Si usted es una de las miles de personas que se vieron afectadas por una retención excesiva en una adquisición de corretaje, es posible que se le emita un Formulario 1042-S. Este ha sido un problema para un número importante de contribuyentes, por lo que estos son los pasos a seguir para recuperar el monto retenido en exceso. Si una firma de corretaje le emitió un Formulario 1042-S para el año tributario 2023 porque se retuvieron y pagaron fondos al IRS de una conversión de acciones en la que usted fue parte, el único medio para recuperar el monto retenido en exceso después del 15 de marzo de 2024, es presentar una reclamación de reembolso. En este caso, un reclamo de reembolso es una declaración de impuestos de EE. UU. que solicita un reembolso.
Si es un individuo y no residente de los EE. UU., generalmente presentará un Formulario 1040-NR. Debe obtener un Número de Identificación Individual del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) del IRS antes de presentar un Formulario 1040-NR.
Si es un individuo y residente de EE. UU., deberá reclamar el monto retenido en exceso en su declaración del Formulario 1040.
El estatuto de limitaciones solo le permite presentar un reclamo de reembolso dentro de los tres (3) años posteriores a la fecha de emisión del Formulario 1042-S. Después de eso, ya no podrá recibir un reembolso de los montos retenidos en exceso.
¿Qué es un ITIN y por qué lo necesito?
Número de Identificación Personal del Contribuyente | Servicio de Impuestos Internos (irs.gov)
Página de ayuda TAS: cómo obtener un ITIN
Obtener un ITIN – Servicio del Defensor del Contribuyente (irs.gov)
Tema de Impuestos del IRS No. 857 – ITIN
¿Cómo solicito un ITIN?
¿Cómo solicito un ITIN? | Servicio de Impuestos Internos (irs.gov)
Obtención de un ITIN desde el extranjero:
Obtención de un ITIN desde el Extranjero | Servicio de Impuestos Internos (irs.gov)
Video del IRS sobre cómo obtener un ITIN:
Cómo obtener un Número de Identificación Personal del Contribuyente – YouTube
Recuerde que tiene derecho a no pagar más que la cantidad correcta de impuestos. Obtenga más información sobre este y otros derechos de los contribuyentes leyendo el La Carta de Derechos del Contribuyente.
