómina original o enmendada por un período dentro de esas fechas. 

Si bien los requisitos de elegibilidad son diferentes según el período de tiempo por el cual se solicita el ERC, en general, los empleadores deben cumplir con una de las siguientes condiciones: 

Sufrieron una suspensión total o parcial de operaciones debido a órdenes de una autoridad gubernamental apropiada limitar el comercio, los viajes o las reuniones grupales debido a COVID-19 durante 2020 o los primeros tres trimestres calendario de 2021;  

El negocio experimentó un disminución significativa en los ingresos brutos durante 2020 o un disminución de los ingresos brutos durante los primeros tres trimestres calendario de 2021, o 

El empleador calificado como negocio de inicio de recuperación para el tercer o cuarto trimestre calendario de 2021. 

Los empleadores elegibles deben haber pagado salarios cualificados para reclamar el crédito, pero no pueden reclamar el crédito sobre los salarios informados como costos de nómina para obtener la condonación del préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago, o que usaron para reclamar ciertos otros créditos tributarios.  

Aviso: Si radica el Formulario 941-X para reclamar el Crédito por Retención de Empleados, deberá reducir su deducción por salarios por la cantidad del crédito para ese mismo período contributivo. Por lo tanto, es posible que deba modificar su declaración de impuestos sobre la renta (por ejemplo, los formularios 1040, 1065, 1120, etc.) para reflejar esa deducción reducida.  

Señal de advertencia de posibles esquemas ERC

Los promotores continúan promoviendo agresivamente los esquemas ERC, especialmente en la radio, en línea y en las redes sociales. El ERC es un crédito complejo que requiere una revisión cuidadosa antes de aplicar, así que tenga cuidado con: 

  • Anuncios, llamadas, correos electrónicos o mensajes de texto no solicitados de alguien que no conoce. 
  • Declaraciones de que el promotor o la empresa pueden determinar su elegibilidad para el ERC en cuestión de minutos. 
  • Grandes tarifas por adelantado para reclamar el crédito. 
  • Tarifas basadas en un porcentaje del monto del reembolso del ERC reclamado: siempre debe evitar que un preparador de declaraciones de impuestos base su tarifa en el monto del reembolso.  
  • Declaraciones del promotor de que calificas para el crédito antes de cualquier discusión sobre tu situación tributario. 
  • Declaraciones de la promotora instándote a presentar la reclamación porque no hay nada que perder. En realidad, aquellos que reciben el crédito indebidamente podrían tener que devolver el crédito, junto con intereses y multas sustanciales. 

En realidad, esos Si recibe el crédito de forma inadecuada, podría verse obligado a reembolsarlo, junto con importantes intereses y sanciones.  Estos promotores pueden mentir sobre los requisitos de elegibilidad para llenarse los bolsillos. Recuerde, si el IRS determina que presentó un reclamo ERC inadecuado, se le pedirá que devuelva el monto del reclamo junto con intereses y multas. Y en algunas situaciones, usted puede estar sujeto a una posible investigación y enjuiciamiento criminal.

Nueva Aacercamiento desde Scámaras 

Los especialistas en marketing y los estafadores ya han revisado sus propuestas de ERC tras el anuncio de la moratoria del 14 de septiembre. Algunos están presionando a los empleadores que presentan un reclamo ante el ERC para que acepten costosos préstamos iniciales en anticipación de un reembolso. El IRS insta empleadores para evitar estos préstamos y también aprender el señales de advertencia de estafas de ERC 

¿Qué sucede si presenté un reclamo ERC para el cual no califico?

Si determinó que presentó un reclamo de ERC para el cual no califica, debe tomar medidas lo antes posible, ya queUsted es responsable de todo lo que figura en su declaración de impuestos, incluso cuando otra persona la prepara. Corregir su declaración antes de que el IRS se comunique con usted puede ayudar a evitar algunos tipos de multas. 

If tu eres eelegible para reclamar algún ERC pero reclamó más de la cantidad a la que tiene derecho, puede fpresentar una declaración enmendada para eliminar el ERC. O si necesita hacer otros ajustes a su declaración, debe presentar una declaración enmendada. Si, sin embargo, usted desea retirar su reclamo ERC y no necesito Para realizar otros ajustes, considere si es elegible para retirar su reclamo de ERC.

Tenga en cuenta que si el IRS ya se ha puesto en contacto con usted debido a preguntas sobre su declaración, deberá justificar su elegibilidad para todo lo reclamado en su declaración o presentar una declaración enmendada.  

Para reportar actividades ilegales relacionadas con impuestos relacionadas con reclamos de ERC, envíe por fax o correo una Formulario 14242, informe sobre presuntas promociones o preparadores de impuestos abusivosy cualquier material de apoyo al Centro de Desarrollo de Líderes del IRS en la Oficina de Investigaciones del Promotor. 

Enviar por correo:

Centro de Desarrollo de Líderes del Servicio de Impuestos Internos
Detener MS5040
Calle Ávila 24000
Laguna Niguel, California 92677-3405

Enviar por fax:

877-477-9135 

Alternativamente, los contribuyentes y los profesionales de impuestos pueden enviar la información a la Oficina de Denuncias del IRS por una posible recompensa monetaria.  

Para más información, consulte la Esquemas tributarios abusivos y preparadores de declaraciones de impuestos abusivos. 

Los empleadores también deberían informar casos de fraude e intentos de phishing relacionados con el IRS al IRS en phishing@irs.gov y Inspector General de Hacienda para la Administración Tributaria at 800-366-4484. 

Elija a su profesional de impuestos con cuidado

El Servicio de Defensoría del Contribuyente (TAS) le insta a tener precaución cuando elegir un preparador de declaraciones de impuestos. Cualquiera puede ser un preparador de declaraciones de impuestos pagado siempre que tenga un número de identificación de preparador de impuestos del IRS. Sin embargo, los preparadores de declaraciones de impuestos tienen diferentes niveles de habilidades, educación y experiencia. Una señal de alerta importante es cuando el preparador de la declaración de impuestos no está dispuesto a firmar la línea punteada. Evite estos preparadores “fantasmas”.

¿Necesita ayuda para reclamar el ERC?

Si necesita ayuda para reclamar el crédito, o si reclamó el crédito incorrectamente y necesita ayuda para enmendar su declaración, encuentre consejos para elegir un profesional de impuestos en IRS.gov.

Para obtener información sobre cómo denunciar actividades ilegales relacionadas con el ERC, visite IRS.gov/ERC 

Proximas Webinar

Los profesionales de impuestos y otros pueden registrarse para un Novascua 2 seminario web del IRS, Crédito de retención de empleados: información más reciente sobre la moratoria y opciones para retirar o corregir reclamos presentados anteriormente. Aquellos que no puedan asistir podrán ver una grabación más tarde. 

Para leer más sobre estafas y esquemas de ERC, consulte: