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Actualización a 03/02/2025:El Departamento del Tesoro ha anunciado que no aplicará ninguna sanción ni multa asociada con la presentación de información sobre la titularidad efectiva. Para obtener más información, consulte la Comunicado de prensa del Departamento del Tesoro.
¿Es usted uno de los millones de propietarios de empresas que se ven afectados por la Ley de Transparencia Corporativa (CTA, por sus siglas en inglés)? Si es así, es posible que deba informar la información de titularidad efectiva (BOI, por sus siglas en inglés) al Departamento del Tesoro. Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN, por sus siglas en inglés)FinCEN ha lanzado una campaña de servicio público a nivel nacional para llevar esta información a los propietarios de empresas que podrían verse afectados. Es fundamental que conozca los requisitos de presentación de informes de FinCEN y sepa dónde acceder a información adicional. No presentar la información (a tiempo o en absoluto) puede dar lugar a fuertes sanciones.
La CTA se promulgó en 2021. Su propósito es crear transparencia en la propiedad empresarial al identificar a las personas que tienen propiedad directa o indirecta ("propiedad efectiva") en una empresa. El objetivo general es aliviar las actividades fraudulentas e ilegales. FinCEN comenzó a aceptar informes BOI a través de su sitio web en enero 2024.
La CTA requiere que la mayoría de las empresas estadounidenses existentes y las empresas extranjeras que se hayan registrado para hacer negocios en los EE. UU. divulguen la información requerida sobre la propiedad efectiva.
Una empresa informante creada o registrada para hacer negocios antes del 1 de enero de 2024 tendrá hasta el 1 de enero de 2025, para presentar su informe inicial de información sobre beneficiarios reales.
El plazo para que las empresas más nuevas presenten la solicitud es más corto. Las empresas creadas o registradas en 2024 tienen 90 días para presentar esta información, y las creadas o registradas después del 1 de enero de 2025, solo tienen 30 días reportar.
Un Propietario beneficiarioes cualquier persona que directa o indirectamente ejercecontrol sustancialsobre o posee o controla al menos 25 por ciento interés en un negocio.
Una persona ejerce un control sustancial sobre una empresa informante si se encuentra en alguna de las siguientes categorías:
FinCEN proporciona detalles adicionales sobre cada una de estas cuatro categorías de informes.
Una empresa puede necesitar reportar información sobre sus beneficiarios si:
Existen 23 tipos de entidades exentasEstas entidades ya están sujetas a estrictas regulaciones federales y/o estatales para informar sobre la titularidad efectiva. Estas entidades exentas incluyen, entre otras:
En la guia de FinCEN Guía de cumplimiento para pequeñas entidades incluye una lista de exenciones para empresas que presentan informes y listas de verificación para ayudar a las empresas a determinar si están exentas de los requisitos de presentación de informes.
Una empresa que presenta informes debe proporcionar información básica sobre sí misma y sobre todos los propietarios beneficiarios.
Para la empresa que informa, la información requerida incluye nombre legal, nombres comerciales, dirección, jurisdicción de registro y su número de identificación tributario.
Para los dueños beneficiarios, la información requerida incluye nombre, fecha de nacimiento, dirección residencial y un número de identificación de un documento de identificación, como un pasaporte o una licencia de conducir.
FinCEN ha creado una presentación electrónica de la BOI sistema para presentar electrónicamente el Informe de Información de Titularidad Efectiva.
No presentar la declaración puede resultar extremadamente costoso, con sanciones civiles que comienzan en $500 por día y sanciones penales de hasta $10,000 y/o dos años de prisión.